Υποβολή των εκτιμώμενων φόρων με το έντυπο IRS - Έντυπο 1040-ES

Τι πρέπει να ξέρετε για τους εκτιμώμενους φόρους.

Πολλοί άνθρωποι αποφεύγουν τις εγχώριες επιχειρήσεις και άλλες επιλογές αυτοαπασχόλησης επειδή είναι νευρικοί σχετικά με τα φορολογικά ζητήματα. Ενώ υπάρχουν κάποιες άλλες στεφάνες ίσως χρειαστεί να περάσετε, οι οικονομίες και τα οφέλη που μπορεί να προκύψουν από την αυτοαπασχόληση αξίζουν τον κόπο να μάθουν.

Εδώ είναι οι πληροφορίες που πρέπει να γνωρίζετε για τους εκτιμώμενους φόρους, συμπεριλαμβανομένου του τρόπου με τον οποίο μπορείτε να καθορίσετε εάν πρέπει να τους πληρώσετε και πώς να πάτε για την κατάθεση.

Ποιοι είναι οι εκτιμώμενοι φόροι;

Κάθε φορά που κερδίζετε χρήματα ή κάτι οικονομικής αξίας, η κυβέρνηση των ΗΠΑ αναμένει να καταβάλλετε φόρο εισοδήματος. Αν είστε σε μια παραδοσιακή θέση εργασίας, ο εργοδότης σας λαμβάνει ομοσπονδιακούς φόρους εισοδήματος (και κρατικούς φόρους, κατά περίπτωση) από το paycheck σας και στέλνει στην υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS) για λογαριασμό σας.

Εάν είστε αυτοαπασχολούμενος σε μια εγχώρια επιχείρηση ή εργάζεστε ως ανεξάρτητος εργολάβος ή ελεύθερος επαγγελματίας, δεν έχετε εργοδότη παρακρατώντας και στέλνοντας φόρους στο IRS, οπότε είναι πιθανό να χρειαστεί να πληρώσετε τον εκτιμώμενο φόρο.

Ποιος πρέπει να πληρώσει τους εκτιμώμενους φόρους;

Εάν έχετε δική σας επιχείρηση ή είστε αυτοαπασχολούμενος (ως ελεύθερος επαγγελματίας ή ως ανεξάρτητος εργολάβος), πιθανόν να χρειαστεί να υπολογίσετε τις φορολογικές πληρωμές προς το IRS καθ 'όλη τη διάρκεια του έτους, προκειμένου να αποφύγετε την πληρωμή τόκων και ποινών πέραν των φόρων σας.

Πρέπει να καταβάλετε εκτιμώμενο φόρο για το τρέχον φορολογικό έτος, εάν ισχύουν και τα δύο ακόλουθα:

• Αναμένετε να χρωστάτε τουλάχιστον 1.000 δολάρια σε φόρο για το τρέχον φορολογικό έτος αφού αφαιρέσετε τυχόν παρακρατούμενες πιστώσεις.
• Η παρακράτησή σας και οι πιστώσεις αναμένεται να είναι μικρότερες από τις μικρότερες: α) το 90% του φόρου που αναμένετε να οφείλετε ή β) το 100% της συνολικής φορολογικής υποχρέωσης που εμφανίζεται στην επιστροφή του προηγούμενου έτους.

Σύμφωνα με τον δικτυακό τόπο της IRS, οι μεμονωμένοι μέτοχοι, οι εταίροι και οι μέτοχοι της εταιρείας S συνήθως πρέπει να πραγματοποιούν εκτιμώμενες πληρωμές φόρων αν αναμένουν να χρεώσουν φόρο $ 1.000 ή περισσότερο όταν υποβάλλουν τις ομοσπονδιακές φορολογικές δηλώσεις τους και εταιρίες C εάν αναμένουν να χρεώσουν φόρο $ 500 ή περισσότερο όταν κατατίθεται η επιστροφή.

Δεν χρειάζεται να πληρώσετε τον εκτιμώμενο φόρο για το τρέχον φορολογικό έτος, εάν πληροίτε και τους τρεις ακόλουθους όρους.

