Εάν η επιχείρησή σας πωλεί στην Αλάσκα, το Ντελάγουερ, τη Μοντάνα, το Νιου Χάμσαϊρ ή το Όρεγκον, δεν χρεώνεται φόρος πωλήσεων, οπότε δεν χρειάζεται να ανησυχείτε για αυτή τη διαδικασία. Τυχερέ.
Οι φόροι επί των πωλήσεων είναι, ειλικρινά, ένα χάος.
Υπάρχουν πολλοί τόποι φορολόγησης, κάθε ένας από τους οποίους έχει το δικό του φορολογικό συντελεστή και κατάλογο των φορολογητέων προϊόντων και υπηρεσιών. Εάν έχετε φορολογική παρουσία (που ονομάζεται φορολογικός σύνδεσμος ) σε διαφορετικά κράτη, μπορεί να χρειαστεί να εισπράξετε διαφορετικούς φόρους σε διαφορετικά στοιχεία. Και αν πουλάτε online, προσπαθώντας να διαπιστώσετε εάν πρέπει να εισπράξετε φόρο επί των πωλήσεων από πελάτες σε πολλά κράτη, είναι σχεδόν αδύνατο να το διαχειριστείτε.
Για να σας βοηθήσουμε να το λύσετε, αυτό το άρθρο περιέχει τα βήματα και τις αποφάσεις που θα χρειαστεί να περάσετε για να συλλέξετε, να αναφέρετε και να καταβάλετε φόρους επί των προϊόντων ή υπηρεσιών που πωλούν. Εδώ είναι τα κύρια βήματα στη διαδικασία προετοιμασίας για τη συλλογή, την αναφορά και την καταβολή των φόρων πωλήσεων:
- Ξεκινήστε, καθορίζοντας εάν πρέπει να εισπράξετε φόρους επί των πωλήσεων σε μια συγκεκριμένη κατάσταση.
- Αρχίστε με την εγγραφή σας στην υπηρεσία φορολόγησης του κράτους σας. Εάν πουλάτε σε περισσότερα από ένα κράτη, θα πρέπει να εγγραφείτε σε κάθε κράτος. Το κράτος σας θα έχει επίσης πληροφορίες σχετικά με τα προϊόντα και τις υπηρεσίες που φορολογούνται.
- Προσδιορίστε τον συντελεστή ή τους συντελεστές φόρου επί των πωλήσεων που πρέπει να χρεώσετε . Εκτιμάται ότι υπάρχουν 11.000 φορολογικοί φορείς στις ΗΠΑ, οπότε ο καθορισμός και η είσπραξη του φόρου επί των πωλήσεων μπορεί να είναι πολύ περίπλοκος. Το Ίδρυμα Φορολογίας έχει έναν downloadable πίνακα κρατικών συντελεστών φόρου επί των πωλήσεων.
- Ρυθμίστε τις διαδικασίες σας για τη συλλογή φόρου πωλήσεων από τους πελάτες σας. Μπορεί να πουλάτε στο διαδίκτυο, σε κατάστημα λιανικής πώλησης ή σε εξωτερικούς χώρους όπως αγορές ψύλλων και εκδηλώσεις.
- Συγκεντρώστε τα αρχεία σας για όλες τις πωλήσεις σας και τους φόρους μέσω του λογιστικού συστήματος της επιχείρησής σας.
- Στείλτε αναφορές στην πολιτεία σας και, βεβαίως,
- Πληρώστε τους φόρους πωλήσεων στην πολιτεία σας, όπως απαιτείται.
Καθορίστε την απαίτησή σας να εισπράξετε τους φόρους επί των πωλήσεων σε ένα κράτος ή κράτη
Η απαίτηση σας ως επιχείρησης για τη συλλογή φόρων πωλήσεων από τους πελάτες σας εξαρτάται από αυτούς τους παράγοντες:
- Αν έχετε φορολογικό σύνδεσμο σε αυτήν την κατάσταση.
