Μπορείτε να αφαιρέσετε κάποια έξοδα που σχετίζονται με τη δουλειά σας
Πρόκειται για μια αντικανονική έκπτωση
Τα έξοδα που σχετίζονται με την εργασία εμπίπτουν στην κατηγορία των διαφόρων μειώσεων.
Αυτό σημαίνει ότι πρέπει να αναλύσετε την φορολογική σας δήλωση για να τις διεκδικήσετε, ώστε να πρέπει να περάσετε από όλες τις αρχειοθήκες, τους υπολογισμούς και τα άλλα περιουσιακά στοιχεία που συνεπάγονται. Θα σας πάρει περισσότερο χρόνο για να προετοιμάσετε τη φορολογική σας δήλωση, και εάν προσλάβετε κάποιον για να την προετοιμάσετε για σας, πιθανότατα θα σας κοστίσει περισσότερο. Αυτό δεν έχει σκοπό να σας αποθαρρύνει, αλλά βεβαιωθείτε ότι έχετε επαρκείς μη επιστρεφόμενες δαπάνες για τους εργαζόμενους που θα συνεχίσετε μπροστά όταν υπολογίζετε σε τι θα σας κοστίσει στο χρόνο και τα χρήματα για να τους διεκδικήσετε.
Η ανακεφαλαίωση σημαίνει επίσης ότι δεν μπορείτε να διεκδικήσετε την τυπική έκπτωση για την κατάθεσή σας. Εάν το σύνολο όλων των αναγραφόμενων εκπτώσεων σας δεν υπερβαίνει την κανονική έκπτωση που δικαιούστε, συνήθως δεν είναι προς το συμφέρον σας να αναλυθείτε - θα καταλήξετε να πληρώσετε περισσότερα χρήματα σε δολάρια. Έτσι, ενώ θα ήταν ευχάριστο να χρησιμοποιήσετε αυτές τις δαπάνες για να ξυρίσετε ένα smidgen από τη φορολογική σας υποχρέωση, ίσως να κάνετε καλύτερα να ζητήσετε από τον εργοδότη σας να σας επιστρέψει αυτό που ξόδεψατε αντ 'αυτού.
Επιλεξιμότητα για την απόσβεση των εξόδων επιχειρηματικής δραστηριότητας των υπαλλήλων
"Unreimbursed" είναι η λέξη κλειδί εδώ. Βεβαιωθείτε ότι ο εργοδότης σας δεν σας πλήρωσε για αυτό που ξοδέψατε. Δεν σας έδωσε μια πρόοδο προς αυτά τα έξοδα ή ένα επίδομα για να τους πληρώσει. Εάν ισχύει κάποια από αυτές τις περιστάσεις, δεν μπορείτε να διεκδικήσετε την έκπτωση.
Αν έπρεπε να δώσετε στον εργοδότη σας λογιστική, εξηγώντας ακριβώς τι δαπανήθηκαν τα χρήματα, ήταν πιθανότατα μια προκαταβολή ή ένα επίδομα, ειδικά αν έπρεπε να επιστρέψετε τα χρήματα που έμειναν. Όχι μόνο αυτά τα έξοδα δεν εκπίπτουν, αλλά τα χρήματα που σας δίνονται μπορεί να εμφανίζονται στο κουτί 12 του W-2 σας ως εισόδημα για το οποίο πρέπει να πληρώσετε φόρους. Πάντως, πρέπει να πληρούνται αρκετά κριτήρια, προτού τα χρήματα αυτά χρεώνονται σε εσάς ως εισόδημα.
Ένας άλλος κανόνας αναφέρει ότι τα πράγματα που ξοδεύετε χρήματα πρέπει να είναι τα συνήθη και απαραίτητα επαγγελματικά έξοδα για τον εργοδότη σας. Το "συνηθισμένο" σημαίνει ότι οι περισσότεροι άνθρωποι στη δουλειά σας - ή οι εργοδότες τους - ξοδεύουν επίσης χρήματα για το ίδιο πράγμα. "Απαραίτητη" σημαίνει ότι η αγορά ή η δαπάνη ήταν περισσότερο ή λιγότερο αναπόσπαστο μέρος της επιχειρηματικής δραστηριότητας. Για παράδειγμα, δεν θα θεωρούνταν συνηθισμένο ή απαραίτητο για έναν καλλιτέχνη σκηνής να αγοράσει ένα κιτ εργαλείων, ενώ ένα σκηνικό μπορεί να χρειαστεί να έχει κάποιον για να επιδιορθώσει θέματα στο σετ.
