Όταν λαμβάνετε ειδοποίηση ελέγχου IRS
Ο καλύτερος τρόπος να προετοιμαστείς για έναν φορολογικό έλεγχο δεν πρέπει να ελέγχεται καθόλου. Αλλά όλοι είναι άνθρωποι και γίνονται λάθη. Προσπαθώντας να είμαι τόσο ακριβής και πλήρης στις δηλώσεις φορολογίας εισοδήματος των επιχειρήσεων είναι σημαντική για να αποφύγετε έναν έλεγχο.
Τύποι ελέγχων IRS
Το IRS διεξάγει τρεις διαφορετικούς τύπους φορολογικών ελέγχων :
- Έλεγχοι αλληλογραφίας , με επιστολή. Σε αυτόν τον τύπο ελέγχου, το IRS ζητά επαλήθευση ή διόρθωση λαθών ή πρόσθετη τεκμηρίωση.
- Έλεγχοι γραφείων, στους οποίους ο φορολογούμενος καλείται να έρθει σε γραφείο του IRS και να προσκομίσει συγκεκριμένα έγγραφα.
- Έλεγχος πεδίου στον οποίο το IRS έρχεται στον τόπο της επιχείρησής σας. Αυτός ο τύπος ελέγχου είναι πιο εκτενής και το IRS μπορεί να ζητήσει οποιεσδήποτε φόρμες, έγγραφα ή προηγούμενες φορολογικές δηλώσεις εντός ορισμένων ορίων.
Όρια για τους ελέγχους και τις εισπράξεις
Το IRS μπορεί να ελέγξει κάθε επιχειρηματική ή προσωπική φορολογική δήλωση με τριετή κατάθεση. μπορεί να εισπράξει φόρους που οφείλονται μέχρι και 10 χρόνια. Αν λοιπόν ένας έλεγχος μιας δήλωσης του 2015 που υποβλήθηκε το 2011 εντοπίσει αποκλίσεις σε απόδοση ή επιστροφές που κατατέθηκαν μεταξύ του 2005 και του 2015, μπορεί να εισπράξει φόρους για όλες αυτές τις αποδόσεις.
Εξαιρέσεις από τα όρια των ελέγχων και των εισπράξεων μπορούν να γίνουν από το IRS για φοροδιαφυγή, υποβολή ψευδούς επιστροφής ή μη καταβολή επιστροφής, εκτός από άλλες εξαιρέσεις. (Τμήμα IRC 6501)
Συμβουλές για την προετοιμασία για έναν φορολογικό έλεγχο της επιχείρησής σας
Όταν λάβετε αίτημα ελέγχου, επικοινωνήστε πρώτα με τον φορολογούμενο σας ή με το φορολογικό σας σύμβουλο προτού απαντήσετε.
Ακόμη και μια απλή επιστολή IRS που ζητάει ένα έγγραφο μπορεί να είναι ένα μήνυμα ενδεχόμενου προβλήματος. Είναι πάντα καλύτερο να εξετάσετε το αίτημα με κάποιον που μπορεί να σας βοηθήσει να δημιουργήσετε μια απάντηση. Ναι, αυτό θα σημαίνει επιπλέον χρήματα για τις υπηρεσίες ενός CPA ή φορολογικού πληρεξούσιου, αλλά θα μπορούσε να σας εξοικονομήσει περισσότερα θέματα αργότερα. Διαβάστε περισσότερα σχετικά με το ποιος μπορεί να εκπροσωπεί την επιχείρησή σας πριν από την IRS.
Βάλτε τα αρχεία σας στη σειρά. Οι ελεγκτές της IRS μπορούν να επιβάλλουν κυρώσεις στην επιχείρησή σας για κακές αποδείξεις. Οργανώστε τα αρχεία ανά έτος και ανά τύπο (εισόδημα, έξοδα, συνταξιοδοτικά προγράμματα κλπ.). Βεβαιωθείτε ότι είναι διαθέσιμες όλες οι σχετικές εγγραφές. Αν δεν είναι απασχολημένοι με την απόκτηση τους. Ζητήστε εγγραφές τραπεζών ή πιστωτικών καρτών ή πληροφορίες από προμηθευτές. Εάν τα αρχεία δεν είναι διαθέσιμα, μην τα δημιουργείτε!
