Συναλλαγές μετρητών άνω των $ 10.000 πρέπει να αναφέρονται στη φόρμα IRS 8300
Ο νόμος Patriot του 2001 ψηφίστηκε μετά τις 9/11, επεκτείνοντας τους υπάρχοντες νόμους που ισχύουν εκείνη την εποχή για την καταπολέμηση της τρομοκρατίας καθώς και άλλων παράνομων πράξεων.
Η συμμόρφωση με τον νόμο "παρέχει πολύτιμες πληροφορίες που μπορούν να σταματήσουν τους φορολογούμενους και εκείνους που επωφελούνται από το εμπόριο ναρκωτικών και άλλες εγκληματικές δραστηριότητες", σύμφωνα με την Υπηρεσία Εσωτερικών Εισοδημάτων.
Αλλά ακόμη και πριν από τις 9/11, η κυβέρνηση των ΗΠΑ ανησυχεί για τη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες. Ο νόμος για τον έλεγχο της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες ψηφίστηκε το 1986. Το μεγαλύτερο μέρος της νομοθεσίας αφορούσε τράπεζες και άλλα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα. Ωστόσο, συμπεριλήφθηκε επίσης μια διάταξη για την παρακολούθηση μεγάλων συναλλαγών σε μετρητά.
Ποιοι πρέπει να υποβάλλουν αναφορές συναλλαγών μετρητών;
Οποιοσδήποτε σε μια επιχείρηση ή επιχείρηση που λαμβάνει $ 10.000 ή περισσότερα σε μετρητά σε μια ενιαία συναλλαγή ή πολλαπλές συναφείς συναλλαγές πρέπει να αναφέρει την παραλαβή των χρημάτων στο IRS. Ως "επιχείρηση" ορίζεται κάθε νομική δομή, συμπεριλαμβανομένων των ατομικών επιχειρήσεων και των εταιρειών. Τα ακίνητα, τα καταπιστεύματα και οι ενώσεις υπόκεινται επίσης στον νόμο Patriot.
Η φόρμα αναφοράς είναι η φόρμα 8300.
Όταν απαιτείται η φόρμα 8300;
Το έντυπο 8300 - Αναφορά πληρωμής μετρητών Πάνω από 10.000 δολάρια πρέπει να υποβληθεί στο IRS ως ειδοποίηση για όλες τις πληρωμές μετρητών που έλαβε η επιχείρησή σας σε αυτό το ποσό ή περισσότερο.
Τα μετρητά ορίζονται ως νομίσματα ή νομίσματα. Δεν περιλαμβάνει προσωπικούς ελέγχους ούτε περιλαμβάνει ταμειακές επιταγές, τραπεζικά σχέδια, ταξιδιωτικές επιταγές ή εντολές πληρωμής με ποσά ύψους 10.000 ή περισσότερων.
Τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα αρχειοθετούν την έκθεση FinCEN 112 όταν αγοράζονται αυτά τα όργανα με νόμισμα, καθιστώντας περιττό το έντυπο 8300.
Το Έντυπο 8300 απαιτείται όταν βρίσκονται σε ποσά κάτω των 10.000 $, αλλά η συνολική συναλλαγή ανέρχεται σε πάνω από 10.000 $ και το υπόλοιπο καταβάλλεται σε μετρητά.
Αυτές οι συναλλαγές συμβαίνουν συχνά σε ορισμένες επιχειρήσεις, συμπεριλαμβανομένων εκείνων που πωλούν κοσμήματα, έπιπλα, σκάφη, αεροσκάφη, αυτοκίνητα, ακίνητα και ασφάλειες. Οι πρατηριούχοι είναι πιθανό να αντιμετωπίσουν καταστάσεις που απαιτούν το έντυπο 8300, όπως είναι οι δικηγόροι και τα ταξιδιωτικά γραφεία.
Ακολουθήστε αυτήν τη λίστα ελέγχου για να προσδιορίσετε αν πρέπει να αναφέρετε:
- Έχετε πραγματοποιήσει μία μόνο συναλλαγή αξίας τουλάχιστον 10.000 $ ή σχετικές συναλλαγές συνολικού ύψους 10.000 $ ή περισσότερο.
- Το σύνολο ή μέρος της πληρωμής έγινε σε μετρητά .
- Η πληρωμή εισπράχθηκε με κατ 'αποκοπήν ποσό ή με δόσεις πληρωτέες εντός ενός έτους. Αν η πληρωμή γίνεται σε δόσεις προς την ίδια συναλλαγή, χρησιμοποιήστε το συνολικό ποσό και όχι τα ποσά των μεμονωμένων δόσεων.
- Τα χρήματα παραλήφθηκαν από τον ίδιο αγοραστή ή πράκτορα.
- Τα χρήματα εισπράχθηκαν ως μέρος μιας ενιαίας συναλλαγής ή σχετικών συναλλαγών, όπως εάν κρατήσατε τόσο αεροπορικά εισιτήρια όσο και ξενοδοχειακά καταλύματα για έναν μόνο πελάτη ως ταξιδιωτικό επαγγελματία και τα πληρώνει ξεχωριστά.
Έντυπο 8300 Οδηγίες
Πρέπει να δώσετε τον σωστό αριθμό φορολογικού μητρώου ή τον αριθμό κοινωνικής ασφάλισης του ατόμου από τον οποίο λάβατε το έντυπο μετρητών και αρχείου 8300 εντός 15 ημερών από την παραλαβή της πληρωμής.
Εάν η 15η ημέρα πέσει σε ένα σαββατοκύριακο ή σε νόμιμες εορτές, έχετε μέχρι την επόμενη εργάσιμη ημέρα. Μπορείτε να μεταδώσετε το έντυπο ηλεκτρονικά ή να στείλετε το έντυπο στο IRS στο Detroit Computing Center, PO Box 32621, Detroit, MI 48232.
Εάν είστε καχύποπτοι σχετικά με τη συναλλαγή για οποιονδήποτε λόγο, δεν χρειάζεται να περιμένετε να υποβάλετε το Έντυπο 8300. Αναφέρετε τις ανησυχίες σας στο τμήμα IRS Criminal Investigation Division το συντομότερο δυνατό.