Το πότε, πού, πώς και τι για τους εκτιμώμενους φόρους για επιχειρήσεις
Πολλές επιχειρήσεις και ιδιώτες πρέπει να κάνουν εκτιμώμενες ομοσπονδιακές πληρωμές φόρου εισοδήματος . Ο φορολογικός σας συντάκτης μπορεί να σας έχει πει ότι πρέπει να πραγματοποιήσετε αυτές τις πληρωμές, ή ίσως έχετε μεγάλο εισόδημα από τις επιχειρήσεις και έχετε συνειδητοποιήσει ότι πρέπει να πληρώσετε φόρους γι 'αυτούς.
Το IRS δεν θα σας προειδοποιήσει για την ανάγκη υπολογισμού των φορολογικών πληρωμών. Εν μέρει, αυτό οφείλεται στο γεγονός ότι η ανάγκη για την πραγματοποίηση αυτών των πληρωμών μπορεί να μην είναι εμφανής μέχρι να καταθέσετε τη φορολογική σας δήλωση.
Αυτές οι πληροφορίες είναι μόνο για γενικούς σκοπούς. Αν νομίζετε ότι μπορεί να χρειαστεί να κάνετε εκτιμώμενες πληρωμές φόρων, μιλήστε με τον φοροτεχνικό σας και κάντε κάποιο προγραμματισμό. Η μη πραγματοποίηση εκτιμώμενων πληρωμών φόρου μπορεί να οδηγήσει σε υποπληρωμή, σε πρόστιμα και κυρώσεις.
Πότε πρέπει να κάνω εκτιμώμενες ομοσπονδιακές πληρωμές φόρου εισοδήματος;
Θα χρειαστεί να πληρώσετε τους εκτιμώμενους φόρους ανάλογα με το
- πόσα οφείλετε και
- τον τύπο της επιχείρησής σας.
Για επιχειρήσεις που δεν είναι εταιρίες
Οι επιχειρήσεις που δεν είναι εταιρίες είναι φορολογικοί φορείς, δηλαδή οι φόροι επιχειρήσεων μεταβιβάζονται στους ιδιοκτήτες στις προσωπικές τους φορολογικές δηλώσεις εισοδήματος.
Έτσι, εάν η επιχείρησή σας είναι εταιρεία μεμονωμένης ιδιοκτησίας ή μονοπρόσωπη LLC, ο επιχειρηματικός σας φόρος υπολογίζεται βάσει του Προγράμματος C - Κέρδος ή Ζημία για Επιχειρήσεις, το οποίο περιλαμβάνεται στην προσωπική σας φορολογική δήλωση.
Εάν η επιχείρησή σας είναι εταιρική σχέση, εταιρεία πολλαπλών εταιρειών LLC ή S, το μερίδιό σας στα κέρδη της επιχείρησης εμφανίζεται σε Πρόγραμμα K-1, το οποίο περιλαμβάνεται στην προσωπική σας φορολογική δήλωση.
Για όλους αυτούς τους τύπους επιχειρήσεων, θα πρέπει να εξετάσετε το καθαρό σας εισόδημα από όλες τις πηγές, συμπεριλαμβανομένης της επιχείρησής σας, στην προσωπική σας φορολογική δήλωση.
Στη συνέχεια, εξετάστε τον οφειλόμενο φόρο. Το IRS λέει ότι πρέπει να υπολογίσετε τους φόρους εάν:
- Αναμένετε να χρωστάτε τουλάχιστον 1.000 δολάρια σε φόρο για αυτό το ημερολογιακό έτος αφού αφαιρέσετε την παρακράτηση και τις πιστώσεις σας.
- Αναμένετε ότι η παρακράτηση και οι πιστώσεις σας θα είναι μικρότερες από τις μικρότερες:
- Το 90% του φόρου που πρέπει να εμφανίζεται στη φορολογική σας δήλωση, ή
- 100% του φόρου που εμφανίζεται στην επιστροφή φόρου εισοδήματος του περασμένου έτους. Η φορολογική σας δήλωση για το προηγούμενο έτος πρέπει να καλύπτει όλους τους 12 μήνες.
Για τις εταιρείες
Εάν υποβάλλετε μια φορολογική δήλωση για μια εταιρεία, πρέπει γενικά να κάνετε εκτιμώμενες φορολογικές πληρωμές για την εταιρεία σας, αν αναμένετε ότι θα χρωστάει φόρο ύψους 500 $ ή περισσότερο όταν υποβάλετε την εταιρική επιστροφή.
Πώς μπορώ να ξέρω αν πρέπει να κάνω εκτιμώμενες φορολογικές πληρωμές;
Καθώς εσείς και ο φορολογικός σας εκπρόσωπος εργάζεστε στην φορολογική σας δήλωση, τηρήστε τους παραπάνω αριθμούς.