- Εάν τα προϊόντα ή οι υπηρεσίες που πωλούν φορολογούνται σε αυτό το κράτος
- Αν πουλάτε online, θα πρέπει να αναζητήσετε τις συγκεκριμένες απαιτήσεις για τη συλλογή φόρων επί των πωλήσεων ως πωλητής στο διαδίκτυο σε κάθε κράτος.
Καταχώρηση Φόρου Πωλήσεων
Αφού διαπιστώσετε ότι πρέπει να εισπράξετε φόρο επί των πωλήσεων σε μια συγκεκριμένη κατάσταση, μεταβείτε στον ιστότοπο της φορολογικής αρχής αυτού του κράτους και καταχωρίστε την άδεια φορολόγησης πωλήσεων. Η άδεια θα σας επιτρέψει να συλλέξετε, να αναφέρετε και να πληρώσετε φόρους επί των φορολογητέων αγαθών. Θα χρειαστεί πρώτα να έχετε τον Ομοσπονδιακό Αριθμός Εργοδότη και όλες τις πληροφορίες σχετικά με την επιχείρησή σας και τους κατόχους της. Τα περισσότερα κράτη επιτρέπουν την ηλεκτρονική εγγραφή, οπότε έχετε έτοιμες όλες τις πληροφορίες πριν ξεκινήσετε τη διαδικασία.
Προσδιορίστε ποια προϊόντα ή υπηρεσίες είναι φορολογητέα
Δεν είναι όλα τα προϊόντα και οι υπηρεσίες φορολογητέα σε όλα τα κράτη. Περισσότερα κράτη προσθέτουν περισσότερα προϊόντα και υπηρεσίες στον κατάλογο των φορολογητέων στοιχείων.
Επιπλέον, τα κράτη προσπαθούν να προσδιορίσουν τι είναι μια υπηρεσία και τι είναι προϊόν. Για παράδειγμα, εάν μια CPA επιβάλλει φόρους επιχειρήσεων, είναι μια υπηρεσία ή ένα προϊόν; Οι διαφορετικές πολιτείες απαντούν σε αυτή την ερώτηση με διάφορους τρόπους.
Προσδιορίστε τον συντελεστή φόρου επί των πωλήσεων που πρέπει να συλλέξετε
Η διαδικασία φόρου επί των πωλήσεων είναι περίπλοκη, επειδή υπάρχουν πολλές κοινότητες (κρατικές και τοπικές) οι οποίες έχουν φόρους επί των πωλήσεων, ο καθένας έχει δικό του συντελεστή φόρου επί των πωλήσεων και διαφορετικούς τρόπους προσδιορισμού της φορολογικής προέλευσης ή του προορισμού. Ορισμένα κράτη βασίζονται στην καταγωγή (δηλαδή ο φόρος πωλήσεων χρεώνεται από την τοποθεσία του πωλητή) και άλλα κράτη βασίζονται σε προορισμούς (ο φόρος πωλήσεων χρεώνεται από την τοποθεσία του αγοραστή). Ορισμένες πολιτείες, όπως η Καλιφόρνια, έχουν τόπους φορολογίας πωλήσεων με βάση την προέλευση και τον προορισμό.
Η τιμή αλλάζει ανάλογα με την τοποθεσία σας. Εάν πραγματοποιείτε πωλήσεις σε πολλές τοποθεσίες, πρέπει να συμπεριλάβετε τον σωστό φόρο πωλήσεων για κάθε τοποθεσία.
Για παράδειγμα, εάν πουλάτε προϊόντα σε διάφορες πόλεις ή κομητείες στο κράτος σας, πρέπει να συλλέγεται το σωστό ποσό από κάθε τοποθεσία. Αυτό γίνεται πολύπλοκο αν έχετε πολλά μέρη όπου πωλούνται τα προϊόντα σας. Εάν πωλείτε σε διάφορες πολιτείες, πρέπει επίσης να προγραμματίσετε το σωστό ποσό για κάθε θέση εντός κάθε κράτους.
