Οι δικηγόροι εμπιστεύονται τα λάθη του λογαριασμού που οι δικηγόροι δεν πρέπει να κάνουν
Ενώ υπάρχουν πολλοί τρόποι με τους οποίους οι λογαριασμοί εμπιστοσύνης κακοποιούνται, υπάρχουν τρία κοινά λάθη που κάνουν οι δικηγόροι κατά τη διαχείριση των λογαριασμών IOLTA.
"Δανεισμός" χρημάτων από τον λογαριασμό εμπιστοσύνης
Δεν υπάρχει κανένας νόμιμος τρόπος δανεισμού από λογαριασμό εμπιστοσύνης. Ορισμένες φορές οι δικηγόροι χρησιμοποιούν κεφάλαια λογαριασμού εμπιστοσύνης πριν έχουν το δικαίωμα να το πράξουν, ενώ σε άλλες περιπτώσεις χρησιμοποιούν χρήματα που ποτέ δεν θα αποκτήσουν το δικαίωμα χρήσης. Κάθε προσέγγιση ανοίγει την πόρτα για τον δικηγόρο να μπει σε σοβαρό πρόβλημα.
Υπάρχουν τρεις τρόποι με τους οποίους προκύπτει ακατάλληλος δανεισμός από το λογαριασμό εμπιστοσύνης:
Ο πληρεξούσιος παίρνει τα χρήματα του λογαριασμού εμπιστοσύνης προτού κερδίσει
Αυτό συμβαίνει συχνά όταν ένας δικηγόρος έχει προβλήματα ταμειακής ροής. Σε αυτή την περίπτωση, ο πληρεξούσιος έχει λάβει έναν υπάλληλο που έχει (ελπίζω) τοποθετηθεί στο λογαριασμό εμπιστοσύνης, και ο πληρεξούσιος θα έχει το δικαίωμα να πληρώσει αυτά τα χρήματα για τον εαυτό του καθώς ολοκληρώνεται η εργασία. Ωστόσο, ο πληρεξούσιος δεν θα έχει ολοκληρώσει την εργασία πριν να πληρωθούν κάποια έξοδα που προκύπτουν - μισθοδοσία, μίσθωση γραφείου, προωθημένο κόστος σε περίπτωση ενδεχόμενης αμοιβής κλπ.
Έτσι ο δικηγόρος προχωράει και παίρνει περισσότερο από την εμπιστοσύνη από ότι έχει στην πραγματικότητα το δικαίωμα να πάρει από το λογαριασμό εμπιστοσύνης σε εκείνο το σημείο της υπόθεσης.
Ο πληρεξούσιος δανείζεται χρήματα από κεφάλαια πελατών με την πρόθεση να το επαναφέρει
Όταν τα ζητήματα των ταμειακών ροών κλιμακώνονται σε πιο σοβαρά οικονομικά προβλήματα και ο δικηγόρος έχει χιλιάδες δολάρια σε κεφάλαια πελατών που βρίσκονται σε λογαριασμό εμπιστοσύνης, κάποιοι μπορεί να υποκύψουν στον πειρασμό να δανειστούν χρήματα από το λογαριασμό εμπιστοσύνης για να παραμείνουν στη ζωή τους.
Ο πληρεξούσιος μπορεί να το εξορθολογίσει με το σκεπτικό ότι εάν δεν μπορεί να πληρώσει τους λογαριασμούς γραφείου τότε δεν μπορεί να μείνει στην επιχείρηση και αν δεν μπορεί να μείνει στην επιχείρηση, δεν μπορεί να φροντίσει τους πελάτες του. Έτσι παίρνει λίγα χρήματα από το λογαριασμό εμπιστοσύνης μόνο για να τον κρατήσει μέχρι να βελτιωθεί η ταμειακή του ροή. Ο πληρεξούσιος μπορεί να έχει κάθε πρόθεση να αντικαταστήσει τα κεφάλαια το συντομότερο δυνατό, αλλά αυτό το είδος της κατάστασης συνήθως χιονόμπαλες και τελειώνει άσχημα για τον δικηγόρο - καθώς και τον πελάτη.
