Η διαφορά μεταξύ άμεσων και έμμεσων εξόδων γραφείου
Όταν κοιτάζετε το γραφείο του σπιτιού σας μπορεί να φαίνεται γεμάτη από κρατήσεις γραφείου στο σπίτι - εξοπλισμός, έπιπλα, ράφια κλπ. - όλα τα οποία σας κοστίζουν μια αρκετά δεκάρα. Επομένως, εάν πληρείτε τις προϋποθέσεις για μια έκπτωση στο γραφείο σας, είστε πρόθυμοι να το αφαιρέσετε.
Αλλά κρατήστε το! Όταν υπολογίζει ποια έξοδα γραφείου είναι εκπεστέα, το IRS διαχωρίζει αυτά τα λιγότερο μόνιμα χαρακτηριστικά από τον ίδιο τον χώρο. Τα έπιπλα και ο εξοπλισμός αφαιρούνται σε ένα Πρόγραμμα C εάν είστε ιδιοκτήτης επιχείρησης κατοικίας ή ανεξάρτητος εργολάβος. Ωστόσο, εάν θέλετε να αφαιρέσετε τη χρήση μέρους του σπιτιού σας ως επιχειρηματικό έξοδο, χρησιμοποιήστε το έντυπο IRS 8829 και διαβάστε για να μάθετε τι μπορεί να αφαιρεθεί.
Τύποι εκπτώσιμων εξόδων γραφείου στο σπίτι
Υπάρχουν στην πραγματικότητα δύο είδη εκπτώσιμων εξόδων γραφείου: άμεσες και έμμεσες δαπάνες.
Τα άμεσα έξοδα γραφείου στο σπίτι σχετίζονται με τον πραγματικό χώρο εργασίας, επομένως αυτό περιλαμβάνει επισκευές και βαφή στο εσωτερικό γραφείο σας. Αυτά είναι πλήρως εκπεστέα.
Έμμεσα έξοδα γραφείου στο σπίτι σχετίζονται με το σπίτι στο οποίο βρίσκεται το γραφείο και είναι μόνο μερικώς εκπέμενα. Οι επιχειρήσεις κοινής ωφέλειας και οι τόκοι υποθηκών αποτελούν παραδείγματα έμμεσων δαπανών. Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τον τρόπο με τον οποίο μπορείτε να λάβετε αυτές τις μειώσεις, ανατρέξτε στο FAQ FAQ .
Αλλά να θυμάστε ότι τα άσχετα έξοδα στο σπίτι δεν εκπίπτουν καθόλου για το γραφείο του σπιτιού σας, π.χ. φροντίδα γκαζόν ή ζωγραφική δωμάτιο δίπλα στο γραφείο σας.
Υπολογισμός Έμμεσων Εξόδων
Για να υπολογίσετε ποιο τμήμα μιας έμμεσης δαπάνης μπορεί να αφαιρεθεί, πολλαπλασιάστε το ποσοστό του σπιτιού σας που χρησιμοποιείται για τις επιχειρήσεις με το ποσό της δαπάνης.
Για να υπολογίσετε ποιο ποσοστό του σπιτιού σας χρησιμοποιείται για επιχειρήσεις, συγκρίνετε το μέγεθος του γραφείου σας με το μέγεθος του σπιτιού σας χρησιμοποιώντας αυτόν τον τύπο.
Office Square Feet ÷ Σύνολο ΣΠ του σπιτιού = Ποσοστό Επιχειρηματικής Χρήσης
Όλες οι έμμεσες δαπάνες πρέπει να πολλαπλασιάζονται με το ποσοστό της επαγγελματικής χρήσης. Σημειώστε ότι αν ξεκινήσατε να χρησιμοποιείτε το γραφείο σας κατά τη διάρκεια του φορολογικού έτους, όλα τα έξοδα πρέπει να διαχωριστούν για το χρόνο που χρησιμοποιείτε το γραφείο στο σπίτι.
Απευθείας έναντι έμμεσων εκπτώσιμων εξόδων
Παρακάτω υπάρχουν άμεσες και έμμεσες δαπάνες γραφείου που μπορούν να αφαιρεθούν:
Επισκευές (άμεσες και έμμεσες) - Οι επισκευές που βρίσκονται στο εσωτερικό γραφείο σας είναι άμεσες δαπάνες και είναι πλήρως εκπεστέες.
Για παράδειγμα, εάν ζωγραφίζετε τους τοίχους του γραφείου σας, το κόστος του χρώματος είναι άμεση δαπάνη. Ωστόσο, δεν μπορείτε να αφαιρέσετε το κόστος της εργασίας σας. Αν πληρώσετε κάποιον να ζωγραφίσει, μπορείτε επίσης να αφαιρέσετε την εργασία σας ως άμεση δαπάνη.
Η επισκευή του φούρνου σας θα ήταν έμμεση. Αν και ο φούρνος σας θερμαίνει το γραφείο του σπιτιού σας, μόνο το ποσοστό για επαγγελματική χρήση είναι εκπεστέο.
