Ενημέρωση Συμβουλών Υπαλλήλων και Διατήρηση Αρχείων για τους Εργοδοτούμενους της Βιομηχανίας Υπηρεσιών
Τι είναι οι συμβουλές των εργαζομένων ;
Συμβουλές είναι διακριτικά ποσά που δίνονται σε κάποιον για υπηρεσία.
Το tipping είναι ένα έθιμο στις Η.Π.Α., αλλά ποικίλει σε χρήση σε όλο τον κόσμο. Στις περισσότερες ευρωπαϊκές χώρες, για παράδειγμα, οι υπάλληλοι υπηρεσιών πληρώνονται αρκετά υψηλά, ώστε οι συμβουλές να μην χρησιμοποιούνται συνήθως.
Το IRS λέει ότι η πληρωμή θεωρείται "συμβουλή" αν πληρούνται αυτές οι τέσσερις προϋποθέσεις:
- η πληρωμή πρέπει να γίνεται με την ελεύθερη βούληση του δωρητή (χωρίς εντολή ή εξαναγκασμό)
- ο πελάτης πρέπει να έχει το δικαίωμα να καθορίσει το ποσό
- η πληρωμή δεν πρέπει να διαπραγματεύεται ή να υπαγορεύεται από τον εργοδότη
- ο πελάτης έχει το δικαίωμα να καθορίσει ποιος λαμβάνει την πληρωμή.
Εάν ένα εστιατόριο προσθέτει ένα ποσό φιλοδώρημα σε μια τιμή γεύματος (για μεγάλα κόμματα, για παράδειγμα), αυτό δεν είναι συμβουλή.
Τι είναι ένας τσαλακωμένος υπάλληλος;
Ο όρος "μισθωτός υπάλληλος" χρησιμοποιείται για να ορίσει υπαλλήλους των οποίων το εισόδημα συνήθως και συνηθισμένα περιλαμβάνει συμβουλές τουλάχιστον $ 30 το μήνα. Αυτός ο όρος χρησιμοποιείται για τη διαφοροποίηση μεταξύ των εργαζομένων που έχουν ανατραπεί και εκείνων που δεν είναι.
Συμβολίζει το εισόδημα από την άκρη;
Ναί.
Όπως όλα τα άλλα εισοδήματα, όλες οι συμβουλές υπόκεινται σε ομοσπονδιακούς φόρους εισοδήματος και όλες οι συμβουλές συνολικού ύψους 20 ή περισσότερων μηνών υπόκεινται σε φόρο FICA ( φόροι κοινωνικής ασφάλισης και Medicare). Ενώ ο υπάλληλος λαμβάνει τις συμβουλές, θα πρέπει να λάβετε πληροφορίες σχετικά με αυτές τις συμβουλές, ώστε να μπορείτε να τις συμπεριλάβετε στη φόρμα W-2 του υπαλλήλου.
Θα πρέπει να δηλώνεται ότι οι συμβουλές είναι ιδιοκτησία του εργαζομένου και εσείς (ο εργοδότης) δεν μπορείτε να πάρετε εισόδημα άκρη από αυτούς, ούτε μπορείτε να μειώσετε τα εισοδήματά τους για να αντισταθμίσει τα εισοδήματά τους άκρη. Ο τρόπος με τον οποίο συμπεριλαμβάνονται τα έσοδα από άκρες στο εισόδημα των εργαζομένων στην υπηρεσία εξηγείται παρακάτω
Ποιοι είναι οι τρόποι με τους οποίους οι υπάλληλοι παίρνουν τσιπ;
Οι εργαζόμενοι λαμβάνουν συχνά συμβουλές σε μετρητά , όπως έξτρα μετρητά σε μια πληρωμή σε έναν οδηγό ταξί ("κρατήστε την αλλαγή") ή ένα ποσό που απομένει σε ένα τραπέζι εστιατορίου.
Συνήθως αυτές τις μέρες, μια συμβουλή περιλαμβάνεται σε μια συναλλαγή χρεωστικής ή πιστωτικής κάρτας, όπως σε ένα εστιατόριο.
Οι συμβουλές μπορεί να χωριστούν ή να συγκεντρωθούν από διάφορους υπαλλήλους. Για παράδειγμα, μπορεί να έχετε δει ένα βάζο σε ένα πλυντήριο αυτοκινήτων. Οι συμβουλές χωρίζονται μεταξύ των εργαζομένων. Εάν έχετε μια τέτοια κατάσταση στην επιχείρησή σας, πιθανότατα έχετε μια πολιτική σχετικά με τον τρόπο διάσπασης αυτών των συμβουλών. Οι χρεώσεις υπηρεσιών μπορούν επίσης να θεωρηθούν συνενωμένες συμβουλές.
Το IRS αναφέρει επίσης μη χρηματικές συμβουλές όπως εισιτήρια ή άλλα στοιχεία που έχουν αξία.