1. Δεν χρειάστηκε να πληρώσετε φόρους κατά το προηγούμενο οικονομικό έτος
2. Ήταν Αμερικανός πολίτης ή κάτοικος για όλο το προηγούμενο φορολογικό έτος
3. Το προηγούμενο φορολογικό έτος κάλυψε ολόκληρη την περίοδο των 12 μηνών

Όταν οι Υποτιθέμενοι Φόροι οφείλονται

Οι εκτιμώμενες πληρωμές φόρου οφείλονται τέσσερις φορές το χρόνο σύμφωνα με αυτό το πρόγραμμα (ή την επόμενη εργάσιμη ημέρα, εάν η ημερομηνία λήξης είναι νόμιμη αργία ή ημέρα του Σαββατοκύριακου):

1. 15η Απριλίου - για κέρδη από την 1η Ιανουαρίου έως τις 31 Μαρτίου.
2. 15 Ιουνίου - για κέρδη από την 1η Απριλίου έως τις 31 Μαΐου.
3. 15 Σεπτεμβρίου - για κέρδη από 1 Ιουνίου έως 31 Αυγούστου.
4. 15η Ιανουαρίου - για τα κέρδη από την 1η Σεπτεμβρίου έως τις 31 Δεκεμβρίου.

Οι εκτιμώμενοι φόροι λειτουργούν παρόμοια με τον φόρο που ένας εργοδότης αποσύρει από το paycheck, επειδή αν δεν έχουν αποσταλεί αρκετά χρήματα κατά τη διάρκεια του έτους για να καλύψουν τη φορολογική σας υποχρέωση, μπορεί να χρωστάτε φόρους όταν καταθέτετε τους φόρους σας τον Απρίλιο (ή εάν πληρώνετε πάρα πολύ , θα λάβετε μια επιστροφή χρημάτων).

Επιπλέον, εάν δεν καταβάλετε αρκετό φόρο κατά την ημερομηνία λήξης κάθε περιόδου πληρωμής, μπορεί να χρεωθείτε με ποινή, ακόμη και αν οφείλετε επιστροφή χρημάτων όταν υποβάλετε την επιστροφή φόρου εισοδήματος. Εάν ξεχάσετε, μπορείτε να καταβάλετε ολόκληρη την εκτιμώμενη φορολογική υποχρέωση για το έτος μέχρι τις 15 Απριλίου.

Εάν καταθέσετε το Έντυπο 1040 ή το Έντυπο 1040Α μέχρι την 1η Φεβρουαρίου (ή την επόμενη εργάσιμη ημέρα) και πληρώσετε τους υπόλοιπους οφειλόμενους φόρους, δεν χρειάζεται να κάνετε την πληρωμή που πρέπει να καταβληθεί στις 15 Ιανουαρίου. Για τους περισσότερους που είναι άνεργοι, Τα έντυπα 1099 συχνά φθάνουν αργά.

Εάν είστε φορολογικός οικονομικός χρόνος (η φορολογική σας χρονιά δεν ακολουθεί το κανονικό ημερολογιακό έτος), οι προθεσμίες πληρωμής σας είναι:

1. Την 15η ημέρα του 4ου μήνα της οικονομικής χρήσης σας,
2. Την 15η ημέρα του 6ου μήνα της οικονομικής χρήσης σας,
3. Την 15η ημέρα του 9ου μήνα της οικονομικής χρήσης σας, και

1. Την 15η ημέρα του 1ου μήνα μετά το τέλος της χρήσης σας.

Όπως και οι φορολογούμενοι του ημερολογιακού έτους, δεν χρειάζεται να καταβάλετε την τελευταία πληρωμή εάν υποβάλετε την φορολογική δήλωσή σας μέχρι την τελευταία ημέρα του πρώτου μήνα μετά το τέλος του οικονομικού σας έτους και πληρώσετε όλους τους φόρους που οφείλετε με την επιστροφή σας.

