Είναι η επιχείρησή σας στο σπίτι σας κατάλληλη για την εκπτωση φόρου στο Home Office;
Εάν έχετε μια εγχώρια επιχείρηση , θα θελήσετε να είστε βέβαιοι ότι αφαιρείτε όλα τα σχετικά έξοδα επαγγελματικής στέγης στον φόρο εισοδήματός σας.
Ωστόσο, παρόλο που υπάρχουν εκπτώσεις φόρου εισοδήματος που είναι ειδικά για τις εγχώριες επιχειρήσεις, δεν είναι όλες οι εγχώριες επιχειρήσεις θα πληρούν τις προϋποθέσεις για αυτούς. Η CRA (Canada Revenue Agency) έχει αυστηρούς όρους που καθορίζουν αν ο ιδιοκτήτης της επιχείρησης κατοικίας μπορεί να διεκδικήσει τις δαπάνες για τη χρήση του σπιτιού (έκπτωση φόρου στο σπίτι) στη γραμμή 9945 του φορολογικού έντυπου Τ1 .
Ποιος μπορεί να διεκδικήσει την εκπτωτική φορολογική έκπτωση που βασίζεται στο σπίτι
Μπορείτε να διεκδικήσετε μόνο τα έξοδα επαγγελματικής χρήσης του σπιτιού εάν το σπίτι σας είναι ο κύριος τόπος επιχειρηματικής σας δραστηριότητας ή χρησιμοποιείτε το χώρο εργασίας στο σπίτι σας μόνο για να κερδίσετε το εισόδημα της επιχείρησής σας και να το χρησιμοποιήσετε τακτικά για να συναντήσετε πελάτες, πελάτες ή ασθενείς.
Επομένως, δεν μπορείτε να διεκδικήσετε τα έξοδα για τις επιχειρήσεις από το σπίτι εάν ασκείτε επιχειρήσεις κάπου αλλού ή γιατί μερικές φορές εργάζεστε σε επιχειρηματικά θέματα στο σπίτι.
Πώς να διεκδικήσετε την εκπτωτική φορολογική αφαίρεση
Εάν πληροίτε τις απαιτήσεις της CRA, είστε έτοιμοι να υπολογίσετε τα έξοδα της επιχείρησής σας για χρήση στο σπίτι. Επειδή ασχολείστε με τις επιχειρήσεις όπου ζείτε, τα έξοδά σας θα είναι ένα ποσοστό των εξόδων σας στο σπίτι.
Είναι ευκολότερο να υπολογίσετε εάν έχετε ένα συγκεκριμένο δωμάτιο που έχει οριστεί για επιχειρηματικούς σκοπούς, όπως ένα γραφείο στο σπίτι . Στη συνέχεια, είναι απλό να παίρνετε το χώρο του χώρου εργασίας σας και να το χωρίζετε από τη συνολική έκταση του σπιτιού σας.
Για παράδειγμα, υποθέστε ότι έχετε ένα γραφείο στο σπίτι που είναι 10 x 10 πόδια σε ένα σπίτι που είναι 1800 τετραγωνικά πόδια. Στη συνέχεια, ο υπολογισμός σας για το επιτρεπόμενο μερίδιο των δαπανών για χρήση στο σπίτι θα ήταν: 100 διαιρούμενος με 1800 = 5%. Το τμήμα προσωπικής χρήσης θα ήταν = 95%.
Το επόμενο βήμα στον υπολογισμό της έκπτωσης του φόρου επί των επιχειρήσεων είναι η εφαρμογή αυτού του ποσοστού στις επιτρεπόμενες δαπάνες του νοικοκυριού.
Μπορείτε να αφαιρέσετε ένα μέρος από όλα τα έξοδα κατοικίας σας που σχετίζονται άμεσα με τη λειτουργία της επιχείρησής σας, όπως τα βοηθητικά προγράμματα, το τηλέφωνο και τα υλικά καθαρισμού.
Εάν είστε ιδιοκτήτης του σπιτιού σας, μπορείτε να διεκδικήσετε μέρος της ασφάλισης του σπιτιού σας, τους φόρους ιδιοκτησίας και τους τόκους των στεγαστικών δανείων (αν και δεν μπορείτε να διεκδικήσετε τις πληρωμές υποθηκών οι ίδιοι.) Εάν νοικιάσετε την κατοικία σας, μπορείτε να ζητήσετε ένα μέρος του ενοικίου πληρωμή.
