Για όσους εισπράττουν εισόδημα αυτοαπασχόλησης - είτε ως ελεύθεροι επαγγελματίες είτε μέσω της ιδιοκτησίας μιας επιχείρησης - ο φόρος μπορεί να είναι ιδιαίτερα οδυνηρός. Οι φόροι αυτοαπασχόλησης φαίνονται σαν ένα διπλό χτύπημα. Πληρώνετε τους φόρους εισοδήματός σας και, στη συνέχεια, πληρώνετε και τους φόρους αυτοαπασχόλησης . Γιατί; Τι είναι οι φόροι αυτοαπασχόλησης;
Πάρτε τις απαντήσεις σε αυτές τις ερωτήσεις και περισσότερα σχετικά με τον φόρο αυτοαπασχόλησης, συμπεριλαμβανομένου του πόσο είναι, ποιος πρέπει να το πληρώσει και πώς να το πληρώσει.
01 - Ποιοι είναι οι φόροι αυτοαπασχόλησης;
Ο φόρος αυτοαπασχόλησης είναι αυτός που είναι κοινώς γνωστός για τους εργαζόμενους ως "φόροι μισθωτών υπηρεσιών" ή FICA. Αυτοί οι φόροι κοινωνικής ασφάλισης και Medicare, οι οποίοι διαφέρουν από (και επιπλέον) τους φόρους εισοδήματος. Οι φόροι αυτοαπασχόλησης ανέρχονται συνολικά στο 15,3% (12,4% για την Κοινωνική Ασφάλιση και 2,9% στο Medicare) για τα πρώτα 118,500 δολάρια (για το 2016) εισοδήματος αυτοαπασχόλησης . Αυτή η βάση μισθοδοσίας μπορεί να αλλάζει ετησίως, αλλά τα ποσοστά παραμένουν συνήθως ίδια.
Αυτό ακούγεται απότομο, αλλά δεν είναι τίποτα περισσότερο από ό, τι συλλέγεται για τους ίδιους φόρους μισθοδοσίας από υπαλλήλους μιας εταιρείας. Η διαφορά είναι ότι σε μια κατάσταση απασχόλησης ο υπάλληλος και ο εργοδότης χωρίζουν αυτούς τους φόρους, καθένας από τους οποίους πληρώνει 7,65%. Όταν είστε αυτοαπασχολούμενος, πληρώνετε τόσο τον εργοδότη όσο και τα εξαρτήματα των εργαζομένων.
02 - Ποιος πρέπει να πληρώσει φόρους αυτοαπασχόλησης;
Όλοι (με εξαίρεση ορισμένους υπαλλήλους της εκκλησίας) με εισόδημα αυτοαπασχόλησης τουλάχιστον $ 400 υποχρεούνται να πληρώνουν φόρους αυτοαπασχόλησης. Ωστόσο, αν δεν κάνετε τουλάχιστον $ 600 την εταιρεία που σας πλήρωσε το εισόδημα δεν απαιτείται να σας στείλει μια δήλωση 1099-Misc που δηλώνει το εισόδημα της αυτοαπασχόλησης σας. Το εισόδημα αυτοαπασχόλησης είναι τα κέρδη που αποκτήσατε μέσω μιας επιχείρησης στο σπίτι ή μέσω διαβουλεύσεων. Αν λάβετε ένα W-2 για το εισόδημα από την εταιρεία τότε δεν είναι εισόδημα αυτοαπασχόλησης.
03 - Πώς μπορώ να καταθέσω φόρους αυτοαπασχόλησης;
Οι φόροι αυτοαπασχόλησης καταβάλλονται όταν πληρώνετε τους φόρους εισοδήματός σας. Το ποσό εγγράφεται στη γραμμή 56 του 1040. Ωστόσο, αυτό το ποσό υπολογίζεται σε ξεχωριστή φόρμα, το Πρόγραμμα SE . Αν υποβάλετε Schedule SE, θα καταθέσετε επίσης ένα Πρόγραμμα Γ (που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό των κερδών ή ζημιών από μια επιχείρηση ή την ατομική ιδιοκτησία), το Πρόγραμμα ΣΤ (που χρησιμοποιείται από τους αγρότες) ή το Πρότυπο K-1 Έντυπο 1065 κοινοπραξίες).
04 - Πώς μπορώ να μειώσω τους φόρους αυτοαπασχόλησης μου;
Πόσο πληρώνετε στους φόρους αυτοαπασχόλησης βασίζεται στο καθαρό εισόδημα των επιχειρήσεων σας, οπότε ο μόνος τρόπος να μειωθούν οι φόροι αυτοαπασχόλησης είναι να μειώσετε το καθαρό σας εισόδημα.
Ο καλύτερος τρόπος για να γίνει αυτό είναι να είστε σίγουροι ότι παίρνετε όλες τις αμοιβές αυτοαπασχόλησης που επιτρέπονται στο Πρόγραμμά σας C (ή άλλο πρόγραμμα φόρου εισοδήματος επιχείρησης), καθώς αυτό θα μειώσει το καθαρό εισόδημα των επιχειρήσεων σας. Οι εκπτώσεις στις συνεισφορές του Προγράμματος Α ή του ΙΡΑ δεν μειώνουν το καθαρό εισόδημα των επιχειρήσεων σας και δεν θα μειώσουν τους φόρους για την αυτοαπασχόληση.
05 - Μπορώ να αφαιρέσω τους φόρους αυτοαπασχόλησης μου;
Μπορείτε να αφαιρέσετε το ήμισυ του φόρου αυτοαπασχόλησης όταν υπολογίζετε το ακαθάριστο προσαρμοσμένο εισόδημά σας. Αυτό θα μειώσει το ποσό του φόρου εισοδήματος που πληρώνετε. Ο λόγος που μπορείτε να αφαιρέσετε μόνο το μισό είναι ότι δικαιούστε μόνο να αφαιρέσετε το ήμισυ των φόρων FICA που πληρώνετε ως εργοδότη, όπως και οποιοσδήποτε άλλος εργοδότης, και όχι ο μισθωτός μισθωτός.