Η Gail Rosen, η CPA απαντά σε ερωτήσεις σχετικά με την αγορά περιουσιακών στοιχείων της επιχείρησης, την απόσβεση και την επιτάχυνση της απόσβεσης και τον τρόπο με τον οποίο η απόσβεση ωφελεί την επιχείρησή σας. Τα επιχειρηματικά περιουσιακά στοιχεία που συζητούνται εδώ είναι ένα συγκεκριμένο είδος επιχειρηματικής περιουσίας, συμπεριλαμβανομένων των κτιρίων, χωρίς να συμπεριλαμβάνονται οι εκτάσεις. Τα οικόπεδα δεν υπόκεινται σε υποτίμηση.
1. Έχω ακούσει ότι η απόσβεση είναι μη ταμειακή δαπάνη. Τι σημαίνει αυτό?
Τα περισσότερα επιχειρηματικά έξοδα είναι εκπεστέα επειδή είναι ένα συνηθισμένο και απαραίτητο επιχειρηματικό έξοδο που ξοδεύετε χρήματα για το τρέχον έτος και λαμβάνετε μια έκπτωση για το έξοδο εκείνο το έτος.
Για παράδειγμα; αγοράζετε o ffice προμήθειες για $ 200 και παίρνετε μια συνηθισμένη και απαραίτητη έκπτωση φόρου για τα δολάρια αυτά τα 200 δολάρια, επειδή ξοδέψατε χρήματα γι 'αυτό το τρέχον έτος.
Οι αποσβέσεις είναι κάτι που μπορείτε να πάρετε μια έκπτωση για το τρέχον έτος, ακόμη και αν μπορεί να μην ξοδέψατε χρήματα για να το αγοράσετε εκείνο το έτος. Για παράδειγμα, αγοράσατε ένα σύστημα υπολογιστή το 2017 για $ 5.000. Η ζωή ενός υπολογιστή είναι 5 χρόνια, οπότε θα λάβετε μια διαγραφή των $ 5.000 κατά τα επόμενα πέντε χρόνια (που θα επιβαρύνουν για να μειώσουν τους φόρους των επιχειρήσεων).
Παρόλο που το 2017 δεν ξοδέψατε μετρητά για τον υπολογιστή (δεδομένου ότι το αγοράσατε για μετρητά), θα έχετε μια παρακράτηση για τον υπολογιστή που αγοράσατε το 2017, δεδομένου ότι διαγράφεται για 5 χρόνια από το 2009 όταν το αγοράσατε. Ως εκ τούτου, το 2010, λαμβάνετε μια έκπτωση για ένα μη ταμειακό έξοδο.
2. Πώς επηρεάζει η απόσβεση την κατάσταση κερδών και ζημιών της εταιρείας μου; Ο ισολογισμός της εταιρείας μου;
Οι αποσβέσεις περιουσιακών στοιχείων σας δίνουν περισσότερα έσοδα στην κατάσταση εσόδων και ζημιών σας και αυξάνετε τα περιουσιακά σας στοιχεία στον ισολογισμό σας.
Ο υπολογιστής που αγοράσατε το 2017 για $ 5.000 μείον την υποτίμηση $ 1.000 που ελήφθη το 2017 αφήνει ένα καθαρό εισόδημα $ 4.000 και αυξάνει τα περιουσιακά σας στοιχεία στον ισολογισμό σας με τα ίδια $ 4.000. Οποιοσδήποτε τρίτος ενδιαφέρεται για οικονομικές καταστάσεις μιας επιχείρησης επιθυμεί να δει αυξημένα καθαρά έσοδα και αύξηση των περιουσιακών στοιχείων έναντι των υποχρεώσεων.
3. Τι είναι η επιτάχυνση της απόσβεσης ; Αν επιταχυνθεί, αυτό σημαίνει ότι μπορώ να πάρω περισσότερη απόσβεση για ένα προϊόν; Η επιτάχυνση της απόσβεσης ισχύει για ορισμένα προϊόντα περισσότερο από άλλα;
Όταν αποσβένετε ή "διαγράψετε" ένα περιουσιακό στοιχείο κατά τη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής του, μπορείτε να λάβετε περισσότερες αποσβέσεις κατά τα πρώτα έτη με επιταχυνόμενη απόσβεση. Οι αποσβέσεις για αγορές περιουσιακών στοιχείων της επιχείρησης μπορούν να επιταχυνθούν, επιτρέποντάς σας να αφαιρέσετε μεγαλύτερο μέρος της τιμής αγοράς νωρίτερα, μερικές φορές εξ ολοκλήρου κατά το πρώτο έτος.
Κάθε κατηγορία περιουσιακών στοιχείων έχει μια ζωή και έναν πίνακα που καθορίζει το ποσό της επιταχυνόμενης απόσβεσης που δικαιούστε κάθε χρόνο (το CPA σας μπορεί να σας δείξει αυτόν τον πίνακα). Μπορείτε επίσης να προβείτε σε εκλογή σύμφωνα με το Άρθρο 179 για να λάβετε όλες τις αποσβέσεις κατά το έτος αγοράς και μπορεί επίσης να δικαιούστε να λάβετε έκπτωση απόσβεσης για αγορά νέων περιουσιακών στοιχείων.
