Πολλοί ιδιοκτήτες επιχειρήσεων έχουν αλιευθεί με φορολογικές εκπλήξεις κατά την εκκίνηση ή όταν αρχίζουν να κερδίζουν. Η έκπληξη οφείλεται στο γεγονός ότι δεν συνειδητοποιούν ότι πρέπει να πληρώσουν εκτιμώμενους φόρους επί του επιχειρηματικού εισοδήματός τους. Αυτό το άρθρο περιγράφει πώς μπορείτε να κάνετε έναν γρήγορο γενικό υπολογισμό για να μάθετε πόσα χρήματα θα χρειαστεί να πληρώσετε στους εκτιμώμενους φόρους.
Ακολουθεί η έκπληξη:
Είστε πιθανώς ένας ιδιοκτήτης μικρής επιχείρησης που καταβάλλει φόρους ως μοναδικός ιδιοκτήτης, ιδιοκτήτης LLC ή συνεργάτης. Σε αυτές τις περιπτώσεις, πρέπει να πληρώσετε τους φόρους εισοδήματος της επιχείρησής σας μέσω της προσωπικής σας φορολογικής δήλωσης. Αυτό ονομάζεται φορολογία μετάβασης .
Το διπλό whammy έρχεται όταν πηγαίνετε να υπολογίσετε τους φόρους σας που οφείλονται σε όλο το εισόδημά σας - επαγγελματική και προσωπική.
Whammy # 1 Ας υποθέσουμε ότι κερδίζετε φέτος στην επιχείρησή σας. Εάν ήσασταν υπάλληλος, θα είχατε εκπτώσεις φόρου μισθωτών υπηρεσιών για τους φόρους εισοδήματος που οφείλονται στο εισόδημά σας (επαγγελματικό και προσωπικό). Αλλά ως ιδιοκτήτης επιχείρησης δεν είστε υπάλληλος, επομένως δεν αφαιρούνται φόροι επί των εσόδων σας από την επιχείρηση.
Whammy # 2 . Απαιτείται επίσης να καταβάλετε φόρους Κοινωνικής Ασφάλισης και Medicare στο εισόδημα της επιχείρησής σας. Αυτό ονομάζεται φόροι αυτοαπασχόλησης . Εάν ήσασταν υπάλληλος, αυτοί οι φόροι θα είχαν παρακρατηθεί από το εισόδημά σας. Αλλά οι πληρωμές σας στον εαυτό σας ως ιδιοκτήτης θεωρούνται ισοψηφία του κατόχου , όχι μισθό.
Και οι φόροι που οφείλονται στο εισόδημα της επιχείρησής σας δεν παρακρατούνται.
Τόσο ο φόρος εισοδήματος όσο και ο φόρος εισοδήματος και ο φόρος αυτοαπασχόλησης στο εισόδημα της επιχείρησής σας πρέπει να καταβάλλονται μέσω της φορολογικής σας δήλωσης. Αλλά δεν έχετε παρακρατήσει τίποτα για να τους πληρώσετε. Εκεί βρίσκονται οι εκτιμώμενοι φόροι.
Πώς ξέρετε πόσα πρέπει να πληρώσετε στους εκτιμώμενους φόρους ;
Το πρώτο πράγμα που πρέπει να θυμάστε είναι ότι, εάν πληρώνετε τους φόρους της επιχείρησής σας βάσει του εισοδήματός σας από ένα Πρόγραμμα Γ , πρέπει να λάβετε υπόψη το σύνολο των επιχειρηματικών και προσωπικών σας εσόδων στον υπολογισμό.
Ο κανόνας του IRS είναι ότι πρέπει να πληρώσετε τουλάχιστον το 90% των φόρων εισοδήματος (και των φόρων αυτοαπασχόλησης) κατά τη διάρκεια του έτους, για να αποφύγετε πρόστιμα και κυρώσεις.
Αποποίηση: Αυτός ο υπολογισμός και οι πληροφορίες σε αυτό το άρθρο δεν προορίζονται να είναι φορολογικές συμβουλές. Είναι ένας τρόπος να αποκτήσετε μια γενική ιδέα για το τι μπορεί να οφείλεται. Εργαστείτε με τον φοροτεχνικό σας για να καθορίσετε τα οφειλόμενα ποσά για τους εκτιμώμενους φόρους και πότε οφείλονται.
Πληροφορίες που απαιτούνται για τον υπολογισμό των εκτιμώμενων επιχειρηματικών φόρων
Για να υπολογίσετε τους εκτιμώμενους φόρους επιχειρήσεων από τον Πρόγραμμα Γ , θα πρέπει να συνδυάσετε αυτό το επιχειρηματικό εισόδημα με πληροφορίες σχετικά με άλλα έσοδα, παρακράτηση φόρου , εκπτώσεις και πιστώσεις στην προσωπική σας φορολογική δήλωση . Θα πρέπει επίσης να υπολογίσετε τον φόρο αυτοαπασχόλησης ( Φόροι Κοινωνικής Ασφάλισης / Medicare για τους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων ) και να συμπεριλάβετε φόρους αυτοαπασχόλησης για τον προσδιορισμό των οφειλόμενων φόρων.
Ακολουθεί μια λίστα με τις πληροφορίες που θα χρειαστείτε:
1. Εκτίμηση του εισοδήματος των επιχειρήσεων για το φορολογικό έτος. Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε το εισόδημά σας από τα προηγούμενα έτη ή να λάβετε το εισόδημά σας μέχρι την τρέχουσα ημερομηνία και να υπολογίσετε το εισόδημα για το υπόλοιπο του έτους.
