Το Barter είναι η διαδικασία με την οποία οι επιχειρήσεις ανταλλάσσουν υπηρεσίες μεταξύ τους. Αν και δεν ανταλλάσσονται χρήματα, η ανταλλαγή εξακολουθεί να θεωρείται φορολογητέα από το IRS.
Το εμπορικό εισόδημα φορολογείται στην επιχείρησή σας κατά το έτος υλοποίησής του (υπηρεσίες ή προϊόντα που πωλούνται). Το εισόδημα από τη συναλλακτική δραστηριότητα καταγράφεται με τον ίδιο τρόπο όπως και άλλες μορφές εισοδήματος, με την κατάλληλη φορολογική δήλωση για τον τύπο της επιχείρησής σας.
Εμπορικοί φόροι εισοδήματος και επιχειρηματικών φόρων (όχι μόνο φόρος εισοδήματος)
Παρόλο που δεν ανταλλάσσονται χρήματα στη συναλλαγή ανταλλαγής, η ανταλλαγή εξακολουθεί να θεωρείται φορολογητέα από το IRS. Όπως και άλλα έσοδα, τα έσοδα από ανταλλαγές μπορούν να επηρεάσουν τη συνολική φορολογική επιβάρυνση, τον φόρο αυτοαπασχόλησης , τους ειδικούς φόρους κατανάλωσης, τους κρατικούς φόρους και τους φόρους απασχόλησης.
Το IRS λέει:
Εάν πραγματοποιείτε συναλλαγές ανταλλαγής, ενδέχεται να έχετε φορολογικές ευθύνες. Μπορεί να υπόκεινται σε υποχρεώσεις για φόρο εισοδήματος, αυτοαπασχόληση, φόρο απασχόλησης ή ειδικούς φόρους κατανάλωσης. Οι δραστηριότητες ανταλλαγής σας μπορεί να έχουν ως αποτέλεσμα το συνηθισμένο επιχειρηματικό εισόδημα, τα κεφαλαιακά κέρδη ή τις κεφαλαιακές απώλειες , ή μπορεί να έχετε μη προσωπική απώλεια.
Αν αναρωτιέστε για τους φόρους στις συναλλαγές barter, αυτή η δήλωση μπορεί να είναι ανησυχητική. Αλλά κοιτάζοντας το πιο προσεκτικά, εδώ είναι αυτό που σημαίνει:
Όταν η IRS λέει ότι οι συναλλαγές ανταλλαγής μπορεί να αυξήσουν τη φορολογική σας υποχρέωση, σας λέει ότι, όπως και άλλα έσοδα, μπορεί να αυξήσει τα στοιχεία όπως οι φόροι αυτοαπασχόλησης για εσάς ως ιδιοκτήτης επιχείρησης και μπορεί να οδηγήσει σε διάφορα είδη εσόδων από τις επιχειρήσεις κυρίως το συνηθισμένο εισόδημα επιχειρήσεων και το εισόδημα από κεφαλαιουχικά κέρδη)
Αναφορά του εισοδήματος του Barter στο IRS
Το Barter θεωρείται εισόδημα μιας επιχείρησης, όπως και άλλα έσοδα. Οι συναλλαγές barter πρέπει να αναφέρονται στο IRS στο Έντυπο 1099B . Εάν έχετε λάβει έσοδα από ανταλλαγή από άλλη επιχείρηση ή άτομο κατά τη διάρκεια του έτους, πρέπει να υποβάλετε Έντυπο 1099B που να δείχνει το ποσό που καταβλήθηκε στην επιχείρησή σας μέσω συναλλαγών barter.
Καταγράψτε την εύλογη αγοραία αξία του προϊόντος ή της υπηρεσίας για την οποία λάβατε το εισόδημα.
Αυτό το έντυπο πρέπει να σας υποβληθεί μέχρι τα μέσα Φεβρουαρίου του επόμενου έτους. Στη συνέχεια, πρέπει να συμπεριλάβετε τα έσοδα από όλες τις πηγές στην επιστροφή φόρου εισοδήματος των επιχειρήσεων σας, μαζί με όλα τα άλλα εισοδήματα. Έτσι, το εισόδημα ανταλλαγής είναι ακριβώς όπως τα άλλα έσοδα, από φορολογική άποψη.