Κλοπή λογαριασμού εμπιστοσύνης
Αυτή η κατάσταση δεν μπορεί πραγματικά να χαρακτηριστεί ως δανεισμός και δεν αναφέρεται στις απάτες που διαπράττονται σε δικηγορικά γραφεία. Στην εσωτερική κατάσταση κλοπής λογαριασμού εμπιστοσύνης, είτε ο πληρεξούσιος είτε κάποιος με πρόσβαση στο λογαριασμό εμπιστοσύνης έχει φτάσει στο σημείο της απληστίας ή της απελπισίας ότι απλά αποφασίζουν να πάρουν χρήματα που δεν είναι δικά τους. Δικηγόροι με προβλήματα κατάχρησης ουσιών ή εθισμοί σε τυχερά παιχνίδια μπορεί να είναι ιδιαίτερα ευάλωτοι σε αυτό το λάθος, αλλά άλλες φορές συμβαίνει για λόγους που δεν φαίνονται σαφείς. Εάν διαπράττεται από δικηγόρο, αυτό το λάθος του λογαριασμού εμπιστοσύνης είναι το πιο πιθανό να τερματίσει μια νομική σταδιοδρομία. Αλλά ακόμα κι αν διαπράττεται από έναν paralegal ή έναν λογιστή, ο δικηγόρος εξακολουθεί να είναι ο ένας στο γάντζο για την αποπληρωμή των κεφαλαίων.
Συμπληρωματικά κονδύλια πληρεξούσιου με χρήματα πελατών
Ένα δεύτερο μεγάλο λάθος στη διαχείριση λογαριασμού εμπιστοσύνης δικηγόρων συνεπάγεται τη συγχώνευση των πόρων του δικηγόρου με τα χρήματα των πελατών. Αυτό συχνά προκύπτει από την έλλειψη κατανόησης του τρόπου με τον οποίο ένας λογαριασμός εμπιστοσύνης θα έπρεπε να λειτουργεί.
Η Laura A. Calloway, σύμβουλος διαχείρισης νομικών πρακτικών στο Alabama State Bar, δήλωσε: "Πολλοί δικηγόροι δεν καταλαβαίνουν τι κάνει και δεν πηγαίνει στο λογαριασμό εμπιστοσύνης. Κάποιοι τρέχουν τα πάντα, συμπεριλαμβανομένων κερδών, μέσω του λογαριασμού εμπιστοσύνης, χρησιμοποιώντας ως ένα ενιαίο γενικό περιοδικό για τις επιχειρήσεις τους.Οι άλλοι παίρνουν «αμέτοχοι» χωρίς να καταλαβαίνουν ότι, τουλάχιστον σε ορισμένες χώρες όπως η Αλαμπάμα, δεν υπάρχει τέτοιο πράγμα που να μην επιστρέφεται. εργάζονται στην εμπιστοσύνη όπως θα έπρεπε, ειδικά αν το χρειάζονται τώρα για να κρατήσουν τα φώτα στο ".
Μερικοί από τους κοινούς τρόπους που οι δικηγόροι μπερδεύουν τα χρήματά τους με κεφάλαια πελατών περιλαμβάνουν:
Ένας έλεγχος για δύο σκοπούς
Ένας δικηγόρος λέει στον πελάτη ότι τα δικαστικά τέλη θα είναι $ 1.000 και η αμοιβή δικαστηρίου θα είναι $ 200, οπότε ο πελάτης γράφει στον πληρεξούσιο έλεγχο για $ 1.200. Μερικοί δικηγόροι θα βάλουν ολόκληρη την επιταγή στον επιχειρηματικό λογαριασμό, επειδή τα περισσότερα χρήματα πηγαίνουν στον δικηγόρο ούτως ή άλλως. Ωστόσο, οι κανόνες σύνδεσης των μπαρ απαιτούν ότι ο έλεγχος πηγαίνει στον λογαριασμό εμπιστοσύνης, ακόμη και αν ο πληρεξούσιος δικαιούται την πλήρη αμοιβή του δικηγόρου αμέσως επειδή το μέρος της αμοιβής κατάθεσης αυτής της επιταγής πρέπει να κρατηθεί σε εμπιστοσύνη.