2. Εκτίμηση των επιχειρηματικών εξόδων για το έτος, χρησιμοποιώντας τα προηγούμενα έτη ως κατευθυντήρια γραμμή ή χρησιμοποιώντας τα τρέχοντα έξοδα και προβάλλοντάς τα μέχρι το τέλος του έτους.
3. Επειδή οι εκτιμώμενοι φόροι εξαρτώνται από την προσωπική σας φορολογική κατάσταση , θα πρέπει να συμπεριλάβετε τα προσωπικά εισοδήματα, τις παρακρατήσεις, τις πιστώσεις, τις απαλλαγές και την παρακράτηση ομοσπονδιακού φόρου εισοδήματος από το προσωπικό σας εισόδημα. Με τον ίδιο τρόπο όπως τα έσοδα και τα έξοδα των επιχειρήσεων, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε πληροφορίες από προηγούμενες φορολογικές δηλώσεις ή να χρησιμοποιήσετε χρόνο μέχρι σήμερα και να σχεδιάσετε μέχρι το τέλος του έτους.
Λήψη βοήθειας Υπολογισμός εκτιμώμενων φόρων
Μπορείτε να υπολογίσετε τις εκτιμώμενες πληρωμές φόρων ζητώντας από τον φορολογούμενο σας να προβεί σε εκτίμηση, χρησιμοποιώντας το υπολογιστικό φύλλο υπολογισμού του φόρου IRS, ή κάνοντας μια χονδρική εκτίμηση από την επιστροφή του προηγούμενου έτους που ετοιμάστηκε με φορολογικό λογισμικό:
- Εκτιμώμενο φύλλο εργασίας υπολογισμού φόρου Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε το φύλλο εργασίας υπολογισμού φόρου που παρέχεται από το IRS στο Έντυπο 1040-ES . Μπορείτε να κατεβάσετε αυτό το έγγραφο και να συμπληρώσετε το εκτιμώμενο φύλλο εργασίας φόρου ακριβώς στη φόρμα. Στη συνέχεια, αποθηκεύστε το φύλλο εργασίας στον υπολογιστή σας.
- Χρήση Λογισμικού Φορολογίας Κατά τα προηγούμενα χρόνια, χρησιμοποίησα το φορολογικό λογισμικό μου από κάθε χρόνο για να εκτελέσω έναν ακατέργαστο υπολογισμό για τους εκτιμώμενους φόρους για το επόμενο έτος. Χρησιμοποιώ την απόδοση του περασμένου έτους, επειδή οι αναλυτικές παρακρατήσεις μας δεν αλλάζουν πολύ από έτος σε έτος. Απλώς συνδέω μια εκτίμηση του εισοδήματος των επιχειρήσεων (το εισόδημα των μισθών έχει παρακρατούμενους φόρους). Το φορολογικό λογισμικό υπολογίζει τους φόρους αυτοαπασχόλησης. Παρόλο που η μέθοδος αυτή μπορεί να μην είναι απόλυτα ακριβής, παρέχει μια συνοπτική εκτίμηση για σκοπούς φορολογικού σχεδιασμού.
Υπολογισμός των εκτιμώμενων φόρων για εταιρικές σχέσεις, LLC, S Corporations
Δεδομένου ότι οι ιδιοκτήτες εταιρικών σχέσεων, οι εταιρείες LLC και S δεν είναι υπάλληλοι της επιχείρησης, λαμβάνουν περιοδικά πληρωμές από την επιχείρηση. Αυτές οι πληρωμές δεν υπόκεινται σε παρακράτηση, επομένως ίσως χρειαστεί να καταβληθούν οι εκτιμώμενοι φόροι. Για να υπολογίσετε τις εκτιμώμενες πληρωμές φόρων, χρησιμοποιήστε τη διαδικασία που περιγράφεται παραπάνω. Οι κατανομές σας από την επιχείρησή σας μπορούν να εκτιμηθούν από τα προηγούμενα έτη ή μπορείτε να προβάλλετε το τρέχον έτος από το παρόν προς τα εμπρός.
Μην ξεχάσετε να συμπεριλάβετε τον φόρο αυτοαπασχόλησης
Οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων πρέπει επίσης να πληρώνουν φόρους αυτοαπασχόλησης ( Κοινωνική Ασφάλιση και Medicare) για το επιχειρηματικό εισόδημα. Οι πληρωμές για αυτόν τον φόρο πρέπει να συμπεριλαμβάνονται στην προσωπική φορολογική δήλωση του κατόχου της επιχείρησης και οι φόροι αυτοί δεν παρακρατούνται από διανομές, επομένως πρέπει να προσθέσετε εκτιμώμενους φόρους αυτοαπασχόλησης στον υπολογισμό των εκτιμώμενων φορολογικών πληρωμών. Για να υπολογίσετε τους εκτιμώμενους φόρους αυτοαπασχόλησης, χρησιμοποιήστε το Πρόγραμμα SE ή λάβετε βοήθεια από τον φορολογούμενο σας.
Παράδειγμα υπολογισμού των εκτιμώμενων φόρων
Ο William Perez, Οδηγός Φορολογικού Σχεδιασμού, διαθέτει ένα εξαιρετικό άρθρο με λεπτομερές παράδειγμα υπολογισμού των εκτιμώμενων φόρων.