Τι είναι η απάτη;
Σύμφωνα με το νομικό λεξικό της Black, η απάτη είναι "να γνωρίζει η ψευδής παρουσίαση της αλήθειας ή η απόκρυψη ενός ουσιαστικού γεγονότος για να αναγκάσει έναν άλλο να ενεργήσει για να βλάψει". Παρατηρήστε ότι η απάτη είναι σκόπιμη. το πρόσωπο που διαπράττει την απάτη γνωρίζει ότι η δήλωση ή παράλειψη δεν είναι πραγματική.
Επίσης, σημειώστε ότι υπάρχουν δύο είδη απάτης:
- Απάτη της προμήθειας, στην οποία κάποιος δηλώνει ένα γεγονός που ξέρει ότι δεν είναι αλήθεια "Αυτό το αυτοκίνητο δεν ήταν ποτέ σε ατύχημα" (γνωρίζοντας ότι ήταν) ή
- Απάτη παράλειψης, στην οποία κάποιος κρύβει ένα σημαντικό (σημαντικό) γεγονός, όπως γνωρίζοντας ότι ένα αυτοκίνητο ήταν σε ατύχημα και δεν το αποκάλυψε.
Η απάτη είναι συνήθως ένα αστικό έγκλημα (ένα άτομο ή μια οντότητα εναντίον άλλου), αλλά σε ορισμένες περιπτώσεις, ειδικά εσκεμμένες πράξεις, μπορεί να είναι ποινική (διώκονται από κυβερνητική οντότητα).
Θα πρέπει επίσης να σημειωθεί ότι για την άσκηση φοροδιαφυγής πρέπει να υπάρξει απώλεια. Εάν αγοράσετε ένα αυτοκίνητο από αυτόν που λέει ότι «αυτό το αυτοκίνητο δεν ήταν ποτέ σε ατύχημα» και θα διαπιστώσετε ότι ήταν σε ατύχημα, πρέπει να αποδείξετε ότι με κάποιο τρόπο ζημιάσατε ίσως επειδή το αυτοκίνητο δεν τρέχει σωστά ή ότι είναι άχρηστο λόγω βλάβης που δεν παρατηρήσατε.
Ποιοι είναι οι τύποι της απάτης;
Η απάτη μπορεί να έρθει σε πολλούς τύπους.
Ακολουθούν ορισμένα παραδείγματα που επηρεάζουν τις επιχειρήσεις:
- Η απάτη σε περίπτωση πτώχευσης, η οποία μπορεί να περιλαμβάνει απόκρυψη ή υποτιμήσεις περιουσιακών στοιχείων, απόκρυψη πληροφοριών σχετικά με την εταιρεία ή καταστροφή εγγράφων
- Απάτη αλληλογραφίας , χρησιμοποιώντας το ταχυδρομικό γραφείο των ΗΠΑ για να κάνει ψευδείς παραστάσεις
- Απάτη για την απασχόληση , παραποίηση πληροφοριών σχετικά με μια αίτηση απασχόλησης ή μη αναφορά καταδικαστικών αποφάσεων και ποινικών αδικημάτων πριν από τη μίσθωση
- Ασφαλιστική απάτη , ισχυρισμός για ζημία ή παραποίηση των εγγράφων ασφαλιστικών απαιτήσεων
- Ηλεκτρονική επικοινωνία (συμπεριλαμβανομένου του Διαδικτύου, της τηλεόρασης ή του ραδιοφώνου) για την πραγματοποίηση ψευδών δηλώσεων
- Κλοπή ταυτότητας , κλέβοντας επιχειρηματικές πληροφορίες, συνήθως ηλεκτρονικά, συμπεριλαμβανομένων φορολογικών πληροφοριών και απάτης με πιστωτικές κάρτες.
Απάτη κατά επιχειρήσεων
Τα μέσα μαζικής ενημέρωσης είναι γεμάτα από ιστορίες απάτης εις βάρος ατόμων, αλλά οι επιχειρήσεις είναι εξίσου πιθανόν να είναι θύματα απάτης και μάλιστα ακόμη περισσότερο επειδή μια επιχείρηση ασχολείται καθημερινά με πολλούς υπαλλήλους, πωλητές και πελάτες, ο καθένας από τους οποίους μπορεί προσπαθήστε να εξαπατήσετε την εταιρεία.
