Τι είναι η υπεξαίρεση;
Η υπεξαίρεση , γνωστή και ως κλοπή εργαζομένων, είναι η πράξη της παράνομης χρήσης κεφαλαίων που έχουν ανατεθεί στη φροντίδα σας αλλά τα οποία ανήκουν σε κάποιον άλλο.
Η συνηθέστερη υπεξαίρεση είναι από τους υπαλλήλους, αλλά και άλλοι με εμπιστευτική ευθύνη μπορούν επίσης να κατηγορηθούν για υπεξαίρεση.
Η υπεξαίρεση είναι ένας συγκεκριμένος τύπος απάτης , ο οποίος ορίζεται ως "γνωρίζοντας την ψευδή δήλωση της αλήθειας ή την απόκρυψη ενός ουσιαστικού γεγονότος για να αναγκάσει έναν άλλο να ενεργήσει για να βλάψει".
Λογιστική υπεξαίρεση είναι η χειραγώγηση των λογιστικών αρχείων για να κρύψει την κλοπή των κεφαλαίων.
Η υπεξαίρεση μπορεί να διωχθεί ως ποινική απάτη ή αστική απάτη. Σε περίπτωση αστικής απάτης, ο εργοδότης μπορεί να ασκήσει αγωγή εναντίον του υπαλλήλου.
Ποιοι είναι οι παράγοντες υπεξαίρεσης;
Για να υποστηριχθεί μια κατηγορία υπεξαίρεσης, πρέπει να υπάρχουν τέσσερις παράγοντες και πρέπει να αποδειχθούν.
- Πρέπει να υπάρχει εμπιστευτική σχέση μεταξύ των δύο μερών. δηλαδή πρέπει να υπάρχει μια σχέση εμπιστοσύνης, η ευθύνη για τη φροντίδα της ευθύνης (π.χ. χρήματα ή περιουσία) και η εμπιστοσύνη ενός μέρους από την άλλη.
- Ο κατηγορούμενος πρέπει να έχει απέκτησε την ιδιοκτησία μέσω της σχέσης, και όχι με κάποιο άλλο τρόπο. Μερικές φορές είναι δύσκολο να αποδειχθεί, ιδίως σε περίπτωση υπεξαίρεσης μετρητών από ένα μπαρ, για παράδειγμα.
- Ο κατηγορούμενος πρέπει να έχει πήρε την ιδιοκτησία του ακινήτου ή μεταβίβασε το ακίνητο σε κάποιον άλλο (ονομάζεται μεταφορά).
- Οι ενέργειες του εναγομένου ήταν εκ προθέσεως. Είναι επίσης μερικές φορές δύσκολο να αποδειχθεί. Πώς αποδεικνύετε την πρόθεση;
Ποιες είναι οι κυρώσεις για υπεξαίρεση;
Οι κυρώσεις εξαρτώνται από το ποσό που κλαπεί. Σε περίπτωση καταδίκης, ο υπεξαγοραστής μπορεί να λάβει πρόστιμο, μπορεί να υποχρεωθεί να κάνει αποκατάσταση (να επιστρέψει τα χρήματα). Σε ορισμένες περιπτώσεις, και ποινή φυλάκισης.
Ποια είναι μερικά παραδείγματα υπεξαίρεσης;
Παραδείγματα υπεξαίρεσης περιλαμβάνουν τον τραπεζικό πάροχο που καταθέτει καταθέσεις, τον λογιστή ο οποίος παίρνει τις επιστροφές του πελάτη για τον εαυτό του, τον πληρεξούσιο που χρησιμοποιεί τα χρήματα σε λογαριασμό μεσεγγύησης για τον εαυτό του και τον υπάλληλο μισθοδοσίας που δεν καταθέτει το σωστό ποσό του φόρου απασχόλησης, το υπόλοιπο για τον εαυτό του.
Η υπεξαίρεση είναι προφανώς κοινή στον κλάδο της ανακύκλωσης. Ο Rick Leblanc, εμπειρογνώμονας ανακύκλωσης, γράφει για μια περίπτωση κατά την οποία ένας υπάλληλος υπεξαίρεσε υπερβάλλοντας έναν συλλέκτη παλιοσίδερων για παλιοσίδερα μετάλλων (και, προφανώς, μοιράζοντας τα κακώς αποκτηθέντα κέρδη).
Οι εργαζόμενοι στις επιχειρήσεις λιανικής έχουν τη συνήθεια να περπατούν μακριά με τα εμπορεύματα. Είναι κλοπή εργαζομένων, και ονομάζεται "συρρίκνωση" στον κλάδο. Μια άλλη κοινή κλοπή λιανικής εργαζομένων είναι οι κάρτες δώρων. Είναι εύκολο να βάλεις την τσέπη σου και να φύγεις μαζί τους.
Φυσικά, ηλεκτρονική απάτη από τους υπαλλήλους έχει πολλές πτυχές, πολλές από τις οποίες συνεπάγονται δόλια μεταφορά χρημάτων από έναν εργαζόμενο.
Πώς μια επιχείρηση προστατεύει τον εαυτό της από την υπεξαίρεση;
Για να ξεκινήσετε τις εργασίες σας για την προστασία της επιχείρησής σας, δώστε προσοχή σε δύο παράγοντες που εμπλέκονται στην υπεξαίρεση:
- Επικεντρωθείτε στους υπαλλήλους που έχουν εμπιστευτικές ευθύνες, όπως οι υπάλληλοι του τμήματος μισθοδοσίας, οι εισπρακτέοι λογαριασμοί, οι πληρωτέοι λογαριασμοί και όσοι συμβιβάζουν τις τραπεζικές δηλώσεις. Αυτοί είναι οι άνθρωποι που είναι πιο πιθανό να εξαπατήσουν.
- Εστίαση στις συναλλαγές μετρητών. Να απαιτούν όλες οι συναλλαγές μετρητών να καταγράφονται όσο το δυνατόν περισσότερο.
Αυτό το άρθρο εξετάζει τα 5 βήματα που πρέπει να λάβει ο εργοδότης για να αποτρέψει κλοπή εργαζομένων και υπεξαίρεση.