Πρόγραμμα Γ για τους φόρους μικρών επιχειρήσεων
Τι είναι το Πρόγραμμα C;
Πρόγραμμα C - Κέρδος ή Ζημιά από τις Επιχειρήσεις αποτελεί μέρος της ατομικής φορολογικής δήλωσης εισοδήματος IRS Έντυπο 1040. Δείχνει τα έσοδα μιας επιχείρησης για το φορολογικό έτος, καθώς και τα εκπεστέα έξοδα. Το προκύπτον καθαρό κέρδος ή ζημία της επιχείρησης, που βρέθηκε στη γραμμή 31, αναφέρεται στην γραμμή 12 του εντύπου 1040.
Επίσης εγγράφεται στη γραμμή 2 του Πίνακα Ε για τον καθορισμό των φόρων αυτοαπασχόλησης .
Ποιες επιχειρήσεις πρέπει να προγραμματίζουν αρχεία C;
Εάν έχετε μια επιχείρηση που έχετε στην κατοχή σας μόνοι σας και δεν είναι καταχωρημένη με την πολιτεία σας ως συγκεκριμένο τύπο επιχειρηματικής οντότητας, είστε μοναδικός κάτοχος. Οι μοναδικοί ιδιοκτήτες πρέπει να καταθέσουν το Πρόγραμμα Γ. Θα καταθέσετε επίσης το Πρόγραμμα Γ αν είστε ο μοναδικός κάτοχος μιας εταιρείας περιορισμένης ευθύνης ή LLC.
Μπορεί επίσης να μπορείτε να χρησιμοποιήσετε το Πρόγραμμα C για να υποβάλετε την φορολογική δήλωση της επιχείρησής σας εάν είστε ο μόνος ιδιοκτήτης μιας εταιρείας περιορισμένης ευθύνης (που ονομάζεται LLC ενός μέλους ή SMLLC ).
Μπορώ να χρησιμοποιήσω το Πρόγραμμα C-EZ ;
Εάν η δική σας είναι μια πολύ μικρή επιχείρηση με κάτω από 5.000 δολάρια σε επαγγελματικά έξοδα, ίσως μπορείτε να χρησιμοποιήσετε το Πρόγραμμα C-EZ για να εξοικονομήσετε χρόνο στη φορολογική προετοιμασία. Μερικά από τα άλλα κριτήρια για τη χρήση του Προγράμματος C-EZ είναι:
- Πρέπει να χρησιμοποιήσετε την ταμειακή μέθοδο της λογιστικής,
- Η επιχείρησή σας δεν μπορεί να έχει αποθέματα προϊόντων ή εξαρτημάτων που χρησιμοποιούνται για την παραγωγή προϊόντων,
- Η επιχείρησή σας πρέπει να έχει κερδίσει για το έτος που καταθέτετε την επιστροφή. ούτε απώλειες παθητικής δραστηριότητας,
- Δεν έχετε εργαζόμενους,
- Δεν αποσβένετε ή αποσβένετε τις αγορές των περιουσιακών στοιχείων της επιχείρησης και
- Δεν αφαιρείτε τα έξοδα για οικιακή χρήση.
Μπορεί επίσης να μπορείτε να καταθέσετε χρησιμοποιώντας το Πρόγραμμα C-EZ αν είστε υπάλληλος που έχει εκ του νόμου .
Όλες οι απαιτήσεις για τη χρήση του Προγράμματος C-EZ παρατίθενται στο Μέρος Ι του εντύπου.
Πρέπει να καταθέσω ξεχωριστό Πρόγραμμα C για κάθε επιχείρηση που κατέχω;
Πρέπει να καταθέσετε ξεχωριστό Πρόγραμμα C για κάθε επιχείρηση που κατέχετε, δείχνοντας τα έσοδα και τις κρατήσεις από το εισόδημα για τη συγκεκριμένη επιχείρηση.
Πώς πρέπει να αρχειοθετήσω το Πρόγραμμα Γ για μια επιχείρηση συζύγου / συζύγου;
Συνήθως, δύο άτομα θεωρούνται εταίροι και πρέπει να υποβάλλουν φορολογική δήλωση εταιρικής σχέσης όταν κατέχουν μαζί μια επιχείρηση. Αν όμως και εσείς και ο / η σύζυγός σας συμμετέχετε ενεργά στις καθημερινές εργασίες της επιχείρησής σας, μπορείτε να υποβάλετε και τα δύο χωριστά έντυπα του Schedule C. Χωρίστε τα έσοδα και τα έξοδα των επιχειρήσεων μεταξύ σας.
Αυτός ο τύπος επιχείρησης ονομάζεται "ειδική κοινοπραξία". Το QJV είναι διαθέσιμο μόνο σε ορισμένες πολιτείες και σε ορισμένες περιπτώσεις. Ελέγξτε με το φορολογικό σας επαγγελματία πριν επιχειρήσετε να καταθέσετε με αυτόν τον τρόπο.