Προσωπικά κεφάλαια που διαχειρίζεται η εμπιστοσύνη με τα κεφάλαια πελατών
Ορισμένοι κρατικοί δικηγορικοί σύλλογοι απαγορεύουν στους δικηγόρους να έχουν προσωπικά κεφάλαια σε λογαριασμό εμπιστοσύνης, ενώ άλλοι επιτρέπουν στους δικηγόρους να κρατούν ένα μικρό ποσό στο λογαριασμό για να καλύψουν τις δαπάνες που σχετίζονται με τη λειτουργία του λογαριασμού (αν και η συνιστώμενη πρακτική είναι να αφαιρεθούν όλα τα τέλη λογαριασμού εμπιστοσύνης ο λογαριασμός επιχείρησης). Αλλά πουθενά δεν επιτρέπεται σε έναν πληρεξούσιο να χρησιμοποιεί έναν λογαριασμό εμπιστοσύνης ως λειτουργικό λογαριασμό, έναν λογαριασμό αποταμίευσης ή έναν χώρο για την απόκρυψη περιουσιακών στοιχείων.
Μερικές φορές οι δικηγόροι αποτυγχάνουν απλά να καταλάβουν ότι δεν μπορούν να πληρώσουν λογαριασμούς όπως τα γενικά έξοδα των γραφείων τους απευθείας από το λογαριασμό εμπιστοσύνης, ακόμη και όταν οι επιταγές είναι γραμμένες από κεφάλαια που έχουν ήδη κερδίσει. Άλλες φορές οι δικηγόροι προβαίνουν σε σκόπιμη κατάχρηση του λογαριασμού εμπιστοσύνης ως τρόπο απόκρυψης στοιχείων ενεργητικού. Για παράδειγμα, η Calloway λέει ότι έχει δει τους δικηγόρους να βάζουν προσωπικά κεφάλαια στο λογαριασμό εμπιστοσύνης για να αποφύγουν μια εισφορά IRS για τους φόρους πίσω. Είναι μια προφανής παραβίαση της ηθικής.
Δεν Αφαίρεση κερδών ή επιστροφών από τον λογαριασμό εμπιστοσύνης
Η Calloway λέει ότι έχει δει κάποιους δικηγόρους που χρησιμοποίησαν το λογαριασμό εμπιστοσύνης τους ως λογαριασμό αποταμίευσης βροχών. Αντί να απομακρύνουν όλες τις αμοιβές μετά την απόκτηση τους, ο πληρεξούσιος καθυστερεί να αφαιρέσει τα χρήματα από το καταπίστευμα για να μειώσει τον κίνδυνο της δαπάνης. Ο Calloway λέει ότι αυτό είναι τόσο κακή επιχειρηματική πρακτική, όσο και παραβίαση δεοντολογίας. Ενώ το κρατικό ταμείο IOLTA μπορεί να επωφεληθεί από τα επιπλέον έσοδα από τόκους, ο δικηγόρος θα πρέπει να μεταφέρει αυτά τα χρήματα στον επιχειρησιακό λογαριασμό ή σε κάποιο είδος ταμιευτηρίου.
Αδυναμία σωστής παρακολούθησης των χρημάτων του Πελάτη
Ο τρίτος σημαντικός τρόπος με τον οποίο οι δικηγόροι σβήνουν τους λογαριασμούς εμπιστοσύνης τους δεν είναι να τηρούν λεπτομερή αρχεία των συναλλαγών λογαριασμού εμπιστοσύνης κάθε πελάτη. Υπάρχουν διάφοροι τρόποι που οι δικηγόροι κάνουν αυτό το λάθος.
