Τι είναι η φόρμα 1099-K;
Οι περισσότερες μικρές επιχειρήσεις ποτέ δεν σκέφτονται καν για τους φόρους για το crowdfunding μέχρι να πάρουν το έντυπο 1099-K στο ταχυδρομείο.
Το 1099-K δεν είναι αποφασιστικότητα ότι έχετε κερδίσει εισόδημα. Αναφέρει απλώς ότι είχατε 200 ή περισσότερες συναλλαγές με το ποσό των 20.000 δολαρίων ή περισσότερο μέσω του επεξεργαστή ηλεκτρονικών πληρωμών που εξέδωσε το έντυπο.
Σκοπός του Έντυπο 1099-K είναι να διατηρήσουν οι πωλητές ηλεκτρονικών πλειστηριασμών και άλλες μικρές επιχειρήσεις από την αποφυγή φόρων στις συναλλαγές που προηγουμένως πήγαν κάτω από το ραντάρ. Αν το εισόδημά σας δεν είναι φορολογητέο, δεν χρειάζεται να καταβάλετε φόρο επί του ποσού που αναγράφεται στο Έντυπο 1099-Κ. Το IRS πιθανότατα θα ζητήσει πρόσθετες πληροφορίες σχετικά με τους λόγους για τους οποίους το εισόδημα δεν ήταν φορολογητέο αν και έτσι προετοιμαζόταν να παράσχει δικαιολογητικά.
Τι είδους εισόδημα είναι crowdfunding; Υπάρχουν τρία κοινά σχολεία σκέψης όσον αφορά το εισόδημα των συνόρων: φιλανθρωπική δωρεά, δώρα και φορολογητέο εισόδημα.
Φιλανθρωπική δωρεά
Μόνο φιλόδοξες καμπάνιες, οι οποίες είναι πραγματικά φιλανθρωπικές, θεωρούνται ως δωρεές, όπως οι εκστρατείες για την πληρωμή ιατρικών λογαριασμών ενός ατόμου ή αιτήσεων για δωρεές από εγγεγραμμένο μη κερδοσκοπικό οργανισμό.
Είναι απίθανο η συμβολή σε μια επιχείρηση να είναι νομίμως "δωρεά".
Δώρα
Οι περισσότερες μικρές επιχειρήσεις σκέφτονται τα δικά τους έσοδα ως δώρα. Ο συλλογισμός είναι ότι οι συνεισφέροντες δεν λαμβάνουν απόθεμα ή αναμένουν αποπληρωμή, έτσι κάνουν απλά ένα δώρο από την καλή θέληση. Όταν ισχύει αυτό, ισχύουν οι κανόνες περί δωρεών φόρου και τα ποσά που συνεισφέρονται στις εκστρατείες crowdfunding είναι γενικά κάτω από το όριο όπου τα δώρα γίνονται φορολογητέα.
Το πρόβλημα είναι ότι οι συνεισφέροντες λαμβάνουν συχνά κάτι που αξίζει σε αντάλλαγμα για τη συμβολή τους, οπότε δεν μπορεί νομίμως να πέσει στην κατηγορία δώρων.
Φορολογουμενο εισοδημα
Όταν ένας συνεισφέρων λαμβάνει κάτι που έχει αξία, η εισφορά καθίσταται φορολογητέο εισόδημα. Συνήθως, μια καμπάνια ορίζει ελάχιστες δωρεές για να λάβετε ένα προϊόν πρώτης εκτέλεσης ή ένα πιστοποιητικό δώρου έγκυρο όταν ξεκινά το προϊόν. Σε αυτές τις περιπτώσεις, η συνεισφορά του crowdfunding δεν διαφέρει τεχνικά από μια πώληση σε ένα ηλεκτρονικό κατάστημα ή στην ταμειακή μηχανή.
Μπορεί να υπάρξει επιχείρημα για τη διαίρεση της συνεισφοράς σε εν μέρει ένα δώρο και εν μέρει μια πώληση, όπως όταν μια φιλανθρωπική οργάνωση πωλεί αντικείμενα πάνω από την αγοραία αξία. Η αγοραία αξία του στοιχείου θεωρείται ως πώληση και το υπόλοιπο ποσό γίνεται δωρεά προς την φιλανθρωπία.
Το πρόβλημα στο πλαίσιο του crowdfunding είναι ότι το IRS είναι πιθανό να το θεωρήσει ως καθαρά επιχειρηματική συναλλαγή. Οποιαδήποτε διαφορά στην αξία μπορεί να είναι είτε μια έκπτωση είτε μια πριμοδότηση πρώιμης υιοθεσίας και όχι ένα δώρο. Μια ασφαλής επιλογή είναι να εξετάσετε τις συνεισφορές, στις οποίες ο συνεισφέρων έλαβε κάτι για πωλήσεις και συνεισφορές, όπου ο συνεισφέρων δεν έλαβε τίποτα ως δώρο.
Τι είναι ο φόρος πωλήσεων;
Όταν οι συνεισφέροντες λαμβάνουν αξία, ενδέχεται να ισχύουν και οι φόροι πωλήσεων.
Εξετάστε τις ακόλουθες ερωτήσεις:
- Είναι το προϊόν ή η υπηρεσία που ο συνεισφέρων λαμβάνει κάτι που υπόκειται στον φόρο επί των πωλήσεων στην πολιτεία σας;
- Απαιτείται να εισπράττεται φόρος πωλήσεων για ηλεκτρονικές αγορές από κατοίκους εκτός της πολιτείας;
- Έχετε συνδέσεις σε άλλη χώρα που ενδέχεται να απαιτούν τη συλλογή φόρου επί των πωλήσεων για αγορές που αποστέλλονται σε αυτήν την κατάσταση;
- Υποστηρίζει το κράτος αυτό το προϊόν ή την υπηρεσία στον φόρο επί των πωλήσεων;
Θυμηθείτε ότι επειδή οι κρατικοί και ομοσπονδιακοί νόμοι είναι διαφορετικοί, η αποφασιστικότητα για το εάν πληρώνετε τον φόρο επί των πωλήσεων, τον ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος και τον κρατικό φόρο εισοδήματος είναι τρεις ξεχωριστές ερωτήσεις. Θα πρέπει να αναζητήσετε κατάλληλη επαγγελματική καθοδήγηση μέσω των επίσημων υπηρεσιών λογιστικής για κάθε μία από αυτές τις ερωτήσεις.
Για να είστε ασφαλείς, λάβετε βοήθεια για να παρακολουθείτε τα έσοδα από το πλήθος των χρημάτων σας με τις κατάλληλες ηλεκτρονικές λογιστικές υπηρεσίες.
Μπορεί να σημαίνει υποστήριξη στη διαχείριση εσόδων και τιμολογίων, παρακολούθηση πωλήσεων με προμήθεια ή κατά περίπτωση υποβολή των κατάλληλων εντύπων και εκθέσεων για να διασφαλίσετε ότι παραμένετε στη δεξιά πλευρά των φορολογικών κανόνων και των λογιστικών διαδικασιών.