Το IRS έχει κάποιες εξαιρέσεις από την απαίτηση να αναφερθούν οι συναλλαγές με έμβασμα. Η αναφορά δεν είναι απαραίτητη για συναλλαγές ανταλλαγής:
- Κάτω από 100 συναλλαγές ετησίως
- Κάτω από $ 1 σε αξία
- Με ορισμένα «εξαίρετα αλλοδαπά πρόσωπα».
Επιπλέον, το IRS απαλλάσσει τις συναλλαγές "που αφορούν τα μέλη των εταιρειών ή τους πελάτες ανταλλαγής ανταλλαγής [που] μπορούν να αναφερθούν σε συγκεντρωτική βάση".
Επίδραση των δαπανών που σχετίζονται με το Barter στους φόρους
Τα έξοδα που σχετίζονται με τις συναλλαγές ανταλλαγής μπορεί να εκπέσουν ως νόμιμα έξοδα λειτουργίας.
Για παράδειγμα, εάν ανταλλάξετε συμβουλευτικές υπηρεσίες και πρέπει να ταξιδέψετε για να συναντήσετε τον πελάτη, τα έξοδα επαγγελματικών ταξιδιών σας για αυτή τη συναλλαγή είναι πιθανότατα εκπεστέα. Ή, εάν πληρώσατε για εγγραφή σε ανταλλαγή ανταλλαγής , η εγγραφή μπορεί να είναι επιχειρηματική δαπάνη. Αυτά τα εκπίπτοντα έξοδα μπορούν να μειώσουν το εισόδημά σας από τη συναλλαγή ανταλλαγής.
Τι λέει το IRS για το Barter
Έτσι, τελικά, οι συναλλαγές ανταλλαγής, και τα έσοδα και τα έξοδα, θεωρούνται κατά τον ίδιο τρόπο με τα άλλα έσοδα και έξοδα της επιχείρησής σας όσον αφορά την επίδρασή τους στις φορολογικές υποχρεώσεις σας και το ποσό και τους τύπους φόρων που πρέπει να πληρώσετε. Το IRS σας υπενθυμίζει:
Αντιμετωπίστε το εισόδημα από το εμπόριο όπως και οποιαδήποτε άλλη επιχειρηματική δραστηριότητα. Διατηρείτε καλά αρχεία, εργάζεστε με μια αξιόπιστη ανταλλαγή ανταλλαγής και συμβουλευτείτε το IRS ή έναν φοροτεχνικό αν έχετε ερωτήσεις.
Χρησιμοποιώντας ένα ανταλλακτικό ανταλλαγής
Όπως σημειώνει η IRS παραπάνω, πολλές επιχειρήσεις χρησιμοποιούν ανταλλαγή ανταλλαγής για να συντονίσουν συναλλαγές ανταλλαγής και ως τράπεζα για να παρακολουθούν τα έσοδα και τα έξοδα ανταλλαγής μεταξύ των μελών.
Εάν είστε μέλος μιας ανταλλαγής ανταλλαγής, θα λάβετε ένα 1099-Β από την ανταλλαγή, δείχνοντας το ποσό εσόδων που λάβατε κατά τη διάρκεια του έτους από την ανταλλαγή των προϊόντων ή των υπηρεσιών σας.
Πρέπει να αναφέρετε αυτά τα έσοδα από τη φορολογική σας δήλωση, επιπλέον των τυχόν άλλων εσόδων από ανταλλαγή που λάβατε από μεμονωμένους εταίρους ανταλλαγής.
Μάθετε περισσότερα σχετικά με τις ανταλλαγές ανταλλαγής από την Διεθνή Αμοιβαία Εμπορική Ένωση (IRTA), η οποία απαριθμεί επίσης τις ανταλλαγές μελών.