Πώς μπορώ να ξέρω ποιες συμβουλές έλαβε ένας υπάλληλος;
Οι εργαζόμενοι υποχρεούνται να τηρούν καθημερινή καταγραφή συμβουλών και να αναφέρουν αυτές τις συμβουλές σε σας ($ 20 ή πάνω από ένα μήνα) σε τακτική βάση. Το IRS θα ήθελε να δει τα εισοδήματα των εργαζομένων να αναφέρουν την ημερήσια βάση .
Φυσικά, ο υπάλληλος πρέπει να αναφέρει τα εισοδήματα από την ατομική φορολογική δήλωση.
Εκτός από τις συμβουλές αναφοράς που περιλαμβάνονται στο ετήσιο έντυπο W-2, πρέπει επίσης να αναφέρουν συμβουλές για τους σκοπούς υπολογισμού του φόρου κοινωνικής ασφάλισης και Medicare (χρησιμοποιώντας το έντυπο IRS 4137).
Πώς συλλέγονται και αναφέρονται οι συμβουλές;
Ο υπάλληλος διατηρεί όλες τις συμβουλές του. Αν συλλέγετε συμβουλές σχετικά με πιστωτική ή χρεωστική κάρτα, πρέπει να επιστρέψετε στον εργαζόμενο τα ποσά αυτά.
Τι είναι οι συγκεντρωμένες συμβουλές;
Οι συνδυασμένες συμβουλές είναι κοινές σε ορισμένα εστιατόρια και άλλες υπηρεσίες, όπως το πλυντήριο αυτοκινήτων που αναφέρθηκε παραπάνω. Οι εργαζόμενοι διαιρούν το συγκεντρωτικό ποσό σύμφωνα με τις δικές τους ρυθμίσεις και κάθε άτομο αναφέρει το μέρος του συνυπολογιζόμενου ποσού σε εσάς. Τα κράτη έχουν διαφορετικούς νόμους και διακανονισμούς για τη συγκέντρωση ιδεών.
Τι γίνεται με τις χρεώσεις υπηρεσιών;
Η απαιτούμενη χρέωση υπηρεσιών που επιβάλλεται από ορισμένα εστιατόρια για διάφορους λόγους δεν αποτελεί συμβουλή για τους υπαλλήλους.
Οι χρεώσεις υπηρεσιών θεωρούνται έσοδα στον εργοδότη, εκτός εάν διανέμονται στους υπαλλήλους. Για να διευκρινιστεί, το IRS λέει, "Ανεξάρτητα από το αν τα τέλη υπηρεσιών διανέμονται στους υπαλλήλους, αυτά τα ποσά είναι ακαθάριστο εισόδημα για τον εργοδότη."
Αυτή η υπενθύμιση εργοδότη από την IRS εξηγεί περισσότερα σχετικά με τη διαφορά μεταξύ τελών παροχής υπηρεσιών και συμβουλών.
Πώς είναι οι συμβουλές για τις κάρτες πιστώνονται στους υπαλλήλους;
Όταν οι συμβουλές περιλαμβάνονται σε πιστωτικές ή χρεωστικές κάρτες, πρέπει να δώσετε το ποσό στην άκρη στον εργαζόμενο. Μπορείτε να μειώσετε την άκρη από το ποσό της συναλλαγής που χρεώνεται στην εταιρεία πιστωτικών καρτών. Για παράδειγμα, αν το τέλος συναλλαγής πιστωτικής κάρτας είναι 3 τοις εκατό και η συμβουλή ενός υπαλλήλου είναι $ 5, μπορείτε να δώσετε στον εργαζόμενο $ 4,85 (η συμβουλή μείον τη χρέωση συναλλαγής).
Αλλά το Τμήμα Εργασίας λέει ότι αυτή η μείωση δεν μπορεί να μειώσει την αμοιβή του μισθωτού σε λιγότερο από τον κατώτατο μισθό και πρέπει να αποζημιώσετε τον εργαζόμενο την επόμενη ημέρα πληρωμής (δεν περιμένει μέχρι να λάβετε την επιστροφή από την εταιρεία πιστωτικών καρτών).
Πώς τα εισοδήματα συμβουλών επηρεάζουν τους μισθούς των εργαζομένων;
Όλοι οι εργαζόμενοι πρέπει να πληρώνονται τουλάχιστον τον κατώτατο μισθό, συμπεριλαμβανομένου του εισοδήματος από την άκρη. Εδώ είναι τι πρέπει να ξέρετε για συμβουλές και ελάχιστους μισθούς:
Το πιο σημαντικό: Εσείς (ο εργοδότης) δεν επιτρέπεται να χρησιμοποιήσετε τις συμβουλές των εργαζομένων εκτός από την πίστωση έναντι του κατώτατου μισθού. Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε το ποσό της άκρης για να αντισταθμίσετε αυτό που το Τμήμα Εργασίας ονομάζει το "απαιτούμενο μισθό μετρητών", το οποίο είναι σήμερα $ 2,13. Ο τρέχων ομοσπονδιακός ελάχιστος μισθός είναι 7,25 δολάρια. Η διαφορά μεταξύ του απαιτούμενου μετρητού και του κατώτατου μισθού θεωρείται ότι συνίσταται σε συμβουλές.