4. Ποιο είναι το όφελος της επιταχυνόμενης απόσβεσης;
Το όφελος της επιταχυνόμενης απόσβεσης είναι ότι παίρνετε περισσότερο από μια φορολογική έκπτωση τα προηγούμενα χρόνια και συνεπώς έχετε μια επιστροφή περισσότερων από τα φορολογικά σας χρήματα νωρίτερα έναντι αργότερα.
Είναι σημαντικό να συνειδητοποιήσουμε ότι η υποτίμηση δεν είναι τώρα ή ποτέ ... είναι τώρα ή αργότερα. Και μερικές φορές η αφαίρεση στα επόμενα χρόνια είναι καλύτερη.
Εάν αναμένετε να είστε σε υψηλότερο εισόδημα στα επόμενα έτη, δεν θα ήταν προς το συμφέρον σας να επιταχύνετε την έκπτωση αλλά, αντίθετα, να διαγράψετε το περιουσιακό στοιχείο χρησιμοποιώντας τη μέθοδο της σταθερής απόσβεσης (δηλαδή, ίσο ποσό από τις αποσβέσεις κάθε χρόνο ) · εξοικονομώντας έτσι την έκπτωση για τα έτη που βρίσκεστε σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα.
5. Τι είδους αρχεία πρέπει να τηρήσω για να υπολογίσω την απόσβεση;
Πρέπει να φυλάξετε ένα αντίγραφο του τιμολογίου που να δείχνει ακριβώς τι έχετε αγοράσει μαζί με την απόδειξη πληρωμής. Πολλά κράτη θα ελέγξουν τα στοιχεία ενεργητικού που αγοράσατε για να βεβαιωθείτε ότι έχετε πληρώσει τον ισχύοντα φόρο επί των πωλήσεων για το περιουσιακό στοιχείο. Ακόμη και αν αγοράσατε το περιουσιακό στοιχείο σε άλλο κράτος, πρέπει να καταβάλετε φόρο χρήσης στο κράτος σας εάν δεν χρεώθηκε φόρος πωλήσεων.
6. Πότε λαμβάνω υποτίμηση; Πότε υπολογίζεται η απόσβεση ως έξοδο;
Λαμβάνετε το έξοδο απόσβεσης στο τέλος του έτους, έτσι ώστε να μπορεί να συμπεριληφθεί στους φόρους σας.
Αλλά γνωρίζοντας πότε να πάρει πόση απόσβεση για τη ζωή του περιουσιακού στοιχείου, αυτό είναι το ζήτημα των εκατομμυρίων δολαρίων. Οι επιλογές είναι να ληφθούν όλες οι αποσβέσεις κατά το έτος αγοράς (σύμφωνα με το άρθρο 179) ή να ληφθεί η απόσβεση κατά τη διάρκεια ζωής του περιουσιακού στοιχείου, με δυνατότητα επιτάχυνσης της έκπτωσης απόσβεσης στα προηγούμενα έτη αγοράς.
Ο προσεκτικός φορολογικός σχεδιασμός θα σας πει ποια επιλογή είναι πιο συμφέρουσα για εσάς ανάλογα με την προβλεπόμενη φορολογική σας τάξη κάθε χρόνο και την πρόβλεψη αλλαγών στο φορολογικό νόμο. Συμβουλευτείτε τον φορολογικό σας επαγγελματία για να σας βοηθήσει να καθορίσετε τις μειώσεις απόσβεσης για συγκεκριμένα περιουσιακά στοιχεία της επιχείρησης.
7. Φαίνεται σαν πολλή δουλειά να καταλάβουμε την απόσβεση. αξίζει τον κόπο;
Ο προσδιορισμός της μεθόδου απόσβεσης που θα λειτουργήσει καλύτερα για εσάς μπορεί να είναι χρονοβόρος. Ωστόσο, τα οφέλη από τη λήψη της έκπτωσης απόσβεσης στα χρόνια που ωφελούν τις οικονομικές καταστάσεις σας και τις φορολογικές δηλώσεις σας αξίζουν την προσπάθεια. Η κατοχή ενός πρώτου επιτοκίου CPA στην ομάδα σας είναι πάντα σημαντικό!
8. Τι λέει η IRS για την απόσβεση;
Μια τελευταία σημείωση: Η λήψη φορολογικών εκπτώσεων για την αγορά περιουσιακών στοιχείων της επιχείρησης είναι πιο περίπλοκη από ό, τι νομίζετε. Το IRS επιβάλλει περιορισμούς και περιορισμούς στην ποσότητα και τον τύπο απόσβεσης που μπορείτε να πάρετε στα περιουσιακά στοιχεία της επιχείρησης.
Αποποίηση: Οι πληροφορίες σε αυτό το άρθρο και σε αυτόν τον ιστότοπο δεν προορίζονται να είναι φορολογικές ή νομικές συμβουλές. Κάθε επιχειρηματική κατάσταση είναι μοναδική και οι νόμοι και οι κανονισμοί αλλάζουν διαρκώς. Συμβουλευτείτε τους φορολογικούς και νομικούς συμβούλους σας πριν λάβετε αποφάσεις που θα μπορούσαν να επηρεάσουν την επιχείρησή σας.