Τι πρόσφατες αλλαγές πρέπει να ξέρω;
Η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων έχει επιτρέψει μια εναλλακτική απλοποιημένη μέθοδο για τον υπολογισμό των εξόδων γραφείου στο γραφείο σας για το πρόγραμμά σας C από το 2013. Το υπολογιζόμενο επιτόκιο είναι $ 5 ένα τετραγωνικό πόδι μέχρι 300 τετραγωνικά πόδια για μέγιστη έκπτωση 1.500 δολαρίων. Παρέχεται ένα φύλλο εργασίας και ο υπολογισμός εγγράφεται στη γραμμή 30 του Προγράμματος Γ.
Μια λέξη προειδοποίησης: μπορεί να λάβετε μια μεγαλύτερη αφαίρεση εάν χρησιμοποιήσετε την αρχική πιο πολύπλοκη μέθοδο υπολογισμού. Έχετε μια επιλογή κάθε χρόνο.
Τι πληροφορίες χρειάζομαι για να ολοκληρώσω το Πρόγραμμα C;
Θα χρειαστείτε τις παρακάτω πληροφορίες για να ολοκληρώσετε το Πρόγραμμα C:
- Δήλωση κερδών και ζημιών , που μερικές φορές ονομάζεται κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων, για το φορολογικό έτος
- Ισολογισμός για το φορολογικό έτος
- Δηλώσεις σχετικά με την αγορά περιουσιακών στοιχείων κατά τη διάρκεια του φορολογικού έτους, συμπεριλαμβανομένων των οχημάτων, του εξοπλισμού και των περιουσιακών στοιχείων (γηπέδων και κτιρίων)
- Πληροφορίες σχετικά με το απόθεμα για την προετοιμασία του κόστους πώλησης αγαθών, εάν η επιχείρησή σας πωλεί προϊόντα
- Λεπτομέρειες σχετικά με τα έξοδα ταξιδιού και αυτοκινήτων / φορτηγών, τα γεύματα και τα έξοδα ψυχαγωγίας και τα έξοδα επαγγελματικής στέγης .
Ποια είναι η διαδικασία για την ολοκλήρωση του Προγράμματος Γ;
Για να ολοκληρώσετε το Πρόγραμμα C, ακολουθήστε τις ενότητες:
1. Έσοδα. Εάν πουλάτε προϊόντα και έχετε απογραφή, θα πρέπει να συμπληρώσετε το τμήμα Κόστος Πωληθέντων Αγαθών (Τμήμα ΙΙΙ του εντύπου) για να υπολογίσετε το κόστος των προϊόντων ή τμημάτων. Στη συνέχεια, συμπεριλάβετε όλα τα άλλα έσοδα και αφαιρέστε τις αποδόσεις και τα επιδόματα και το κόστος των αγαθών που πωλήθηκαν για να αποκτήσετε ακαθάριστο εισόδημα .
2. Έξοδα. Στο Μέρος ΙΙ συμπεριλάβετε όλες τις εκπτώσεις σας για επαγγελματικά έξοδα. Αν έχετε όχημα που οδηγείτε για επαγγελματική χρήση, χρησιμοποιήστε το Μέρος IV για να υπολογίσετε αυτή την έκπτωση . Εάν χρησιμοποιείτε ένα μέρος του σπιτιού σας για επαγγελματικούς σκοπούς, θα χρειαστεί να χρησιμοποιήσετε το Έντυπο 8829 του IRS για τον υπολογισμό αυτής της έκπτωσης ή μπορεί να χρησιμοποιήσετε έναν απλοποιημένο υπολογισμό .
3. Καθαρό εισόδημα. Το τελικό μέρος του Προγράμματος Γ υπολογίζει τα καθαρά έσοδα αφαιρώντας τις εκπτώσεις από το ακαθάριστο εισόδημα
Μπορείτε να βρείτε περισσότερες λεπτομέρειες σχετικά με τον τρόπο ολοκλήρωσης του Προγραμματισμού Γ σε αυτή τη λεπτομερή επεξήγηση της διαδικασίας .
Πώς μπορώ να επεξεργαστώ το αρχείο C με το IRS;
Χρονοδιάγραμμα αρχείου C με το Έντυπο 1040 μετά την είσοδό σας στα καθαρά έσοδα από τη γραμμή 31 του Προγράμματος Γ σας στη γραμμή 12, "Έσοδα ή Ζημιές Επιχειρήσεων". Τα έσοδα αυτά περιλαμβάνονται σε όλες τις άλλες πηγές εσόδων για να καθορίσετε τη συνολική προσαρμοσμένη ακαθάριστη φορολογική υποχρέωση.
Μην ξεχάσετε επίσης να υπολογίσετε τον φόρο αυτοαπασχόλησης, ο οποίος βασίζεται στο καθαρό σας εισόδημα Schedule C.
Πώς μπορώ να διορθώσω ένα λάθος στο Πρόγραμμα Γ;
Πρέπει να καταθέσετε ένα διορθωμένο Πρόγραμμα C ως μέρος μιας τροποποιημένης προσωπικής φορολογικής δήλωσης, Έντυπο 1040Χ, αν κάνετε λάθος κατά τη συμπλήρωση της φόρμας.