Γιατί η πληρωμή σε μετρητά είναι κακή ιδέα
Παρόλο που δεν είναι παράνομο να πληρώνονται οι εργαζόμενοι και οι ανεξάρτητοι εργολάβοι σε μετρητά, δεν είναι μια καλή επιχειρηματική πρακτική για πολλούς λόγους. Ορισμένες επιχειρήσεις χρησιμοποιούν τα μετρητά για να πληρώσουν τους υπαλλήλους τους σε μια προσπάθεια αποφυγής πληρωμής φόρων μισθωτών υπηρεσιών και ορισμένοι υπάλληλοι ζητούν πληρωμές σε μετρητά για να αποφύγουν τους φόρους εισοδήματος
Αυτό το άρθρο ασχολείται με νομικά και φορολογικά ζητήματα και ομοσπονδιακούς νόμους σχετικά με φόρους εισοδήματος, φόρους μισθωτών υπηρεσιών και άλλα φορολογικά θέματα.
Μισθοδοσία και φορολογικά θέματα κατά την πληρωμή των εργαζομένων σε μετρητά
- Οι εργοδότες πρέπει να παρακρατούν τους φόρους μισθωτών υπηρεσιών (φόρος ομοσπονδιακού και κρατικού φόρου εισοδήματος και φόρος FICA (Social Security / Medicare)) από την αμοιβή των εργαζομένων.
- Οι εργοδότες πρέπει επίσης να αναφέρουν και να πληρώσουν τους φόρους μισθωτών υπηρεσιών, συμπεριλαμβανομένων των μισθωτών και του εργοδότη των φόρων FICA, στο IRS
- Άλλοι φόροι απασχόλησης πρέπει να καταβάλλονται στα έσοδα των μισθωτών , συμπεριλαμβανομένων των φόρων ανεργίας , και των αποζημιώσεων του ταμείου αποζημιώσεων των κρατικών εργαζομένων
- Οι εργοδότες πρέπει να αναφέρουν το εισόδημα των εργαζομένων στο Έντυπο W-2 κάθε χρόνο. Αυτό περιλαμβάνει τα έσοδα μετρητών.
- Οι εργοδότες πρέπει να επαληθεύσουν την εργασιακή επιλεξιμότητα των νεοπροσληφθέντων υπαλλήλων, χρησιμοποιώντας το έντυπο I-9 ή το σύστημα E-Verify. Αυτή η επαλήθευση έθεσε τον υπάλληλο στο ομοσπονδιακό σύστημα και αν αυτοί οι εργαζόμενοι πληρώνονται σε μετρητά, οι διασταυρούμενες επιταγές από το πρακτορείο μπορούν να αποκαλύψουν τις προσπάθειες αποφυγής των φόρων μισθωτών υπηρεσιών πληρώνοντας σε μετρητά.
Επίδραση των πληρωμών σε μετρητά στους εργαζομένους
- Οι εργαζόμενοι που πληρώνονται σε μετρητά και δεν έχουν παρακρατηθεί φόροι FICA απαγορεύονται τα κέρδη κοινωνικής ασφάλισης που θα μπορούσαν να χρησιμοποιηθούν για τον υπολογισμό των πιθανών παροχών κοινωνικής ασφάλισης.
- Ομοίως, οι εργαζόμενοι που δεν είναι "μισθωτές" δεν είναι επιλέξιμοι για αποζημίωση εργαζομένων ή παροχές ανεργίας.
CPA Gail Rosen λέει αυτό για την καταβολή των εργαζομένων με μετρητά:
Η παράνομη πληρωμή των εργαζομένων σε μετρητά μπορεί να οδηγήσει σε σοβαρά προβλήματα εκτός από φορολογικά προβλήματα. Όταν ένας εργαζόμενος "δεν βρίσκεται στα βιβλία", μπορεί να έχετε ξαφνικά ενδεχόμενες υποχρεώσεις που μπορεί πραγματικά να είναι καταστροφικές.
Εάν ένας εργαζόμενος τραυματιστεί στη δουλειά και προσγειωθεί στο νοσοκομείο, θα ερωτηθούν αν έχουν πληγεί από τη δουλειά. Εάν ο τραυματισμένος εργαζόμενος απαντήσει ναι, τότε θα καλυφθούν με αποζημίωση των εργαζομένων. Βρίσκεστε σε σοβαρό πρόβλημα, εάν δεν πληρώσατε στους εργαζόμενους αποζημίωση επειδή τους πληρώσατε με μετρητά. Το ίδιο ισχύει και για το γεγονός ότι δεν πληρώνετε στο κρατικό ταμείο αναπηρίας και ανεργίας. Εάν, για παράδειγμα, πυρπολήσετε τον εργαζόμενο και υποβάλλετε αίτηση για ανεργία, τότε θα έχετε τους ελεγκτές να χτυπούν την πόρτα σας.
Πληρωμή παιδιών, συζύγων ή μελών της οικογένειας με μετρητά
Οι μισθοί των παιδιών ηλικίας κάτω των 18 ετών που εργάζονται στην επιχείρησή σας υπόκεινται στους ίδιους φόρους παρακράτησης, φόρου μισθωτών υπηρεσιών και φόρου απασχόλησης όπως άλλοι υπάλληλοι. Εάν μισθώσετε τα δικά σας παιδιά, ενδέχεται να μην υπόκεινται σε φόρους FICA, αλλά οι μισθοί τους πρέπει να αναφέρονται στο IRS. Διαβάστε περισσότερα σχετικά με την πρόσληψη των παιδιών σας ως εργαζομένων.
Η μίσθωση του συζύγου σας ή άλλων μελών της οικογένειάς σας για να εργαστείτε για την επιχείρησή σας και να πληρώσετε με μετρητά μπορεί επίσης να στερήσει από αυτό το πρόσωπο παροχές κοινωνικής ασφάλισης.
Και όλα τα άλλα θέματα που αναφέρονται παραπάνω, συμπεριλαμβανομένης της νομικής σας ευθύνης για την αναφορά και την καταβολή φόρων μισθοδοσίας, ισχύουν.
Πληρώνοντας ανεξάρτητους εργολάβους με μετρητά
Πολλές επιχειρήσεις πληρώνουν συμβασιούχους εργαζόμενους (casual εργασία, καλοκαιρινές εργασίες, Ενώ οι πληρωμές σε ανεξάρτητους εργολάβους έχουν λιγότερα ζητήματα από αυτά των εργαζομένων, αξίζει να σημειωθούν δύο θέματα:
- Οι πληρωμές προς τους συμβασιούχους εργαζομένους πρέπει να αναφέρονται ετησίως στο έντυπο 1099-MISC και
- Πρέπει να επαληθεύσετε την ταυτότητα φορολογούμενου για ανεξάρτητους εργολάβους. αν δεν είναι δυνατή η επαλήθευση του αναγνωριστικού του φορολογούμενου , πρέπει να κάνετε παρακράτηση αντιγράφων ασφαλείας από την αμοιβή του αναδόχου.
Οι πληρωμές σε μετρητά που γίνονται στους πωλητές και σε άλλους επιχειρηματίες πρέπει να τεκμηριώνονται εάν θέλετε να αφαιρεθούν αυτές οι πληρωμές σε μετρητά ως έξοδα για την φορολογική σας δήλωση . Ακόμη και οι μικρές πληρωμές σε μετρητά θα πρέπει να καταβάλλονται μέσω μικρού ταμείου ταμειακών ροών , με κατάλληλη τεκμηρίωση.