Γιατί κάθε ιδιοκτήτης επιχείρησης χρειάζεται μια ανάλυση ταμειακών ροών
Η ταμειακή ροή είναι ουσιαστικά η κίνηση των χρημάτων μέσα και έξω από την επιχείρησή σας. είναι ο κύκλος των ταμειακών εισροών και των ταμειακών εκροών που καθορίζουν τη φερεγγυότητα της επιχείρησής σας. Η κακή διαχείριση της ταμειακής ροής αποτελεί την αιτία 82% των επιχειρηματικών αποτυχιών , σύμφωνα με μελέτη της Jessie Hagen της US Bank, οπότε η σωστή παρακολούθηση της ταμειακής ροής είναι κρίσιμη.
Η ανάλυση των ταμειακών ροών είναι η μελέτη του κύκλου των ταμειακών εισροών και εκροών της επιχείρησής σας, με σκοπό τη διατήρηση επαρκούς ταμειακής ροής για την επιχείρησή σας και την παροχή της βάσης για τη διαχείριση των ταμειακών ροών .
Πώς γίνεται η ανάλυση ταμειακών ροών;
Η ανάλυση των ταμειακών ροών περιλαμβάνει την εξέταση των στοιχείων της επιχείρησής σας που επηρεάζουν τις ταμειακές ροές, όπως οι εισπρακτέοι λογαριασμοί , το απόθεμα, οι πληρωτέοι λογαριασμοί και οι όροι πίστωσης. Με την πραγματοποίηση ανάλυσης ταμειακών ροών σε αυτά τα ξεχωριστά στοιχεία, θα μπορείτε να εντοπίσετε πιο εύκολα τα προβλήματα ταμειακών ροών και να βρείτε τρόπους βελτίωσης της ταμειακής σας ροής.
Ένας γρήγορος και εύκολος τρόπος για να κάνετε μια ανάλυση ταμειακών ροών είναι να συγκρίνετε τις συνολικές μη καταβληθείσες αγορές με τις συνολικές πωλήσεις που οφείλονται στο τέλος κάθε μήνα. Εάν οι συνολικές μη καταβληθείσες αγορές είναι μεγαλύτερες από τις συνολικές οφειλόμενες πωλήσεις, θα χρειαστεί να ξοδέψετε περισσότερα μετρητά από αυτά που λαμβάνετε τον επόμενο μήνα, υποδεικνύοντας ένα πιθανό πρόβλημα ταμειακών ροών.
Μπορείτε επίσης να κάνετε έναν λεπτομερή προϋπολογισμό μετρητών για την επιχείρησή σας .
Παραδείγματα της σημασίας της ανάλυσης των ταμειακών ροών
Η ανάλυση των ταμειακών ροών είναι ιδιαίτερα σημαντική για τις επιχειρήσεις που βρίσκονται σε φάση εκκίνησης ή για τις επιχειρήσεις που βρίσκονται σε φάση ταχείας επέκτασης, όπου η αύξηση των κεφαλαιουχικών δαπανών, το υψηλότερο κόστος εργασίας, οι αγορές νέου εξοπλισμού και η αύξηση του αποθέματος απαιτούν μεγάλες εκροές μετρητών, ενώ ταυτόχρονα οι πωλήσεις βρίσκονται σε αναπτυσσόμενη φάση τείνουν να καθυστερούν (βλ. 8 Πηγές επιχειρησιακών εκκίνησης χρήματος και πώς να αποκτήσετε ένα μικρό επιχειρηματικό δάνειο ).
Η παρακολούθηση της ταμειακής ροής είναι επίσης σημαντική για τις εποχιακές επιχειρήσεις, όπως οι έμποροι λιανικής πώλησης που ασκούν το μεγαλύτερο μέρος της δραστηριότητάς τους σε διακοπές ή στις επιχειρήσεις που εξαρτώνται από τον καιρό, όπως ο εξωραϊσμός ή η κατασκευή.
Επίλυση προβλημάτων ταμειακής ροής
Μερικές φορές τα ζητήματα ταμειακών ροών είναι απλώς αποτέλεσμα κακών πρακτικών λογιστικής.
Πολλοί αυτοαπασχολούμενοι εργολάβοι είναι πολύ απασχολημένοι με τις καθημερινές επιχειρηματικές τους δραστηριότητες για να διατηρούν τα βιβλία τους ενημερωμένα και τείνουν να υποχωρούν στην πληρωμή λογαριασμών και την τιμολόγηση ή / και τη συλλογή πληρωμών από πελάτες . Μια προφανής λύση για τις περισσότερες επιχειρήσεις είναι να χρησιμοποιούν λογιστικά λογισμικά (τα οποία μπορούν να δημιουργούν τιμολόγια, να πληρώνουν λογαριασμούς και να δημιουργούν καταστάσεις ταμειακών ροών και αναφορές εισπρακτέων λογαριασμών). Μια άλλη λύση είναι να προσλάβει έναν λογιστή.
