Όταν εργάζεστε από το σπίτι, είτε ως ελεύθερος επαγγελματίας είτε ως υπάλληλος, επηρεάζει τους φόρους σας. Και ενώ πολλοί άνθρωποι έχουν λογιστή για να τους βοηθήσουν να τα κατατάξουν σε όλη τη διάρκεια της φορολογικής περιόδου, κάθε άτομο χρειάζεται λίγες φορολογικές γνώσεις, ώστε να μπορούν να λαμβάνουν καλές αποφάσεις σχετικά με τους φόρους όλο το χρόνο.
Ακολουθούν ορισμένοι από τους πιο κοινούς όρους, φόρμες και χρονοδιαγράμματα που απαιτούνται για τους φόρους εισοδήματος των ΗΠΑ
01 - Ανεξάρτητος Ανάδοχος
Η εταιρεία που συνάπτει τις εργασίες δεν κατευθύνει "τα μέσα και τις μεθόδους" με τα οποία ο ανεξάρτητος εργολάβος ολοκληρώνει την εργασία, αλλά υπαγορεύει το τελικό προϊόν ή το αποτέλεσμα. Οι ανεξάρτητες συμβάσεις πρέπει να καταβάλλουν φόρους αυτοαπασχόλησης.
Περισσότερα: Φόροι αυτοαπασχόλησης Συχνές ερωτήσεις
02 - μοναδικός ιδιοκτήτης
Όπως το ορίζει το IRS, ο όρος σημαίνει "κάποιος που κατέχει μια επιχείρηση χωρίς νομική προσωπικότητα από τον εαυτό του".
Τι ακριβώς σημαίνει αυτό; Βασικά αν ξεκινήσετε μια επιχείρηση με το δικό σας όνομα και δεν έχετε ενσωματώσει την επιχείρησή σας, τότε είστε μοναδικός κάτοχος. Οι μόνοι ιδιοκτήτες πληρώνουν φόρους για την επιχείρησή τους, καταθέτοντας ένα Πρόγραμμα Γ (μετακινηθείτε προς τα κάτω για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με αυτόν τον όρο) στους προσωπικούς φόρους εισοδήματός τους. Οι μοναδικοί ιδιοκτήτες δεν χρειάζονται αριθμό φορολογικού μητρώου (TIN) αλλά χρησιμοποιούν τον δικό τους αριθμό κοινωνικής ασφάλισης.
Υπάρχουν κάποιες περιστάσεις όταν ένας μεμονωμένος ιδιοκτήτης, εταιρεία περιορισμένης ευθύνης (LLC), η οποία έχει συσταθεί, μπορεί να εξακολουθεί να φορολογείται ως μοναδικός δικαιούχος.
Οι ανεξάρτητοι εργολάβοι είναι πολύ συχνά και οι μοναδικοί ιδιοκτήτες. Ωστόσο, ένας ανεξάρτητος ανάδοχος μπορεί να ενσωματωθεί ως LLC, εταιρική σχέση ή άλλη επιχειρηματική δομή. Συνήθως ο ατομικός ελεύθερος επαγγελματίας είναι μοναδικός κάτοχος.
03 - Πρόγραμμα Γ
Ένα "φορολογικό χρονοδιάγραμμα" είναι μια πιο περίπλοκη μορφή που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό του στοιχείου των φόρων σας. Το καταθέτετε με την επιστροφή σας. Ο Πίνακας Γ χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό των κερδών ή των ζημιών από τις φορολογικές δηλώσεις προσωπικού εισοδήματος από μια επιχείρηση που διαχειρίζεται εσάς ή από ένα επάγγελμα στο οποίο είστε ο μοναδικός δικαιούχος.