Καταβάλλετε κάθε δυνατή προσπάθεια για την ανακατασκευή των χαμένων ή καταστραφέντων αρχείων και τεκμηρίωση των προσπαθειών σας. Αν υπήρχε πυρκαγιά στο γραφείο σας, για παράδειγμα, τεκμηριώνετε τις προσπάθειές σας να ανακατασκευάσετε τα επιχειρησιακά σας αρχεία και δείξτε ότι έχετε δημιουργήσει αντίγραφα αρχείων.
Κατανοήστε τις σκόπιμες και μη ακούσιες αποτυχίες . Εάν μπορείτε να δείξετε ότι το ζήτημά σας (δεν υπάρχουν αρχεία για ένα συγκεκριμένο έτος, για παράδειγμα) ήταν ακούσια, το IRS τείνει να είναι πιο επιεικέστερο. Από την άλλη πλευρά, είναι πολύ πιο γρήγορα να επιβάλλουν πρόστιμα και κυρώσεις για εκ προθέσεως πράξεις ή παραλείψεις.
Βεβαιωθείτε ότι δεν έχετε προσωπικά έξοδα στα επαγγελματικά σας αρχεία. Πρέπει να διατηρείτε ξεχωριστά τα προσωπικά και επιχειρηματικά σας έξοδα, με διαφορετικούς τραπεζικούς λογαριασμούς και πιστωτικές κάρτες και τον διαχωρισμό των επιχειρηματικών και προσωπικών εξόδων ταξιδίου. Διαβάστε περισσότερα σχετικά με το διαχωρισμό των επιχειρηματικών και προσωπικών εξόδων για φορολογικούς σκοπούς.
Θέματα εστίασης για ελέγχους IRS
Το IRS εξετάζει πιο προσεκτικά ορισμένα είδη επιχειρήσεων και επιχειρηματική δραστηριότητα. Για παράδειγμα:
- Επιχειρήσεις μετρητών, στις οποίες είναι εύκολο να υποεκτιμάται το εισόδημα. Οι επιχειρήσεις μετρητών είναι πιο πιθανό να ελεγχθούν και είναι δύσκολο να αποδειχθεί το εισόδημα για μια επιχείρηση μετρητών.
- Να είστε έτοιμοι να παρουσιάσετε τεκμηρίωση (1) επιχειρηματικών ταξιδιών και (2) επιχειρηματικής ψυχαγωγίας και γευμάτων . Αυτά τα έξοδα είναι κορυφαίοι στόχοι για το IRS και πρέπει να δείξετε τον επιχειρηματικό σκοπό για κάθε δαπάνη. Τα αρχεία πρέπει να είναι ταυτόχρονα (την εποχή εκείνη) και να περιλαμβάνουν την ημερομηνία, την ώρα, το ποσό, ποιος ήταν εκεί (αν ήταν σκόπιμο) και συγκεκριμένο επιχειρηματικό σκοπό.
Προετοιμασία για έναν εγχώριο φορολογικό έλεγχο επιχειρήσεων
Οι επιχειρήσεις που εδρεύουν στο σπίτι πρέπει να κάνουν λίγο περισσότερο για να προετοιμαστούν για έναν φορολογικό έλεγχο επειδή ο ελεγκτής θέλει να βεβαιωθεί ότι το δωμάτιο ή τμήμα ενός δωματίου που χρησιμοποιείται για επιχειρήσεις χρησιμοποιείται αποκλειστικά για το σκοπό αυτό.
Η CPA Gail Rosen έχει μερικές συμβουλές για να σας βοηθήσει να προετοιμαστείτε για μια επίσκεψη στο IRS στο γραφείο σας στο σπίτι.
Περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τον τρόπο επιβίωσης ενός φορολογικού ελέγχου