Τύποι μισθοδοσίας των υπαλλήλων που μπορούν να αφαιρεθούν
Οι εργαζόμενοι μπορούν να επωφεληθούν από μια ευρεία ποικιλία δαπανών που σχετίζονται με τη δουλειά τους, αλλά συχνά απαιτούνται αυτές οι πέντε μεγάλες κατηγορίες εκπτώσεων από τη φορολογία:
- Έξοδα οχήματος: Αυτά περιλαμβάνουν το κόστος που σχετίζεται με τη χρήση του προσωπικού σας οχήματος για λόγους που σχετίζονται με την εργασία. Μπορείτε είτε να αφαιρέσετε ένα μέρος των πραγματικών εξόδων οδήγησης βάσει των μισθών που σχετίζονται με την εργασία σας είτε μπορείτε να χρησιμοποιήσετε την πρότυπη τιμή χιλιομέτρων που ορίζει η IRS κάθε χρόνο. Το ποσοστό είναι 53,5 σεντ ανά μίλι από το 2017. Τα επιτρεπόμενα μίλια περιορίζονται στο να φτάνουν από το ένα χώρο εργασίας στο άλλο, να επισκέπτονται πελάτες ή πελάτες, να πηγαίνουν σε επαγγελματική συνάντηση μακριά από τον κανονικό σας χώρο εργασίας ή να φεύγουν από το σπίτι σας σε έναν προσωρινό χώρο εργασίας όταν έχουν έναν ή περισσότερους κανονικούς τόπους εργασίας. Η μετακίνηση δεν συμπεριλαμβάνεται. Η δημοσίευση του IRS 463, κεφάλαιο 4 παρέχει λεπτομερή επεξήγηση αυτών των κανόνων.
- Χώρος στάθμευσης, διόδια και έξοδα τοπικών μεταφορών: Αυτά είναι ξεχωριστά από τα έξοδα οχημάτων όπως καύσιμα, πετρέλαιο, ασφάλιση και συντήρηση. Περιλαμβάνουν τα άλλα έξοδα ταξιδίου όπως το πάρκινγκ, τα διόδια, το λεωφορείο ή το τρένο. Και πάλι, ορισμένα έξοδα δεν επιτρέπονται. Εάν πρέπει να πληρώσετε για να σταθμεύσετε το όχημά σας στο χώρο εργασίας σας, αυτό δεν είναι εκπεστέο. Όσο οδηγείτε για επιχειρηματικούς σκοπούς και όχι για μετακίνηση, μπορείτε να αφαιρέσετε αυτές τις δαπάνες.
- Ταξιδιωτικά έξοδα: Αυτά περιλαμβάνουν το κόστος των ξενοδοχείων, αεροπορικών εισιτηρίων, ενοικιάσεις αυτοκινήτων και παρεμφερή έξοδα εάν πρέπει να μεταβείτε μακριά από το σπίτι σας τουλάχιστον κατά τη διάρκεια μιας νύχτας.
- Δαπάνες γευμάτων και ψυχαγωγίας: Εάν γευματίζετε ή ψυχαγωγείτε πελάτες, πελάτες, συνεργάτες ή υπαλλήλους, αυτά τα έξοδα είναι εκπεστέα εάν συνδέονται άμεσα με και σχετίζονται με τη διεξαγωγή επιχειρηματικών δραστηριοτήτων. "Άμεσα σχετιζόμενο" σημαίνει ότι ο σκοπός της συγκέντρωσης ήταν να ασκήσει επιχειρηματική δραστηριότητα, ότι πράγματι ασχολήσατε με τις επιχειρήσεις και ότι εσείς -ή, πιο συγκεκριμένα, ο εργοδότης σας - είχε κάθε λόγο να πιστεύει ότι το γεγονός θα είχε ως αποτέλεσμα εισόδημα. Συνήθως, μόνο το ήμισυ του κόστους των γευμάτων και της ψυχαγωγίας είναι εκπεστέα, αλλά υπάρχουν ορισμένες εξαιρέσεις σε αυτόν τον κανόνα. Μπορείτε να τα βρείτε στο κεφάλαιο 2 της έκδοσης 463.