Συλλογή Φόρων Πωλήσεων από Πελάτες
Αφού λάβετε την άδεια φορολόγησης πωλήσεων, μπορείτε να ξεκινήσετε τη συλλογή φόρου επί των πωλήσεων από τους πελάτες. Πρέπει να εμφανίσετε το ποσό του φόρου χωριστά, οπότε ο πελάτης μπορεί να δει το ποσό του φόρου. αυτό συνήθως δεν αποτελεί πρόβλημα, καθώς οι περισσότερες εισπράξεις από πωλήσεις προγραμματίζονται για την εμφάνιση των ποσών. Εάν πουλάτε online , στη σελίδα "καλάθι αγορών" θα εμφανιστεί ο υπολογισμός του φόρου επί των πωλήσεων. Θα χρειαστεί να προγραμματίσετε τον υπολογιστή για το ισχύον ποσό ή το ποσό του φόρου επί των πωλήσεων.
Έλεγχος Εξαιρέσεων Φόρου Πωλήσεων
Σε ορισμένες περιπτώσεις, τα προϊόντα που πωλούν ενδέχεται να εξαιρούνται από τους φόρους επί των πωλήσεων. Αυτές οι εξαιρέσεις ισχύουν επίσης όταν πωλείτε προϊόν που δεν υπόκειται σε φόρο. Ίσως θελήσετε επίσης να εξετάσετε το ενδεχόμενο να λάβετε ένα πιστοποιητικό φόρου επί των πωλήσεων εάν νομίζετε ότι οι αγορές σας για αντικείμενα προς μεταπώληση ενδέχεται να εξαιρούνται. Η διαδικασία λήψης αυτού του πιστοποιητικού εξαίρεσης και οι απαιτήσεις είναι διαφορετικές για κάθε κράτος.
- Προϊόντα που αγοράζονται για μεταπώληση και πρώτες ύλες.
- Μη κερδοσκοπικά. Ορισμένα μη κερδοσκοπικά κέρδη σε ορισμένα κράτη ενδέχεται να είναι σε θέση να λάβουν πιστοποιητικό φόρου επί των πωλήσεων για να εξαιρεθούν από τους φόρους επί των πωλήσεων για ορισμένα προϊόντα.
Αν υποβάλετε ένα πιστοποιητικό φόρου επί των πωλήσεων από έναν πελάτη, θα πρέπει να δημιουργήσετε ένα αντίγραφο αυτού και να το φυλάξετε στα επαγγελματικά σας αρχεία, έτσι ώστε να μπορείτε να το παρουσιάσετε αν έχει ελεγχθεί από το κράτος σας
Συλλογή Φόρων Πωλήσεων για Online Πωλήσεις
Εάν έχετε μια ηλεκτρονική επιχείρηση , συμπεριλαμβανομένης μιας επιχείρησης δημοπρασιών μέσω διαδικτύου (όπως ένας πωλητής του Αμαζονίου ή ένας πωλητής του eBay), ίσως να αναρωτιέστε αν πρέπει να εισπράξετε φόρο επί των πωλήσεων για συναλλαγές στο διαδίκτυο. Η απλή απάντηση είναι ότι πρέπει να χρεώνετε φόρο επί των πωλήσεων για κρατικές πωλήσεις. Η χρέωση του φόρου επί των πωλήσεων για τις εκτός έδρας πωλήσεις ποικίλλει ανά κράτος. Εξαρτάται από την κατάσταση και τη φορολογική σας κατάσταση στο κράτος.
Το ζήτημα του ηλεκτρονικού φόρου επί των πωλήσεων μεταβάλλεται διαρκώς. Πολλά κράτη χρησιμοποιούν τη φορολογική σχέση με έναν ευρύτερο τρόπο για να ζητήσουν από θυγατρικές εταιρειών ηλεκτρονικού ταχυδρομείου όπως η Amazon να εισπράττουν φόρους επί των πωλήσεων.