Εάν ένας υπάλληλος με απόρριψη εργάζεται υπερωριακά και είναι επιλέξιμος για υπερωριακή αμοιβή , πρέπει να βεβαιωθείτε ότι ο εργαζόμενος λαμβάνει ολόκληρο το ποσό της υπερωριακής αμοιβής.
Ας πάρουμε μια κατάσταση για να εξηγήσουμε πώς λειτουργεί ο απαιτούμενος μισθός:
Κατ 'αρχάς, πρέπει να πληρώσετε έναν υπάλληλο τουλάχιστον $ 2.13 την ώρα πριν μετρηθούν οι συμβουλές.
Στη συνέχεια, οι συμβουλές των υπαλλήλων σας αναφέρονται από τον εργαζόμενο, όπως περιγράφεται παραπάνω. Τα $ 2,13 συν τις συμβουλές που αναφέρει ο υπάλληλος πρέπει να ισούνται τουλάχιστον με τον ελάχιστο μισθό. Εάν τα δύο ποσά δεν ισούνται με τον ελάχιστο μισθό, εσείς ως εργοδότης πρέπει να αντισταθμίσετε τη διαφορά.
Πώς ισχύει ο νόμος του κράτους μου για τους εργαζομένους με φούστες που επηρεάζουν το άθροισμα των εισοδημάτων;
Ορισμένα κράτη έχουν διαφορετικό κατώτατο μισθό για τους εργαζόμενους με απότομα. ορισμένοι απαιτούν οι εργαζόμενοι να πληρώνουν τον πλήρη κατώτατο μισθό πριν από τις συμβουλές, ενώ άλλα κράτη έχουν υψηλότερο ελάχιστο απαιτούμενο μισθό μετρητών από το ομοσπονδιακό ποσό. Εάν ο κρατικός νόμος περί κατώτατου μισθού απαιτεί υψηλότερο ποσό από το ομοσπονδιακό επιτόκιο, πρέπει να χρησιμοποιήσετε το ελάχιστο ποσό μισθού του κράτους.
Πώς μπορώ να αναφέρω και να πληρώσω φόρους για συμβουλές υπαλλήλων;
Πρώτον, πρέπει να συλλέγετε αναφορές εσόδων από συμβούλους υπαλλήλων (από υπαλλήλους, από συναλλαγές με κάρτες, από άλλες πηγές) και να συμπεριλαμβάνετε όλα τα εισοδήματα από τις άκρες των μισθών του μισθωτού για κάθε μισθοδοσία.
Πρέπει να παρακρατήσετε τους φόρους εισοδήματος και τους φόρους FICA στο εισόδημα των συμβουλών κατά τον υπολογισμό των μισθών σας. Πρέπει επίσης να πληρώσετε τον εργοδότη σας μερίδιο των φόρων FICA στο εισόδημα άκρη. Το εισόδημα από συμβουλές υπόκειται και στο ανώτατο όριο κοινωνικής ασφάλισης και στον πρόσθετο φόρο Medicare .
Πρέπει να συμπεριλάβετε το εισόδημα από την άκρη των εργαζομένων και την παρακράτηση φόρου σε όλες τις εκθέσεις φορολογίας μισθωτών ( Έντυπο 941 - τριμηνιαία φορολογική έκθεση και έντυπο 940 - ετήσια έκθεση φόρου ανεργίας). Και πρέπει να καταβάλετε τις καταθέσεις φόρου μισθωτών υπηρεσιών όπως απαιτείται για την παρακράτηση συμβουλών και τους φόρους FICA.
Πρέπει να κρατάτε αρχεία για τις αναφορές συμβουλών εργαζομένων στα αρχεία υπαλλήλων, σε περίπτωση ελέγχου.
Τι εάν ο υπάλληλος δεν αναφέρει το άθροισμα των εισοδημάτων μου;
Είναι ευθύνη του υπαλλήλου να αναφέρει το εισόδημά σας σε εσάς ως εργοδότη και στο IRS για σκοπούς φόρου εισοδήματος. Το IRS δηλώνει ότι δεν είστε υπόχρεος για το μερίδιο εργοδότη των φόρων FICA "μέχρι να ειδοποιηθεί η απαίτηση για τους φόρους στον εργοδότη από το IRS. "
Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις ευθύνες σας ως εργοδότη
Άρθρο IRS σχετικά με την καταγραφή συμβουλών και την αναφορά.
Για μια περαιτέρω εξήγηση της πίστωσης άκρη, δείτε αυτό το άρθρο από wiserwaitress.com.
Αυτό το άρθρο εξηγεί περισσότερα σχετικά με τις απαιτήσεις των εργαζομένων για την αναφορά εισοδήματος συμβουλών.
Αυτό το ενημερωτικό δελτίο του Τμήματος Εργασίας έχει περισσότερες λεπτομέρειες σχετικά με τις συμβουλές και τα θέματα ελάχιστων μισθών.