Πολλά επαγγελματικά έξοδα μπορούν να αφαιρεθούν το δολάριο για το δολάριο
Άλλες δαπάνες δεν μπορεί να αφαιρεθεί δολάριο για το δολάριο, αλλά εξακολουθείτε να έχετε ένα φοροαπαλλαγή για την πληρωμή τους. Σε όλες τις περιπτώσεις, πρέπει να συμπληρώσετε και να καταθέσετε το Πρόγραμμα C ή το Πρόγραμμα C-EZ με τη φορολογική σας δήλωση για να τα καταχωρήσετε και να υπολογίσετε πόσα έσοδα από τις επιχειρήσεις παραμένουν. Ο αριθμός που προκύπτει στη συνέχεια καταχωρείται στη γραμμή 12 του εντύπου σας 1040 ως φορολογητέο εισόδημα από την επιχείρησή σας.
Και, φυσικά, υπάρχουν κανόνες.
Πλήρως αφαιρούμενα επιχειρηματικά έξοδα
Κάθε δαπάνη που είναι " απλή και απαραίτητη " για το εμπόριο ή την επιχείρησή σας εκπίπτεται σύμφωνα με το Άρθρο 162 του Κώδικα Εσωτερικού Εισοδήματος. Συνήθως σημαίνει ότι οι περισσότεροι άλλοι αυτοαπασχολούμενοι φορολογούμενοι που εργάζονται στην ίδια σας επιχείρηση ή στο ίδιο εμπόριο πληρώνουν επίσης συνήθως αυτά τα πράγματα. Απαραίτητο σημαίνει ότι σας βοηθούν στην επιχειρηματική δραστηριότητα και, στην πραγματικότητα, μπορεί να μην είστε σε θέση να κάνετε επιχειρήσεις εάν δεν πραγματοποιήσατε τις δαπάνες.
Τούτου λεχθέντος, παρόλο που όλες οι δαπάνες σας πρέπει να είναι συνήθεις και αναγκαίες, δεν είναι όλες εκπτώσιμες.
Τα πιο κοινά πλήρως εκπεστέα επιχειρηματικά έξοδα περιλαμβάνουν:
- Λογιστικά τέλη
- Διαφήμιση
- τραπεζικές χρεώσεις
- Προμήθειες και έξοδα πωλήσεων
- Έξοδα διαβουλεύσεων
- Συνεχιζόμενα έξοδα επαγγελματικής εκπαίδευσης
- Συμβόλαιο κόστος εργασίας
- Τέλη πίστωσης και είσπραξης
- Τέλη παράδοσης
- Υποχρεώσεις και συνδρομές
- Προγράμματα παροχών προσωπικού
- Ενοικιάσεις εξοπλισμού
- Εργοστάσια
- ΑΣΦΑΛΙΣΗ
- Πληρωτέοι τόκοι
- Συνδρομές στο διαδίκτυο, ονόματα τομέα και φιλοξενία
- Πλυντήριο
- Νομικά τέλη
- Άδειες
- Συντήρηση και επισκευές
- Γραφείο έξοδα και προμήθειες
- Σχέδια συνταξιοδότησης και συμμετοχής στα κέρδη
- Ταχυδρομικά τέλη
- Εκτύπωση και αντιγραφή δαπανών
- Επαγγελματική αμοιβή ανάπτυξης και κατάρτισης
- Επαγγελματικές αμοιβές
- Προβολή
- Ενοίκιο
- Μισθοί, μισθοί και άλλες αποζημιώσεις
- Ασφάλεια
- Μικρά εργαλεία και εξοπλισμός
- Λογισμικό
- Προμήθειες
- Τηλέφωνο
- Εμπορικές εκπτώσεις
- Ταξίδι
- Βοηθητικά προγράμματα
Στη συνέχεια, υπάρχουν δαπάνες για τις οποίες μπορείτε να ζητήσετε μόνο ένα ποσοστό.
Δώρα για Πελάτες ή Πελάτες
Δώρα για πελάτες ή πελάτες είναι μόνο εκπίπτουν έως και $ 25 ανά άτομο. Αν δείξετε την εκτίμησή σας στον καλύτερο πελάτη σας με ένα μπουκόνι αξίας $ 100, μπορείτε να διεκδικήσετε μια έκπτωση μόνο για $ 25 - τα άλλα $ 75 για εσάς. Αλλά αν του δώσετε ένα μπουκάλι κρασί αξίας 20 δολαρίων, μπορείτε να αφαιρέσετε το σύνολο των εξόδων επειδή είναι κάτω από το όριο.