- Άλλα επιχειρηματικά έξοδα: Αυτά περιλαμβάνουν οποιεσδήποτε δαπάνες που δεν περιλαμβάνονται στις παραπάνω κατηγορίες, όπως το κόστος των επαγγελματικών καρτών, οι συνδρομές σε εμπορικές και επιχειρηματικές εκδόσεις, τα έξοδα γραφείου, τα επιχειρηματικά δώρα και η εκπαίδευση που σχετίζεται με την εργασία. Μπορούν επίσης να περιλαμβάνουν όλα τα εργαλεία ή τον εξοπλισμό που μπορεί να είναι απαραίτητα για την εκτέλεση της δουλειάς σας.
Πώς να αφαιρέσετε τα Έξοδα Επιχειρηματικών Δαπανών
Η διεκδίκηση των εξόδων των εργαζομένων αρχίζει με τη συμπλήρωση του Εντύπου 2106 για να υπολογίσετε το συνολικό ποσό της έκπτωσης που δικαιούστε. Εάν θέλετε να αφαιρέσετε τα πραγματικά έξοδα του οχήματός σας, μπορείτε να υπολογίσετε την έκπτωσή σας με βάση τα μίλια που οδήγησα συμπληρώνοντας τη σελίδα 2 αυτής της φόρμας. Το κοντύτερο Έντυπο 2106-EZ μπορεί να χρησιμοποιηθεί εάν θέλετε να διεκδικήσετε την κανονική τιμή χιλιομέτρων αντί για τα πραγματικά έξοδα του οχήματος.
Στη συνέχεια, μπορείτε να εισαγάγετε την αφαίρεση που υπολογίσατε στη γραμμή 21 του Προγράμματος Α, το έντυπο που πρέπει να χρησιμοποιήσετε για να παραθέσετε τις παρακρατήσεις. Καταχωρίστε το σύνολο όλων των αναγραφόμενων παρακρατήσεων σας - που καθορίστηκαν μετά την ολοκλήρωση του Προγραμματισμού Α - στη γραμμή 40 του Εντύπου σας 1040 στη θέση της τυποποιημένης έκπτωσης που διαφορετικά θα δικαιούστε.
Άλλες ανακεφαλαιωμένες αφαιρέσεις περιλαμβάνουν δαπάνες όπως ανασφάλιστα ιατρικά και οδοντιατρικά έξοδα, ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας σε ορισμένες περιπτώσεις, τόκους στεγαστικών δανείων και φιλανθρωπικές εισφορές. Και πάλι, όταν ολοκληρώσετε το Πρόγραμμα Α, το σύνολο όλων αυτών των εκπτώσεων θα πρέπει να υπερβαίνει το ποσό της κανονικής έκπτωσης που δικαιούστε.
Ο περιορισμός AGI
Όλες οι διάφορες μειώσεις μειώνονται κατά 2% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας ή της AGI. Αυτό που έχει απομείνει είναι το ποσό που μπορείτε να διεκδικήσετε ως έκπτωση και να εισέλθετε στο Πρόγραμμα Α. Για παράδειγμα, εάν το AGI σας είναι $ 80.000, μπορείτε να ζητήσετε μόνο μια έκπτωση για το ποσό των συνολικών σας διάφορων εξόδων που υπερβαίνουν τα $ 1.600 ή 2% . Εάν έχετε $ 1.800 σε έξοδα, θα πάρετε μια έκπτωση $ 200. Αν τα διάφορα έξοδα σας δεν προσθέτουν έως και 2% του AGI σας, δεν πληρούν τις προϋποθέσεις για παρακράτηση.
Τήρηση αρχείων
Υποθέτοντας ότι πληροίτε όλους αυτούς τους κανόνες και θέλετε να αφαιρέσετε τα έξοδα που σχετίζονται με την εργασία σας, το IRS μπορεί να αναμένει ότι μπορείτε να τα τεκμηριώσετε. Θα χρειαστείτε αποδείξεις για κάθε δαπάνη που ισχυρίζετε ότι παρουσιάζει την περιγραφή του ποσού που δαπανήσατε, του ποσού, του επιχειρηματικού σκοπού και της σχέσης και της ημερομηνίας και του τόπου όπου πραγματοποιήθηκε η δαπάνη. Ίσως θελήσετε να κρατήσετε ένα τρέχον αρχείο καθ 'όλη τη διάρκεια του έτους για να κρατήσετε όλες τις αποδείξεις σας, ή να το κάνετε ένα σημείο για να τις σαρώσετε σε smartphone ή laptop σας σε τακτική βάση. Όχι μόνο αυτό θα κάνει τους υπολογισμούς ευκολότερους στον φορολογικό χρόνο, αλλά θα έχετε την απόδειξη στα χέρια σας αν το IRS σας ζητήσει ποτέ να το παράγετε.