Δεν γίνεται ο ορισμός του ονόματος πελάτη στους ελέγχους λογαριασμού εμπιστοσύνης
Ενώ οι περισσότεροι δικηγόροι είναι καλός για την τήρηση αντιγράφων των ελέγχων λογαριασμού εμπιστοσύνης τους, δεν θυμούνται όλοι ότι πρέπει να σημειώνουν το όνομα του πελάτη ή τον αριθμό αρχείου σε κάθε έλεγχο όταν εκδίδεται. Παρόλο που μπορεί να είναι εύκολο να θυμηθείτε γιατί έχει συνταχθεί μια επιταγή πριν από ένα μήνα, μπορεί να είναι δύσκολο να θυμηθείτε γιατί γράφτηκε ένα χρόνο από τώρα.
Οι δικηγόροι που πιστεύουν ότι δεν θα έχουν ποτέ πρόβλημα να υπολογίσουν τι είναι στους λογαριασμούς εμπιστοσύνης τους θα πρέπει να εξετάσουν τον αντίκτυπο καταστροφικών γεγονότων ή φυσικών καταστροφών. Αν και αυτό δεν συμβαίνει συχνά, μερικές φορές τα γραφεία των δικαστηρίων και όλα τα αρχεία τους καταστρέφονται. Μια πυρκαγιά μπορεί να αποτεφρώσει αυτά τα αρχεία εγγράφων αρκετά γρήγορα, καθώς και να καταστρέψει τον σκληρό δίσκο του υπολογιστή. Ένας τυφώνας ή ένας ανεμοστρόβιλος μπορεί να διασκορπιστεί ρεκόρ χρέωσης για μίλια. Αυτά τα πράγματα συμβαίνουν στους δικηγόρους. Εάν ένας δικηγόρος πρέπει να ανακατασκευάσει τα αρχεία λογαριασμού εμπιστοσύνης μιας επιχείρησης χρησιμοποιώντας τραπεζικές δηλώσεις και αντίγραφα παλαιών επιταγών που παραγγέλθηκαν από την τράπεζα, η εργασία θα είναι ουσιαστικά αδύνατη, εκτός αν από τους ελέγχους αυτούς επισημαίνονται τα χρήματα που χρησιμοποιήθηκαν στη συναλλαγή.
Δεν διατηρείται ένας ξεχωριστός λογ / σμός για κάθε πελάτη
Μερικές φορές οι δικηγόροι πιστεύουν ότι μπορούν να παρακολουθούν το υπόλοιπο του λογαριασμού του κάθε πελάτη στο κεφάλι τους. Σε κάποιο σημείο, δεν μπορούν. Και ακόμα κι αν μπορούν, τι συμβαίνει με αυτούς τους λογαριασμούς πελατών αν συμβεί κάτι στον πληρεξούσιο;
Η Calloway περιγράφει μια κατάσταση που αντιμετώπισε όταν ένας δικηγόρος κράτησε δύο λογαριασμούς εμπιστοσύνης. Θα χρησιμοποιήσει έναν λογαριασμό εμπιστοσύνης για ένα μήνα και θα μεταβεί στον άλλο λογαριασμό εμπιστοσύνης τον επόμενο μήνα. Η πεποίθησή του ήταν ότι αφήνοντας κάθε λογαριασμό να φτάσει σε μηδενική ισορροπία κατά τη διάρκεια του μήνα που χρησιμοποιήθηκε, δεν θα χρειαζόταν να κρατά προσωπικά βιβλία εμπιστοσύνης στα χρήματα που παρέμειναν στο λογαριασμό. Ήταν λάθος. Οι κανόνες δεοντολογίας απαιτούν τη διατήρηση ενός ισολογισμού για κάθε πελάτη, ώστε να είναι δυνατή η αναγνώριση συγκεκριμένων κεφαλαίων πελατών.
Προκειμένου να συμμορφώνονται με τις απαιτήσεις σύνδεσης των δικηγόρων, οι δικηγόροι πρέπει να τηρούν αρχεία που να δείχνουν πόσα χρήματα κάθε πελάτης έχει εμπιστοσύνη ανά πάσα στιγμή. Οι καταθέσεις και οι εκταμιεύσεις πρέπει να παρακολουθούνται με σαφήνεια με κάποιο τρόπο που καθιστά εύκολο τον προσδιορισμό του υπολοίπου του λογαριασμού εμπιστοσύνης κάθε πελάτη. Διαφορετικά, θα ήταν αρκετά εύκολο για τα χρήματα ενός πελάτη να δαπανηθεί για την υπόθεση ενός άλλου πελάτη.