Το καθαρό κέρδος ή ζημία μιας επιχείρησης υπολογίζεται στο Πρόγραμμα Γ υπολογίζοντας το επιχειρηματικό εισόδημα και αφαιρώντας τα επιχειρηματικά έξοδα, τα οποία μπορεί να περιλαμβάνουν το κόστος που σχετίζεται με τη διατήρηση ενός γραφείου κατοικίας καθώς και πολλές άλλες εκπιπτόμενες επιχειρηματικές δαπάνες. Το συνολικό κέρδος (ή ζημία) τότε εισάγεται στο 1040 ως εισόδημα.
Η απλοποιημένη παρακράτηση στο σπίτι , που θεσπίστηκε το 2013, υπολογίζεται επίσης στο Πρόγραμμα Γ. Εάν χρησιμοποιείτε τη μέθοδο αποπληρωμής του παλιού γραφείου, εξακολουθεί να υπολογίζεται στο Έντυπο 8829 (μετακινηθείτε προς τα κάτω για περισσότερες από αυτήν τη φόρμα) και στη συνέχεια εισάγετε στο Πρόγραμμα ΝΤΟ.
Περισσότερα: Συνήθεις ερωτήσεις σχετικά με την έκπτωση στο γραφείο
Κατεβάστε το Πρόγραμμα C
Κατεβάστε τις οδηγίες για το Πρόγραμμα C
04 - Έντυπο 8829 - Έξοδα για επαγγελματική χρήση του σπιτιού σας
Αυτό το έντυπο χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό των εξόδων για επαγγελματική χρήση του σπιτιού σας, δηλαδή για την έκπτωση του φόρου στο σπίτι, για τους ανεξάρτητους εργολάβους που καταθέτουν Πρόγραμμα Γ, αν δεν χρησιμοποιείτε την απλοποιημένη έκπτωση φόρου στο σπίτι, η οποία υπολογίζεται στο Πρόγραμμα Γ. αφαιρούνται από το Πρόγραμμα Γ. Το έντυπο αυτό δεν χρησιμοποιείται για την έκπτωση του εξοπλισμού γραφείου ή των επίπλων, αλλά μόνο για τον υπολογισμό της έκπτωσης για τη χρήση του σπιτιού σας.
Επίσης δεν χρησιμοποιείται για υπαλλήλους τηλεργασίας που διεκδικούν έκπτωση στο γραφείο . Οι τηλεμεταφορείς χρησιμοποιούν το IRS Έντυπο 2106 Επιχειρηματικά Έξοδα Εργαζομένων και το αρχειοθετούν με το Πρόγραμμα Α.
Κατεβάστε το έντυπο 8829
Κατεβάστε τις οδηγίες για το έντυπο 8829
05 - Έντυπο 2106 - Επιχειρηματικά Έξοδα Εργαζομένων
Το Έντυπο 2106 χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό των μη επιστρεφόμενων επιχειρηματικών δαπανών για τους εργαζομένους. Αυτά στη συνέχεια αφαιρούνται στη γραμμή 21 του Προγράμματος Α (Έντυπο 1040). Ορισμένα επιχειρηματικά έξοδα που μπορούν να αφαιρεθούν χρησιμοποιώντας αυτό το έντυπο περιλαμβάνουν χιλιόμετρα, έξοδα ταξιδίου, έξοδα γραφείου, επιχειρηματικά δώρα, εκπαίδευση (δίδακτρα, τέλη και βιβλία) και εμπορικές εκδόσεις.
Αυτές οι κρατήσεις υπόκεινται σε συγκεκριμένους κανονισμούς IRS, οπότε παρακαλούμε να διαβάσετε προσεκτικά τις οδηγίες στο Έντυπο 2106 ή να συμβουλευτείτε έναν ειδικό φορολογίας.
Επίσης, λάβετε υπόψη ότι μόνο το ποσό αυτών των μη επιστρεφόμενων επιχειρηματικών εξόδων (καθώς και κάποιες άλλες μειώσεις όπως η φορολογική προετοιμασία) που υπερβαίνει το 2% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας είναι εκπεστέο. Έτσι, εάν τα επιχειρηματικά σας έξοδα είναι σχετικά μικρά, ίσως να μην μπορείτε να τα αφαιρέσετε καθόλου.