Διατηρήστε αρχεία για τους φόρους επί των πωλήσεων που συλλέγονται
Αφού έχετε εισπράξει τους φόρους επί των πωλήσεων, θα πρέπει να τηρείτε αρχεία σχετικά με το ποσό που έχετε εισπράξει (αυτά τα ποσά μεταφέρονται στο Λογαριασμό Παθητικού Φόρου Πωλήσεων στο λογιστικό σας σύστημα .) Εάν διαθέτετε λογιστικό σύστημα σε απευθείας σύνδεση , όπως το QuickBooks , μπορείτε ορίστε συναλλαγές πωλήσεων για αυτόματη δημοσίευση σε αυτόν τον λογαριασμό.
Αναφορά φορολογικών πληροφοριών πωλήσεων προς το κράτος σας
Εκτός από την καταβολή των κρατικών φόρων πωλήσεων που χρωστάτε, πρέπει επίσης να καταθέσετε περιοδικές εκθέσεις φόρου επί των πωλήσεων στο κρατικό τμήμα εσόδων.
Τα περισσότερα κράτη σας δίνουν τώρα την δυνατότητα να πληρώνετε και να αναφέρετε τους φόρους επί των πωλήσεων σε απευθείας σύνδεση. Επωφεληθείτε από αυτή τη λειτουργία, αν μπορείτε.
Πληρώστε τους φόρους πωλήσεων στο κράτος σας
Ελέγξτε με την πολιτεία σας για να δείτε πότε πρέπει να πληρώσετε τους φόρους πωλήσεων. Η συχνότητα πληρωμής εξαρτάται από τον όγκο των πωλήσεών σας. Στις περισσότερες πολιτείες, πρέπει να πληρώνετε κάθε μήνα εάν έχετε μεγάλο όγκο πωλήσεων, αλλά τουλάχιστον ανά τρίμηνο σε σχεδόν κάθε κράτος. Βεβαιωθείτε ότι πληρώνετε έγκαιρα για να αποφύγετε τα πρόστιμα και τις ποινές για καθυστέρηση πληρωμής .
Ορισμένα κράτη παρέχουν μια έκπτωση για την προπληρωμή των φόρων πωλήσεων. Αυτό είναι σίγουρα κάτι που πρέπει να εξετάσουμε αν είναι δυνατόν.
Ορισμένες συμβουλές για τους φόρους επί των πωλήσεων
- Οι φόροι πωλήσεων καθορίζονται με βάση την τοποθεσία - είτε τη θέση είτε τον αγοραστή ή τον πωλητή. Ποια εξαρτάται από την κατάσταση σας. Για περισσότερες πληροφορίες, επικοινωνήστε με το γραφείο εσόδων του κράτους σας. Ελέγξτε τους πλέον ενημερωμένους φορολογικούς συντελεστές για να βεβαιωθείτε ότι χρεώνετε ολόκληρο το ποσό του φόρου.
- Αν κάποιος θέλει να αγοράσει από εσάς και λέει ότι είναι "μεταπωλητής" ή αγοράζει για "μεταπώληση", πρέπει να σας δείξει μια άδεια του έγκυρου αντιπροσώπου. Βεβαιωθείτε ότι έχετε κρατήσει ένα αντίγραφο αυτής της άδειας σε περίπτωση που έχετε αμφισβητηθεί από κρατικούς φορείς φόρου επί των πωλήσεων.
- Εάν κάνετε επιχειρήσεις σε διάφορες τοποθεσίες, εντός και μεταξύ κρατών, ή πουλάτε online, ίσως θελήσετε να χρησιμοποιήσετε υπηρεσία φόρου πωλήσεων όπως η TaxJar ή η Avalara.
Για περισσότερες πληροφορίες, ανατρέξτε σε αυτό το άρθρο με απαντήσεις σε συνήθεις ερωτήσεις σχετικά με τους φόρους επί των πωλήσεων.