Μη εξισορρόπηση των υπολοίπων πελατών μεμονωμένων πελατών έναντι του συνολικού λογαριασμού
Οι πληρεξούσιοι δεν πρέπει απλώς να διασφαλίζουν ότι το συνολικό λογαριασμό εμπιστοσύνης τους είναι ισορροπημένο στο τέλος του μήνα, ούτε πρέπει να διασφαλίζουν ότι ο κάθε λογαριασμός πελάτη είναι ισορροπημένος. Συγκρίνετε τα δύο μαζί και ισορροπήστε τα μεταξύ τους. Η σύγκριση των συνολικών υπολοίπων θα αποκαλύψει μερικές φορές ένα λογιστικό σφάλμα που έγινε σε έναν μεμονωμένο λογαριασμό, όπου παραβλέπεται μια επιταγή ή μια κατάθεση. Αυτό το απλό βήμα θα συλλαμβάνει μερικές φορές σφάλματα που θα μπορούσαν να έχουν οδηγήσει σε έναν ανατρεπτικό έλεγχο λογαριασμού εμπιστοσύνης.
Λαμβάνω βοήθεια
Κάποιοι δικηγόροι αντιλαμβάνονται ότι οι λογαριασμοί εμπιστοσύνης τους έχουν καταστραφεί, αλλά δεν ξέρουν πώς να διορθώσουν το πρόβλημα. Μία από τις λύσεις είναι να επικοινωνήσετε με έναν σύμβουλο διαχείρισης νομικών πρακτικών. Πολλές κρατικές δικηγορικές ενώσεις προσφέρουν σήμερα δωρεάν συμβουλές για τη διαχείριση των νομικών συμβουλών στα μέλη των συλλόγων τους και ορισμένοι σύμβουλοι διαχείρισης του ιδιωτικού δικαίου προσφέρουν επίσης τις υπηρεσίες τους έναντι αμοιβής.
Κάποιοι δικηγόροι μπορεί να φοβούνται να συζητήσουν την κατάσταση λογαριασμού εμπιστοσύνης τους με κάθε δικηγόρο, ειδικά με δικηγόρο που εργάζεται στην κρατική δικηγορική ένωση, λόγω των υποχρεωτικών υποχρεώσεων υποβολής εκθέσεων για παραβιάσεις ηθικής. Ωστόσο, σε πολλά κράτη, οι κανόνες επαγγελματικής συμπεριφοράς αποκλείουν πλέον συγκεκριμένα τους συμβούλους διαχείρισης της νομικής τους πρακτικής από την αναφορά τέτοιων προβλημάτων στο συμβούλιο δεοντολογίας τους. Ο Nerino J. Petro, Σύμβουλος Διαχείρισης Πρακτικής για το Πρόγραμμα Βοήθειας Διαχείρισης της Νομικής Υπηρεσίας του State Bar του Ουισκόνσιν, επισημαίνει ότι ενώ οι κανόνες διαφέρουν από κράτος σε κράτος, ορισμένα κράτη όπως το Wisconsin έχουν εφαρμόσει κανόνες που παρέχουν εχεμύθεια σε δικηγόρους που ζητούν βοήθεια από το state bar (LOMAP).
Η σωστή διαχείριση ενός λογαριασμού εμπιστοσύνης μπορεί να είναι μια ταλαιπωρία, αλλά η απώλεια της άδειας χρήσης του νόμου για τη μη τήρηση αρχείων θα ήταν ακόμη χειρότερη. Οι δικηγόροι που αντιμετωπίζουν προβλήματα κατά τη διαχείριση των λογαριασμών εμπιστοσύνης τους θα πρέπει να αντιμετωπίσουν άμεσα το πρόβλημα, λαμβάνοντας βοήθεια από έναν εξειδικευμένο λογιστή ή από έναν σύμβουλο διαχείρισης νομικών πρακτικών.