Υπάλληλοι και απάτες
Οι πιο συνηθισμένοι τύποι απάτης είναι η κλοπή περιουσιακών στοιχείων και η λογιστική απάτη. αν αυτές γίνονται από υπαλλήλους, αυτό το είδος απάτης συχνά αποκαλείται υπεξαίρεση . Άλλοι τρόποι με τους οποίους οι εργαζόμενοι και οι άλλοι εμπιστευματοδόχοι εξαπατούν μια εταιρεία είναι να αποκομίσουν χρήματα, να γράψουν ψεύτικους ελέγχους στον εαυτό τους ή να πάρουν αγαθά ή προμήθειες από την εταιρεία.
Απάτη Πελατών
Οι πελάτες ή οι αγοραστές μπορούν να εξαπατήσουν μια επιχείρηση με διάφορους τρόπους, συμπεριλαμβανομένης της γραφής κακών επιταγών, χρησιμοποιώντας κακές πιστωτικές κάρτες, κατάστημα κλοπής, επιστρέφοντας αντικείμενα που δεν αγοράστηκαν για επιστροφή χρημάτων (αποκαλούμενη απάτη επιστροφής ή υποβολή ψευδούς αξίωσης για τραυματισμό ή ατύχημα στο ιδιοκτησία.
Αναδόχου ή Πωλητή Απάτης
Ανεξάρτητοι εργολάβοι ή υπεργολάβοι που δουλεύουν για την επιχείρησή σας, μπορούν να σας ανταλλάξουν με δουλειά, να χρεωθούν υπερβολικά ή να χρεωθούν για εργασία που δεν έγινε ποτέ.
Αποτροπή απωλειών απάτης στην επιχείρησή σας
Ενώ δεν μπορείτε να αποτρέψετε την εμφάνιση κάθε επιχείρησης απάτης στην επιχείρησή σας, μπορείτε να λάβετε προφυλάξεις για να ελαχιστοποιήσετε τη δόλια δραστηριότητα.
Προκειμένου να αποφευχθεί η απάτη και η υπεξαίρεση των εργαζομένων :
- Πραγματοποιήστε ελέγχους ιστορικού σε όλους τους νέους υπαλλήλους, ιδιαίτερα εκείνους που έχουν οικονομικές ευθύνες
- Χωριστά οικονομικά καθήκοντα, ώστε κανένας δεν έχει τα πάντα
- Αφήστε τους υπαλλήλους να γνωρίζουν ότι ψάχνετε
- Μην εγκαταλείπετε τις οικονομικές σας ευθύνες σε οποιονδήποτε υπάλληλο (για παράδειγμα, επιταγή)
Διαβάστε περισσότερα σχετικά με τον τρόπο αποτροπής υπεξαίρεσης εργαζομένων .
Αποτροπή άλλων μορφών απάτης
- Για να αποφύγετε τις απώλειες μετρητών, εκπαιδεύστε τους υπαλλήλους σας στον τρόπο με τον οποίο εντοπίζονται τα πλαστά χρήματα, οι κακοί έλεγχοι και οι κλεμμένες πιστωτικές κάρτες. Ειδικές πολιτικές του Ινστιτούτου για την αντιμετώπιση αυτών των καταστάσεων.
- Ορίστε πολιτικές ελέγχου απογραφής για να παρακολουθείτε τις προμήθειες και το απόθεμα, ώστε να μην βγαίνει από την πόρτα. Μπορεί να μην είστε σε θέση να μετρήσετε κάθε μολύβι, αλλά πρέπει να γνωρίζετε τι υπάρχει στον πίνακα εφοδιασμού ή στο απόθεμα ανά πάσα στιγμή.
- Ελέγξτε τους πληρωτέους λογαριασμούς, τα τιμολόγια και τις εντολές αγοράς περιοδικά για να βεβαιωθείτε ότι προέρχονται από πραγματικούς πωλητές και ότι λαμβάνετε τα στοιχεία που παραγγέλνετε.
- Πολιτικές δεδομένων του Ινστιτούτου και δημιουργήστε συνεχώς αντίγραφα ασφαλείας των ευαίσθητων δεδομένων της εταιρείας σας.
- Ίσως θελήσετε να εξετάσετε τη δημιουργία ενός συστήματος παρακολούθησης για να παρακολουθείτε τους πελάτες και τους υπαλλήλους σας.
- Αποτρέψτε την κλοπή ταυτότητας παρακολουθώντας τους λογαριασμούς της επιχείρησής σας.
Γενικά, οι καλύτεροι τρόποι πρόληψης και ανίχνευσης απάτης κατά της εταιρείας σας είναι οι εξής:
- Δημιουργία συστημάτων για την παρακολούθηση της δραστηριότητας σε όλους τους κρίσιμους τομείς, από υπαλλήλους σε πελάτες προς πωλητές και
- Πραγματοποιώντας την παρακολούθηση, έτσι ξέρετε τι συμβαίνει.