Παράδειγμα υπολογισμού εξόδων γραφείου στο σπίτι:
| Δαπάνη | Ποσό |
| Αχρησιμοποίητο μέρος των δαπανών από το προηγούμενο έτος | |
| % προσωπικής χρήσης στο σπίτι (1700/1800 * 100) | 95% |
| Θερμότητα | $ 1.000 |
| Ηλεκτρική ενέργεια | $ 1.000 |
| Ασφάλεια σπιτιού | $ 1.000 |
| Συντήρηση και επισκευές | $ 3.000 |
| Υποθήκη υποθηκών | $ 12.000 |
| Φόροι ιδιοκτησίας | $ 3.000 |
| Τηλέφωνο | $ 1.000 |
| Άλλα έξοδα γραφείου στο σπίτι (περιγραφή αναγκών) | |
| Συνολικά έξοδα | 22.000 δολάρια |
| Ποσοστό προσωπικής χρήσης (Σύνολο * 95%) | 20.900 δολάρια |
| Αποσβέσιμο τμήμα επιχειρηματικής χρήσης (Σύνολο * 5%) | $ 1.100 |
Στο παραπάνω παράδειγμα οι δαπάνες ανέρχονται συνολικά σε 22.000 δολάρια για τη χρήση. Στη συνέχεια, το 5% (το επιτρεπόμενο μέρος των δαπανών για τη χρήση της επιχείρησης) των $ 22.000 (συνολικά έξοδα στο σπίτι) είναι 1.100 δολάρια, πράγμα που θα ήταν το συνολικό ποσό των δαπανών για τη χρήση των κατοικιών στη γραμμή 9945 του φόρου T1.
Σημειώστε ότι τα καναδικά φορολογικά προγράμματα λογισμικού θα υπολογίζουν αυτόματα τα τμήματα εξόδων με βάση την προσωπική / επαγγελματική σας σχέση χώρου εργασίας.
Προσαρμογή χώρου εργασίας στις δαπάνες του σπιτιού για μικτή χρήση
Εάν εκμεταλλευτείτε μια επιχείρηση μερικής απασχόλησης εκτός του σπιτιού σας και χρησιμοποιήσετε το χώρο τόσο για επαγγελματικές όσο και για προσωπικές σας δραστηριότητες, θα πρέπει να προσαρμόσετε ανάλογα την εργασία σας από τα έξοδα στο σπίτι. Για παράδειγμα, ας υποθέσουμε ότι έχετε ένα γραφείο στο σπίτι που χρησιμοποιείτε για να εκτελέσετε μια συμβουλευτική επιχείρηση πέντε ημέρες την εβδομάδα και το υπόλοιπο καιρό το γραφείο χρησιμοποιείται για προσωπικές δραστηριότητες. Για να υπολογίσετε τα έξοδα της επιχείρησής σας από το σπίτι, θα υπολογίσετε πόσες ώρες την ημέρα που χρησιμοποιείτε το χώρο εργασίας στο σπίτι σας για επιχειρηματικούς σκοπούς, θα διαιρέσετε το ποσό αυτό κατά 24 ώρες και, στη συνέχεια, θα πολλαπλασιάσετε το αποτέλεσμα με το τμήμα της επιχείρησης των συνολικών σας δαπανών στο σπίτι.
Χρησιμοποιώντας το ίδιο παράδειγμα που χρησιμοποιήθηκε παραπάνω και εκμεταλλευόμενος την επιχείρηση από τις 9 π.μ. έως τις 5 μ.μ. πέντε ημέρες την εβδομάδα (7 ώρες την ημέρα), η επιχείρηση λειτουργεί 35 ώρες την εβδομάδα από το σύνολο των ωρών σε μια εβδομάδα 168.
Στη συνέχεια, η απαίτηση έκπτωσης από την επιχείρηση θα μειωθεί κατά:
35/168 ώρες x $ 1.100 = 229.17 δολάρια - Η συνολική έκπτωση του φόρου επί των επιχειρήσεων που βασίζεται στο σπίτι σας
Σημειώστε ότι πρέπει να έχετε εισόδημα για να κάνετε φορολογικές ελαφρύνσεις από.
Δεν μπορείτε να αφαιρέσετε ένα έξοδο από ένα εισόδημα που δεν έχετε. Με άλλα λόγια, δεν μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τα έξοδα επαγγελματικής χρήσης για να δημιουργήσετε επιχειρηματική ζημιά , οπότε η έκπτωσή σας δεν μπορεί να είναι μεγαλύτερη από το καθαρό σας εισόδημα προτού αφαιρέσετε αυτές τις δαπάνες. Αν είναι περισσότερο, μπορείτε να μεταφέρετε το ποσό αυτών των δαπανών προς τα εμπρός στο επόμενο έτος.
Μπορεί να μην φαίνεται πολύ, αλλά όταν πρόκειται για φόρο εισοδήματος, κάθε έκπτωση βοηθάει. Εάν έχετε μια εγχώρια επιχείρηση και πληροίτε τον ορισμό της CRA για την επιχειρηματική χρήση του σπιτιού, θα θελήσετε να βεβαιωθείτε ότι ζητάτε την κατ 'οίκον φορολογική έκπτωση του φόρου εισοδήματος .
Δείτε επίσης:
Καναδάς Φορολογική Υπηρεσία "Υπολογισμός των δαπανών για τη χρήση των επιχειρήσεων" Έντυπο T2125
Οδηγός Φόρου Εισοδήματος για τον Καναδά
Οι πιο παραβλεφθείσες φορολογικές εκπτώσεις για καναδικές μικρές επιχειρήσεις