Εάν το πρόβλημα των ταμειακών ροών είναι προσωρινό, πολλές μικρές επιχειρήσεις χρησιμοποιούν γραμμές πίστωσης ή προσωρινά δάνεια.
Παράδειγμα καταστάσεων ταμειακών ροών
Οι απλές ετήσιες, τριμηνιαίες και μηνιαίες καταστάσεις ταμειακών ροών / προϋπολογισμοί μπορούν να αποδείξουν υπάρχοντα ή δυνητικά προβλήματα ταμειακών ροών. Όπως αποδεικνύεται στις ακόλουθες καταστάσεις ταμειακών ροών για μια εικονική επιχείρηση εξωραϊσμού, η εποχική απόρριψη των εσόδων μπορεί να έχει αρνητικές ταμειακές ροές:
| 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | |
| Εισροή μετρητών | ||||
| Υπηρεσίες εξωραϊσμού | 40.000 δολάρια | 42.000 δολάρια | 41.000 δολάρια | 43.000 δολάρια |
| Υπηρεσίες κηπουρικής | 20.000 δολάρια | 21.000 δολάρια | 23.500 δολάρια | 23.000 δολάρια |
| Υπηρεσίες καθαρισμού παραθύρων | 15.000 δολάρια | 17.500 δολάρια | 18.000 δολάρια | 18.000 δολάρια |
| Συνολική εισροή μετρητών | 75.000 δολάρια | 80.500 δολάρια | $ 82.500 | 84.000 δολάρια |
| Εξόδων μετρητών | ||||
| Μισθοί | 37.000 δολάρια | 39.000 δολάρια | 40.000 δολάρια | 41.000 δολάρια |
| Κόστος κεφαλαίου (αγορές εξοπλισμού) | $ 5.000 | $ 1000 | 300 δολάρια | $ 500 |
| Συντήρηση και επισκευή | $ 2.400 | $ 2.000 | $ 2.900 | $ 2.000 |
| Διαφήμιση | $ 500 | 300 δολάρια | 300 δολάρια | 300 δολάρια |
| ΑΣΦΑΛΙΣΗ | $ 1500 | 1600 δολάρια | 1600 δολάρια | 1700 δολάρια |
| Συνολικές Εξαργυρώσεις | 46.400 δολάρια | 43.900 δολάρια | 45.100 δολάρια | 45.500 δολάρια |
| Καθαρή ροή μετρητών | 28.600 δολάρια | 36.600 δολάρια | 37.400 δολάρια | 38.500 δολάρια |
| Q1 | Q2 | Ε3 | Q4 | |
| Εισροή μετρητών | ||||
| Υπηρεσίες εξωραϊσμού | $ 1.000 | 19.000 δολάρια | 22.000 δολάρια | $ 7,000 |
| Υπηρεσίες κηπουρικής | $ 500 | $ 8,000 | $ 8.500 | 1.500 δολάρια |
| Υπηρεσίες καθαρισμού παραθύρων | $ 0 | $ 8.500 | 11.000 δολάρια | $ 1.000 |
| Συνολική εισροή μετρητών | 1.500 δολάρια | 35.500 δολάρια | 41.500 δολάρια | 9.500 δολάρια |
| Εξόδων μετρητών | ||||
| Μισθοί | $ 700 | 17.000 δολάρια | 18.000 δολάρια | $ 4.000 |
| Κόστος κεφαλαίου (αγορές εξοπλισμού) | $ 0 | $ 1.000 | 300 δολάρια | $ 500 |
| Συντήρηση και επισκευή | $ 1.000 | $ 500 | 200 δολάρια | $ 500 |
| Διαφήμιση | 300 δολάρια | $ 100 | $ 0 | $ 0 |
| ΑΣΦΑΛΙΣΗ | $ 0 | $ 0 | $ 0 | $ 0 |
| Συνολικές Εξαργυρώσεις | $ 2.000 | 18.600 δολάρια | 18.500 δολάρια | $ 5.000 |
| Καθαρή ροή μετρητών | - $ 500 | 16.900 δολάρια | 23.000 δολάρια | 4,500 δολάρια |
Επίσης γνωστό ως: Προβλέψεις ταμειακών ροών, προβολή ταμειακών ροών .
Παραδείγματα: Η ανάλυση των ταμειακών ροών των εισπρακτέων λογαριασμών σας θα σας δείξει ποιοι πελάτες είναι αργά πληρωτές.