Δεν είναι όλα τα "δώρα" ως δώρα για φορολογικούς σκοπούς. Ορισμένα από αυτά τα έξοδα ενδέχεται να θεωρηθούν διαφημιστικά. Αυτό συμβαίνει συνήθως με τα στοιχεία που σας κοστίζουν $ 4 ή λιγότερο και αυτά είναι πλήρως εκπεστέα υπό την προϋπόθεση ότι φέρουν το όνομα της επιχείρησής σας και διανείμετε πολλά από αυτά, όπως στυλό που θα μπορούσατε να προσφέρετε σε οποιονδήποτε υπογράψει συμβόλαιο μαζί σας.
Ομοίως, τα δώρα που κάνετε στους υπαλλήλους σας είναι συνήθως πλήρως εκπεστέα. Και ίσως μπορείτε να διεκδικήσετε ένα δώρο δαπάνη ως γεύμα και έξοδα ψυχαγωγίας αντ 'αυτού για να αυξήσετε το ποσό της αφαίρεσής σας.
Γεύματα και έξοδα ψυχαγωγίας
Αυτά τα επιχειρηματικά έξοδα συνήθως εκπίπτουν έως και 50% της δαπάνης. Το γεύμα ή η εκδήλωση ψυχαγωγίας πρέπει να σχετίζονται κατά κάποιο τρόπο με τις επιχειρήσεις. Αν πάρετε τον ίδιο πελάτη στο δείπνο και αγοράσετε ένα μπουκάλι αξίας 100 δολαρίων για να μοιραστείτε με το γεύμα, η έκπτωσή σας έχει διπλασιαστεί από τα 25 έως τα 50 δολάρια ή το ήμισυ της τιμής αγοράς. Και μπορείτε να αφαιρέσετε το ήμισυ του κόστους του γεύματος και της άκρης, επίσης.
Έξοδα αυτοκινήτων και μεταφορών
Μπορείτε να αφαιρέσετε το τμήμα των εξόδων αυτοκινήτου και μεταφοράς για τα μίλια που οδηγείτε για επιχειρηματικούς σκοπούς. Αυτό δεν περιλαμβάνει έξοδα ταξιδίου σε άλλη πόλη ή τοποθεσία - αυτή είναι μια ξεχωριστή κατηγορία και είναι πλήρως εκπεστέα.
Τα έξοδα μεταφοράς είναι εκείνα που πραγματοποιείτε κατά την καθημερινή πορεία της επιχείρησής σας.
Τα επιχειρηματικά σας μίλια πρέπει να διαχωριστούν από τα προσωπικά σας μίλια. Αυτό μπορεί να γίνει περίπλοκο, ώστε να είναι ωφέλιμο να κρατάτε ένα γραπτό ημερολόγιο, είτε στο smartphone σας είτε σε ένα σημειωματάριο που βρίσκεται στο ντουλαπάκι σας.
Ακολουθεί ένα παράδειγμα. Μπορείτε να εκτελέσετε την επιχείρησή σας από το σπίτι και να οδηγήσετε 20 μίλια κάθε τρόπο για την εξυπηρέτηση ενός υπολογιστή υπολογιστή του πελάτη. Στο ταξίδι επιστροφής σας, κάνετε ένα πλάγιο ταξίδι πέντε μιλίων για να πάρετε κάποιο δείπνο. Από τεχνικής απόψεως, πρέπει να αφαιρέσετε 10 μίλια - υποθέτοντας ότι η παραλαβή γεύματος ήταν πέντε μίλια ανά κατεύθυνση - από τα συνολικά 50 μίλια που οδήγησες σε εκείνη την εκδρομή. Τα σαράντα των μιλίων σας εκπίπτουν από τη φορολογία.
Τώρα έχετε την επιλογή να κάνετε. Μπορείτε είτε να αφαιρέσετε το πραγματικό κόστος που πραγματοποιήσατε για την οδήγηση αυτών των 40 μιλίων ή μπορείτε να αφαιρέσετε την πρότυπη απόσταση χιλιομέτρων από 53,5 σεντ ανά μίλι από το 2017. Εάν οδηγήσατε 30.000 μίλια κατά τη διάρκεια του έτους συνολικά και 15.000 από αυτά τα μίλια σχετίζονταν με τις επιχειρήσεις, η έκπτωση ισούται με το 50% των πραγματικών εξόδων αυτοκινήτου σας. Αυτά περιλαμβάνουν πράγματα όπως απόσβεση, τόκοι αυτοκινήτων, καύσιμα, συντήρηση, ασφάλιση και εγγραφή. Ή μπορείτε απλά να αφαιρέσετε $ 8.025 ή 15.000 μίλια φορές 53,5 σεντ. Προφανώς, θα θέλατε να χρησιμοποιήσετε οποιαδήποτε παρακράτηση που λειτουργεί σε περισσότερες. .