Οι υπάλληλοι τηλεργασίας, οι οποίοι εργάζονται από το σπίτι για την ευκολία των εργοδοτών τους, χρησιμοποιούν αυτή τη φόρμα για να υπολογίσουν μια έκπτωση στο γραφείο. Ανεξάρτητοι εργολάβοι χρησιμοποιούν το Έντυπο 8829 του IRS για να υπολογίσουν την έκπτωση του γραφείου τους στο σπίτι.
Κατεβάστε το Έντυπο 2106
Κατεβάστε τις οδηγίες για το Έντυπο 2106
06 - Πρόγραμμα SE - Φόρμα αυτοχρηματοδότησης
Το έντυπο IRS Schedule SE χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό των φόρων αυτοαπασχόλησης για έναν ιδιοκτήτη επιχείρησης που καταθέτει ένα Πρόγραμμα Γ (το οποίο υπολογίζει τα κέρδη ή τις ζημίες από μια ατομική επιχείρηση), το Πρόγραμμα ΣΤ (που χρησιμοποιείται από τους αγρότες) ή το Πρότυπο Κ-1 Έντυπο 1065 εταιρικές σχέσεις και κοινοπραξίες). Ο φόρος αυτοαπασχόλησης που υπολογίζεται με αυτό το έντυπο καταχωρείται στη γραμμή 56 του 1040 σας. Το έντυπο αυτό χρησιμοποιείται επίσης για τον υπολογισμό της έκπτωσης του φόρου αυτοαπασχόλησης από το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας που καταχωρήθηκε στη γραμμή 27 του 1040 σας.
Περισσότερες φόρμες φόρου αυτοαπασχόλησης
Κατεβάστε το Πρόγραμμα SE
07 - 1099-Διάφορα
Το 1099-MISC ( download ) είναι ένα έντυπο που χρησιμοποιείται για την αναφορά στο εισόδημα του IRS που καταβάλλεται σε έναν ανεξάρτητο ανάδοχο. Χρησιμοποιείται επίσης για την αναφορά ενοικίου, δικαιωμάτων και ποικίλων άλλων τύπων εισοδήματος. Για τους ανεξάρτητους εργολάβους που εργάζονται από το σπίτι, συχνά σε ελεύθερη εργασία ή σε συμβουλευτικές υπηρεσίες, χρησιμοποιείται συνήθως για να αναφέρει την αποζημίωση του μη εργαζόμενου (θέση 7). Τυπικά, οι ανεξάρτητοι εργολάβοι αναφέρουν το εισόδημα στο τετραγωνίδιο 7 στον πίνακα Γ.
Εάν πληρώσετε $ 600 ή περισσότερα δολάρια ως ανεξάρτητος εργολάβος μιας εταιρείας, αυτή η εταιρεία θα πρέπει να σας εκδώσει ένα 1099-MISC μέχρι τις 31 Ιανουαρίου του επόμενου έτους. Η προθεσμία μπορεί περιστασιακά να γίνει αργότερα εάν η 31η Ιανουαρίου πέσει σε Σάββατο ή Κυριακή.
Ομοίως, αν στην επιχείρησή σας πληρώνετε έναν ανεξάρτητο ανάδοχο $ 600 ή περισσότερο, πρέπει να τον εκδώσετε 1099 κατά την ημερομηνία αυτή. Πρέπει επίσης να υποβάλετε ένα αντίγραφο με το IRS. Δείτε το έντυπο IRS 1099-MISC για περισσότερες λεπτομέρειες.
Σημείωση: Εάν είστε υπάλληλος που τηλεμεταδίδει από το σπίτι, θα πρέπει να λάβετε ένα έντυπο W-2 που αναφέρει το εισόδημά σας και τους παρακρατούμενους φόρους, όχι 1099.
Περισσότερα: Διόρθωση ενός 1099