Ποιος αποφασίζει αν είμαι ιδιοκτήτης ή υπάλληλος;
Βασικά, οι φορολογικοί νόμοι είναι ο αποφασιστικός παράγοντας.
Η ομοσπονδιακή κυβέρνηση (η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων) έχει κανονισμούς που διευκρινίζουν πώς φορολογούνται οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων, με βάση τον τύπο της επιχείρησης.
Το φορολογικό καθεστώς του ιδιοκτήτη και ο τρόπος με τον οποίο ο ιδιοκτήτης πληρώνεται θα πρέπει να αποτελεί μείζονα παράγοντα για την απόφασή σας να διαμορφώσετε συγκεκριμένο τύπο επιχείρησης. Πριν αποφασίσετε για τον τύπο της επιχείρησής σας, μιλήστε στον φοροτεχνικό σας για να βεβαιωθείτε ότι έχετε κατανοήσει τις φορολογικές επιπτώσεις της ιδιοκτησίας της επιχείρησής σας.
Ποια είναι η κατάστασή μου στην επιχείρηση;
Η κατάστασή σας είναι είτε ως ιδιοκτήτης είτε ως υπάλληλος, ανάλογα με τον τύπο της επιχείρησης :
- Ατομική ιδιοκτησία - είστε ιδιοκτήτης, όχι υπάλληλος.
- Εταιρεία περιορισμένης ευθύνης - πιθανότατα είστε κάτοχος (μέλος), όχι υπάλληλος, εκτός εάν επιλέξετε να φορολογηθεί ως εταιρεία (βλ. Παρακάτω).
- Εταιρική σχέση - είστε ιδιοκτήτης, όχι υπάλληλος.
- Corporation - είστε υπάλληλος αν εργάζεστε ενεργά σε μια θέση στην εταιρεία. Είστε επίσης μέτοχος και είστε επίσης στο διοικητικό συμβούλιο , έτσι έχετε πολλαπλούς ρόλους.
- S εταιρία - είστε υπάλληλος εάν εργάζεστε ενεργά σε μια θέση στην εταιρεία και είστε επίσης μέτοχος. Διαβάστε περισσότερα σχετικά με την αυτοαπασχόληση και τους φόρους μισθοδοσίας για τους ιδιοκτήτες εταιρειών S.
Πώς μπορώ να πάρω χρήματα από την επιχείρησή μου; Ποιο είναι το φορολογικό αποτέλεσμα;
Εάν είστε στην επιχείρηση, αναμένετε ότι θα σας δώσει ένα εισόδημα (σε κάποιο σημείο, ούτως ή άλλως).
Πώς λοιπόν παίρνετε χρήματα από την επιχείρησή σας; Εξαρτάται από τον τύπο της επιχείρησης:
Εάν διαθέτετε απόθεμα σε εταιρεία
Αν είστε ιδιοκτήτης εταιρείας, έχετε μετοχές στην εν λόγω εταιρεία. Εάν εργάζεστε για την εταιρεία (και όχι μόνο να καθίσετε και να εισπράξετε μερίσματα), πληρώνεστε για την εργασία αυτή ως υπάλληλος. Το IRS λέει ότι πρέπει να πληρώσετε ένα λογικό μισθό για αυτό το έργο. δεν μπορείτε να εργαστείτε μόνο για $ 1 το χρόνο για να αποφύγετε τους φόρους μισθοδοσίας (Κοινωνική Ασφάλιση / Medicare, ανεργία).
Όλοι οι μισθοί των υπαλλήλων σας πρέπει να έχουν αφαιρεθεί οι φόροι FICA (Κοινωνική Ασφάλιση / Medicare) και η εταιρεία πρέπει να πληρώσει το άλλο μέρος των φόρων FICA, μαζί με τον φόρο ανεργίας και την αποζημίωση των εργαζομένων. Λαμβάνετε επίσης μερίσματα στις μετοχές σας, για τις οποίες πρέπει να πληρώσετε φόρους στην προσωπική σας φορολογική δήλωση (ως εισόδημα από επενδύσεις).