Έξοδα γραφείου
Μπορείτε επίσης να ζητήσετε μια έκπτωση στο Πρόγραμμα Γ για δαπάνες που σχετίζονται με τη συντήρηση ενός γραφείου στο σπίτι. Αυτή η έκπτωση κατανέμεται επίσης μεταξύ προσωπικής και επαγγελματικής χρήσης και μόνο οι δαπάνες που σχετίζονται με το τμήμα του σπιτιού σας που χρησιμοποιείτε αποκλειστικά για επιχειρηματικούς σκοπούς εκπίπτουν.
Το IRS σας δίνει επίσης μια επιλογή σχετικά με αυτή την αφαίρεση. Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε την απλοποιημένη μέθοδο και να ζητήσετε 5 δολάρια για κάθε τετραγωνικό πόδι του σπιτιού σας που είναι αφιερωμένο στην επιχείρησή σας ή μπορείτε να αφαιρέσετε ένα ποσοστό του συνολικού σας κόστους ίσο με το ποσοστό του σπιτιού που χρησιμοποιείτε για τις επιχειρήσεις. Αν το σπίτι σας καταλαμβάνει το 15 τοις εκατό του συνολικού τετραγωνικού μεγέθους του σπιτιού σας και εάν το συνολικό κόστος συντήρησης του σπιτιού σας για το έτος ήταν $ 42.000, θα μπορούσατε να διεκδικήσετε έκπτωση $ 6,300 στο γραφείο ή 15% των $ 42,000.
Οι περισσότεροι φορολογούμενοι θεωρούν ότι το ποσοστό είναι πιο συμφέρουσα μέθοδος, ιδιαίτερα εκείνες με μεγάλες περιοχές γραφείων στο σπίτι. Η απλοποιημένη μέθοδος καλύπτει τα 300 τετραγωνικά πόδια. Τα πραγματικά σας έξοδα περιλαμβάνουν ενοικίαση ή υποθήκη, ασφάλιση, υπηρεσίες κοινής ωφέλειας, επισκευές και συντήρηση που πραγματοποιούνται αποκλειστικά στο χώρο των γραφείων σας και αποσβέσεις εάν είστε ιδιοκτήτης του σπιτιού σας.
Πρέπει να χρησιμοποιήσετε τον χώρο εργασίας στο σπίτι σας αποκλειστικά για επαγγελματικούς σκοπούς για να προκριθείτε. Εάν το δωμάτιο που χρησιμοποιείτε κάνει διπλό καθήκον ως παιδότοπο του παιδιού σας ή αν είναι και η κρεβατοκάμαρά σας, μπορείτε να ζητήσετε μόνο μια έκπτωση για το τετραγωνικό μήκος του χώρου όπου εργάζεστε πραγματικά και όχι ολόκληρο το δωμάτιο. Πρέπει επίσης να είναι η κύρια επιχειρηματική σας περιοχή. Αυτό δεν σημαίνει ότι δεν μπορείτε να κάνετε οικιακές κλήσεις για να διορθώσετε υπολογιστές, αλλά πρέπει να τρέξετε την επιχείρησή σας από την τοποθεσία του σπιτιού σας. .
Μη εξηρτημένα έξοδα
Ορισμένα επιχειρηματικά έξοδα δεν είναι ποτέ εκπεστέα, παρόλο που μπορεί να σχετίζονται άμεσα με το επάγγελμα ή το επάγγελμά σας. Περιλαμβάνουν:
- Δωροδοκίες και κλοτίσματα
- Συνεισφορές σε πολιτικά κόμματα ή υποψηφίους
- Δίδακτρα και τέλη συνδρομής για κοινωνικούς συλλόγους
- Έξοδα λομπών
- Κυρώσεις και πρόστιμα
Για περισσότερες πληροφορίες, ανατρέξτε στην έκδοση 535, Επιχειρηματικά Έξοδα στην τοποθεσία IRS στο Web.
Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις μερικώς εκπιπτόμενες δαπάνες, ανατρέξτε στη δημοσίευση 463, Ταξίδια, ψυχαγωγία, δώρο και έξοδα αυτοκινήτου.
Για περισσότερες πληροφορίες, αφαιρέστε το σπίτι γραφείο, δείτε την έκδοση 587, Επαγγελματική χρήση του σπιτιού σας
Επεξεργασμένο και ενημερωμένο από το Beverly Bird