- Προετοιμασία για την πώληση της επιχείρησης
- Αν υπάρχει αλλαγή στην ιδιοκτησία - ο κύριος ιδιοκτήτης εγκαταλείπει την επιχείρηση, για παράδειγμα
- Εάν ζητείται αποτίμηση για ένα σημαντικό δάνειο για επέκταση
Πώς λειτουργεί η Διαδικασία Αξιολόγησης Επιχειρήσεων
Η διαδικασία ξεκινάει με μια κλήση προς έναν ειδικό για την αποτίμηση επιχειρήσεων, συνήθως έναν εκτιμητή που ειδικεύεται σε τέτοιου είδους αποτιμήσεις.
Εκτός από τον οπτικό έλεγχο των ελέγχων ιδιοκτησίας και απογραφής, κάποιος (συνήθως ο ιδιοκτήτης ή κάποιος που έχει οριστεί) πρέπει να συγκεντρώσει πολλά έγγραφα και άλλες πληροφορίες που θα χρησιμοποιηθούν στην αναφορά.
Ακολουθεί ένας κατάλογος των εγγράφων που μπορούν να ζητηθούν για μια έκθεση αποτίμησης των επιχειρήσεων.
Πληροφορίες που απαιτούνται για την προετοιμασία μιας έκθεσης αξιολόγησης επιχειρήσεων
- Μια λεπτομερής περιγραφή του τι είναι προς πώληση. Είναι όλη η επιχείρηση προς πώληση, ή απλώς τα περιουσιακά στοιχεία; Πρόκειται να γίνει πώληση μετοχών;
- Λεπτομέρειες για το τι δεν είναι προς πώληση . Υπάρχουν συγκεκριμένα επιχειρηματικά περιουσιακά στοιχεία τα οποία δεν θα πωληθούν; Υπάρχουν ροές εισοδήματος που θα συγκρατηθούν;
- Ιστορικό της εταιρείας , οπότε ο εκτιμητής μπορεί να μάθει για την εταιρεία με σκοπό την αποτίμηση της ρευστότητας, της βιωσιμότητας και της φερεγγυότητας. Αυτό το μέρος της αποτίμησης είναι ιδιαίτερα σημαντικό όταν η επιχείρηση έχει μετοχές ή υπάρχουν πολλοί ιδιοκτήτες.
- Ένας ισολογισμός για κάθε τρίμηνο για τα τελευταία τρία έως πέντε έτη (ανάλογα με το πόσο διαρκεί η εταιρεία)
- Οι καταστάσεις αποτελεσμάτων και οι λοιπές οικονομικές καταστάσεις για κάθε τρίμηνο για τα τελευταία τρία έως πέντε έτη (ανάλογα με το πόσο διαρκεί η εταιρεία)
- Οικονομικές προβλέψεις της εταιρείας (ισολογισμοί και καταστάσεις αποτελεσμάτων) για πέντε έτη, εάν υπάρχουν
- Λεπτομέρειες σχετικά με τη βιομηχανία και το μερίδιο αγοράς της εταιρείας σε αυτόν τον κλάδο
- Λεπτομερείς δημογραφικές πληροφορίες της αγοράς της εταιρείας
- Λεπτομερής ανάλυση του ανταγωνισμού, συμπεριλαμβανομένων των κορυφαίων ανταγωνιστών και των προϊόντων / υπηρεσιών τους
- Ο νομικός τύπος και η ιδιοκτησιακή δομή της εταιρείας, συμπεριλαμβανομένων ιδιοκτητών και ποσοστών ιδιοκτησίας
- Φορολογικές δηλώσεις για τα τελευταία τρία έως πέντε χρόνια. Εάν η επιχείρηση είναι μια επιχείρηση pass-through , όπως μια ατομική επιχείρηση, εταιρική σχέση ή LLC, οι προσωπικές φορολογικές δηλώσεις του ιδιοκτήτη θα απαιτηθούν επίσης.
- Συζήτηση για τυχόν ελέγχους ή ελέγχους IRS της εταιρείας και τα αποτελέσματα αυτών των ελέγχων
- Τυχόν παραβίαση της επιχειρηματικής δραστηριότητας από εργολάβους ή προμηθευτές.
- Όλες οι διαφορές (αγωγές) , είτε έληξαν είτε συνεχίστηκαν) για τα τελευταία πέντε έως δέκα χρόνια
- Βιογραφικά σημειώματα όλων των ιδιοκτητών εταιρειών (εκτός αν μια δημόσια εταιρεία), αξιωματικοί και ανώτατα διευθυντικά στελέχη
- Τρέχοντα μηνιαία στοιχεία μισθοδοσίας - αριθμός υπαλλήλων και τις λειτουργίες τους
- Ένα τρέχον οργανόγραμμα
- Σύνοψη των ποσών αποθέματος προϊόντων για κάθε προϊόν (από φυσικό απόθεμα) για τα τρία τελευταία έτη
- Κατάλογος όλων των σημερινών προμηθευτών
- Πληροφορίες για τους τρέχοντες πελάτες - μια λίστα πελατών, αν είναι δυνατόν
- Ιστορικό πληρωμών πελατών, συμπεριλαμβανομένης μιας έκθεσης για τη γήρανση των εισπρακτέων απαιτήσεων , για τα τελευταία τρία χρόνια
- Πληροφορίες σχετικά με τα προγράμματα παροχών σε εργαζόμενους και τα έξοδα
- Πληροφορίες σχετικά με συμβάσεις με κορυφαία στελέχη και διευθυντικά στελέχη
- Πληροφορίες σχετικά με τις υποχρεώσεις για προγράμματα συνταξιοδότησης, συμμετοχή στα κέρδη, δικαιώματα προαίρεσης αγοράς μετοχών και επιδόματα
- Καταχώριση όλων των πνευματικών δικαιωμάτων - διπλώματα ευρεσιτεχνίας, πνευματικά δικαιώματα, εμπορικά σήματα / σήματα υπηρεσιών - και όλες οι συμφωνίες παραχώρησης άδειας χρήσης
- Κατάλογος όλων των συμβούλων επιχειρήσεων - πληρεξούσιος, CPA, σύμβουλοι και τυχόν συμβάσεις ή συμβασιούχοι.
Μπορεί να ακούγεται σαν πολλή πληροφορία, αλλά όλα είναι απαραίτητα για έναν εμπειρογνώμονα αποτίμησης να κατανοήσει πλήρως την οικονομική θέση, τις υποχρεώσεις και τη διοίκηση της εταιρείας.