Εάν είστε κάτοχος μιας LLC
Οι κάτοχοι των LLC καλούνται Μέλη . Δεν λαμβάνουν μισθό ως υπάλληλος. Τα μέλη λαμβάνουν χρήματα από την LLC με δύο τρόπους:
- Απόδοση των επενδύσεων. Μπορούν να πάρουν τα χρήματα που έχουν επενδύσει. Αυτή η απόδοση της επένδυσης δεν υπόκειται σε φόρους απασχόλησης.
- Εγγυημένες Πληρωμές. Τα μέλη της LLC μπορούν επίσης να αποσύρουν χρήματα από την επιχείρηση με τη μορφή εγγυημένων πληρωμών.
Εάν είστε μόνος ιδιοκτήτης
Αν είστε ιδιοκτήτης επιχείρησης ατομικής ιδιοκτησίας , μπορείτε να πάρετε μια ισοπαλία από την επιχείρηση για προσωπικά έξοδα.
Αυτή η κλήρωση δεν αποτελεί εκπεστέο επιχειρηματικό έξοδο. είναι ακριβώς τα χρήματα που παίρνετε από τα κέρδη (υποθέτοντας ότι υπάρχουν κέρδη!) για να πληρώσετε προσωπικούς λογαριασμούς. Όταν κάνετε μια ισοπαλία, θα πρέπει να γράψετε μια επιταγή στον εαυτό σας από το λογαριασμό ελέγχου επιχείρησης και να την καταθέσετε στον προσωπικό σας λογαριασμό ελέγχου.
Είναι σημαντικό για τους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων να διατηρούν τα επιχειρηματικά και προσωπικά τους έξοδα ξεχωριστά . Εδώ είναι πώς λειτουργεί για ισοπαλία: Αποφασίζετε ότι χρειάζεστε χρήματα για να πληρώσετε προσωπικά έξοδα. Γράφετε μια επιταγή από το λογαριασμό της επιχείρησής σας, φτιαγμένη σε εσάς προσωπικά (όπως στο "Ginny Doe"). Στη συνέχεια, καταθέτετε την επιταγή στον προσωπικό σας τραπεζικό λογαριασμό. Η λογιστική εγγραφή είναι να χρεώσετε το λογαριασμό ιδίων κεφαλαίων και τα μετρητά σας.
Οι ιδιοκτήτες πρέπει επίσης να πληρώνουν φόρο αυτοαπασχόλησης (μερικές φορές αποκαλούμενος SECA), για την Κοινωνική Ασφάλιση και το Medicare.
Εάν είστε υπάλληλος σε μια εταιρία
Εάν είστε υπάλληλος , παίρνετε ένα μισθό από την επιχείρηση.
Ο μισθός σας πρέπει να είναι λογικός και θεωρείται εκπεστέο επιχειρηματικό έξοδο . Εάν εργάζεστε στην εταιρεία σας, θεωρείτε ότι είστε υπάλληλος. Δεν μπορείτε να εργαστείτε για τίποτα και δεν μπορείτε να πληρώσετε πάρα πολύ.
Η εταιρεία πρέπει να σας δώσει ένα paycheck, όπως και άλλοι υπάλληλοι. Το paycheck πρέπει να περιλαμβάνει την παρακράτηση των φόρων εισοδήματος και των φόρων FICA (Κοινωνική Ασφάλιση και Medicare). Η εταιρεία πρέπει επίσης να πληρώσει φόρους ανεργίας και φόρους αποζημίωσης εργαζομένων στα κέρδη σας ως υπάλληλος.
Οι εταιρικοί υπάλληλοι που είναι μέτοχοι μπορούν επίσης να λαμβάνουν μερίσματα όπως ορίζονται από τα κέρδη της επιχείρησης.