- Εάν είστε κάτοχος μεμονωμένου μετοχικού κεφαλαίου, εταίρου ή εταιρικού μετόχου, μπορείτε να υπολογίσετε τους φόρους σας χρησιμοποιώντας το εκτιμώμενο φύλλο εργασίας φόρου στη δημοσίευση 505: Παρακράτηση και εκτίμηση του φόρου .
- Αν είστε εταιρεία, χρησιμοποιήστε τη φόρμα 1120-W για να υπολογίσετε τους φόρους που οφείλετε.
Ο William Perez, εμπειρογνώμονας φορολογικού σχεδιασμού, έχει μερικές συμβουλές για εκτιμήσεις φόρων, συμπεριλαμβανομένων μερικών ηλεκτρονικών υπολογιστών. Ή εδώ είναι ένας γρήγορος τρόπος να διαμορφώσετε μια γενική ιδέα για το εάν πρέπει να κάνετε εκτιμώμενες φορολογικές πληρωμές.
Αυτοί οι γενικοί εκτιμητές δεν προορίζονται να είναι φορολογικές συμβουλές. Κάθε επιχειρηματική κατάσταση είναι διαφορετική και ίσως έχετε ξεχάσει κάτι ή έχετε υπολογίσει λανθασμένα. Αν δεν είστε σίγουροι αν έχετε εκτιμήσει σωστά, επικοινωνήστε με τον φοροτεχνικό σας.
Ποιες είναι οι οφειλόμενες ημερομηνίες για τις εκτιμώμενες φορολογικές πληρωμές;
Οι ημερομηνίες λήξης των εκτιμώμενων φόρων βασίζονται στο χρόνο λήψης του εισοδήματος:
- Για το εισόδημα που εισπράχθηκε για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 31 Μαρτίου, η ημερομηνία λήξης είναι η 15η Απριλίου.
- Για το εισόδημα που εισπράττεται για την περίοδο από την 1η Απριλίου έως τις 31 Μαΐου, η ημερομηνία λήξης είναι η 15η Ιουνίου.
- Για το εισόδημα που εισπράττεται για την περίοδο από 1 Ιουνίου έως 31 Αυγούστου, η ημερομηνία λήξης είναι η 15η Σεπτεμβρίου.
- Για το εισόδημα που εισπράττεται για την περίοδο από 1 Σεπτεμβρίου έως 31 Δεκεμβρίου, η ημερομηνία λήξης είναι η 15η Ιανουαρίου του επόμενου έτους.
Πόσο πρέπει να πληρώσω στους εκτιμώμενους φόρους;
Ο γενικός κανόνας του IRS είναι ότι πρέπει να πληρώσετε τα μικρότερα από τα εξής:
- Το 90% του συνολικού σας αναμενόμενου φόρου για το τρέχον έτος, ή
- 100% του συνολικού φόρου που εμφανίζεται στην επιστροφή του προηγούμενου έτους. Η τελευταία φορολογική σας δήλωση πρέπει να καλύπτει και τους 12 μήνες.
Πώς μπορώ να κάνω αυτές τις εκτιμώμενες φορολογικές πληρωμές;
Υποβάλετε μια αναμενόμενη πληρωμή στην προσωπική σας φορολογική δήλωση χρησιμοποιώντας το έντυπο 1040-ES.
Εκτελέστε μια πληρωμή για την εταιρεία σας χρησιμοποιώντας τη φόρμα 1120-W.
Μπορείτε να πληρώσετε τους εκτιμώμενους φόρους με οποιονδήποτε από τους συνήθεις τρόπους:
- Με επιταγή
- Μέσω του Ηλεκτρονικού Συστήματος Φορολογικών Πληρωμών (EFTPS) (απαιτείται για τους εταιρικούς εκτιμώμενους φόρους).
- Ηλεκτρονική απόσυρση κεφαλαίων, ή
- Πιστωτική κάρτα.
Αν πληρώνετε με επιταγή, βεβαιωθείτε ότι έχετε συμπεριλάβει το εκτιμώμενο δελτίο πληρωμής φόρου. Μπορείτε να βρείτε το δελτίο στο έντυπο 1040-ES.
Για περισσότερες πληροφορίες:
Δείτε αυτό το άρθρο IRS σχετικά με τους Εκτιμώμενους Φόρους ή την Έκδοση IRS 505: Παρακράτηση και Εκτιμώμενες Φορολογικές Πληρωμές.
Μπορείτε επίσης να βρείτε περισσότερες λεπτομέρειες σχετικά με το IRS: Οδηγίες για το έντυπο 1040-ES ή τις οδηγίες για το έντυπο 1120-W.