Ορισμένες επισκευές, όπως η αντικατάσταση της στέγης, θα μπορούσαν να θεωρηθούν βελτιώσεις στο σπίτι σας, οπότε δεν μπορείτε να τις αφαιρέσετε εδώ. Αλλά μπορείτε να ανακαταλάβετε προσθέτοντάς τα σε μια προσαρμοσμένη βάση του σπιτιού σας, την οποία χρησιμοποιείτε για να υπολογίσετε την εκπεστέα απόσβεσή σας.
Δείτε περισσότερα σχετικά με την απόσβεση παρακάτω.
Φόροι ακίνητης περιουσίας (έμμεσο) - Προσέξτε να μην το αφαιρείτε αυτό δύο φορές. Εάν αφαιρέσετε ένα μέρος των φόρων ιδιοκτησίας σας ως μέρος της έκπτωσης στο γραφείο σας, πρέπει να μειώσετε τους φόρους ακίνητης περιουσίας που αναφέρονται στον Πίνακα Α σας κατά το ποσό αυτό.
Δανείου (έμμεσο) - Το ίδιο ισχύει και για τους τόκους των στεγαστικών δανείων. Μην το αφαιρείτε δύο φορές. Αφαιρέστε στο Πρόγραμμα Α μόνο το ποσό που δεν έχει ήδη αφαιρεθεί στο έντυπο 8829. Τα ασφάλιστρα υποθηκών μπορούν επίσης να αφαιρεθούν ανάλογα με το εισόδημά σας.
Ενοικίαση (έμμεση) - Πολλαπλασιάστε τις πληρωμές ενοικίου σας με το ποσοστό της επαγγελματικής χρήσης του σπιτιού σας.
Βοηθητικά μέσα (έμμεσο) - Πολλαπλασιάστε το κόστος των υπηρεσιών ηλεκτρικής ενέργειας, φυσικού αερίου, αποκομιδής απορριμμάτων και καθαρισμού με βάση το ποσοστό χρήσης της επιχείρησής σας. Το τηλέφωνο δεν περιλαμβάνεται σε αυτό. Η πρώτη τηλεφωνική γραμμή σε εσάς σπίτι θεωρείται για προσωπική χρήση και δεν εκπίπτει καθόλου.
Αλλά μια δεύτερη γραμμή που χρησιμοποιείται αποκλειστικά για τις επιχειρήσεις είναι εκπεστέα αλλά δεν πρέπει να περιλαμβάνεται στο Πρόγραμμα Γ.
Ασφαλιστές κατοικιών ή ενοικιαστές (έμμεσες) - Βεβαιωθείτε ότι έχετε μόνο αφαιρέσει το τμήμα αυτό αυτό που είναι για το φορολογικό έτος που καταθέτετε. Συχνά, τα ασφάλιστρα καταβάλλονται σε ετήσια βάση, επομένως μπορεί να καλύπτουν άλλα έτη.
Αποσβέσεις (έμμεσες) - Εάν είστε ιδιοκτήτης του σπιτιού σας, μπορείτε να πάρετε μια έκπτωση για την απόσβεση του μέρους του σπιτιού σας που χρησιμοποιείται για τις επιχειρήσεις. Η απόσβεση είναι μια αποζημίωση για τη φθορά στο σπίτι σας, έτσι δεν μπορείτε να υποτιμήσετε την αξία της γης.
Οι αποσβέσεις υπολογίζονται με τον πολλαπλασιασμό της προσαρμοσμένης βάσης του σπιτιού σας (το κόστος του συν τις τυχόν μόνιμες βελτιώσεις) ή τη δίκαιη αγοραία αξία του σπιτιού σας όταν το χρησιμοποιήσατε για δουλειά, όποιο είναι μικρότερο, από το ποσοστό της επαγγελματικής χρήσης και στη συνέχεια από ένα άλλο ποσοστό που παρέχεται από το IRS.
Λαμβάνοντας μια έκπτωση για την απόσβεση μπορεί να έχει φορολογικές συνέπειες όταν πουλάτε το σπίτι σας αργότερα, οπότε φροντίστε να εξετάσετε προσεκτικά εάν μια έκπτωση στο γραφείο σας είναι σωστή για εσάς . Η απόσβεση είναι μια περίπλοκη αφαίρεση με πολλούς ειδικούς κανόνες, οπότε μπορείτε να δείτε τη δημοσίευση IRS 587 ή να συμβουλευτείτε έναν ειδικό για θέματα φορολογίας για περισσότερες πληροφορίες.
Αποποίηση ευθυνών
Δεν είμαι φορολογικός πληρεξούσιος, CPA ή ειδικός φορολογικής προετοιμασίας. Οι πληροφορίες εδώ εννοούνται ως ένας γενικός οδηγός. Για συγκεκριμένες ερωτήσεις σχετικά με τους δικούς σας φόρους, παρακαλούμε ανατρέξτε στις δημοσιεύσεις του IRS ή συμβουλευτείτε έναν φοροτεχνικό.