Υπολογισμός της εκτιμώμενης φορολογικής σας πληρωμής

Για να υπολογίσετε τον εκτιμώμενο φόρο σας, θα θέλετε να υπολογίσετε το αναμενόμενο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα, τις εκπτώσεις, το φορολογητέο εισόδημα, άλλους φόρους και πιστώσεις για το συγκεκριμένο έτος. Αν έχετε καταθέσει φόρους αυτοαπασχόλησης πριν, μπορεί να είναι πιο εύκολο να εργαστείτε από την ομοσπονδιακή φορολογική δήλωση του προηγούμενου έτους ως σημείο εκκίνησης.

Τα φορολογικά προγράμματα λογισμικού θα σας βοηθήσουν να υπολογίσετε την εκτιμώμενη φορολογική υποχρέωση. Επιπλέον, το IRS παρέχει οδηγίες και ένα φύλλο εργασίας για τον υπολογισμό των εκτιμώμενων φορολογικών σας πληρωμών (χρησιμοποιήστε τον παρακάτω σύνδεσμο Pub 505), οι οποίες κατατίθενται με το έντυπο IRS 1040-ES.

Πρέπει να φυλάσσετε το φύλλο εργασίας για τα αρχεία σας και να τηρείτε αρχεία των ημερομηνιών κατά τις οποίες πραγματοποιείτε τις εκτιμώμενες φορολογικές πληρωμές σας καθ 'όλη τη διάρκεια του έτους. Αυτές οι πληροφορίες είναι κρίσιμες για την ολοκλήρωση της επιστροφής του επόμενου έτους και θα το χρειαστείτε για να υπολογίσετε τυχόν ενδιαφέροντα ή κυρώσεις που προκύπτουν από την υποτίμηση της φορολογικής σας υποχρέωσης .

Πώς να πληρώσετε τους εκτιμώμενους φόρους σας

Το IRS προσφέρει πέντε τρόπους πληρωμής του εκτιμώμενου φόρου:

1. Καταθέστε ένα επιπλέον ποσό από την επιστροφή του προηγούμενου έτους στον εκτιμώμενο φόρο του τρέχοντος έτους.
2. Στείλτε την πληρωμή σας (επιταγή ή χρηματική εντολή) με το αντίστοιχο δελτίο πληρωμής από το έντυπο 1040-ES.
3. Πληρώστε ηλεκτρονικά χρησιμοποιώντας το Ηλεκτρονικό Σύστημα Φορολογικής Πληρωμής (EFTPS). Πρέπει να εγγραφείτε για αυτήν την υπηρεσία για να τη χρησιμοποιήσετε και μπορείτε να ρυθμίσετε εφάπαξ ή επαναλαμβανόμενες πληρωμές μέχρι ένα έτος εκ των προτέρων. Εγγραφείτε στο διαδίκτυο στη διεύθυνση www.eftps.gov. Μπορείτε επίσης να τροποποιήσετε ή να ακυρώσετε τις πληρωμές το αργότερο δύο ημέρες πριν από την πληρωμή τους.
4. Πληρώστε με απόσυρση ηλεκτρονικών χρημάτων. Ρυθμίζετε αυτό το όριο όταν υποβάλετε ηλεκτρονικά το Έντυπο 1040 ή το Έντυπο 1040Α, οπότε μπορείτε να κανονίσετε να αποσύρετε τα κεφάλαια ηλεκτρονικά για μέχρι 4 εκτιμώμενες φορολογικές πληρωμές που ακολουθούν. Το φορολογικό λογισμικό και οι φορολογικοί συντάκτες μπορούν να το ορίσουν για εσάς.
5. Πληρώστε με πιστωτική ή χρεωστική κάρτα χρησιμοποιώντας ένα σύστημα πληρωμής μέσω τηλεφώνου ή το Διαδίκτυο μέσω ενός από τους τρεις επεξεργαστές κάρτας που έχουν εξουσιοδοτηθεί από την IRS. Θα χρεωθείτε μια αμοιβή επεξεργασίας, το ποσό της οποίας θα σας παρασχεθεί κατά τη στιγμή της πληρωμής.

Πρόσθετοι φόροι για τους αυτοαπασχολούμενους

Εκτός από τον φόρο εισοδήματος, όσοι είναι αυτοαπασχολούμενοι οφείλουν επίσης να υποβάλλουν εκτιμώμενες πληρωμές φόρου για τον SE φόρο τους.

Φόρος αυτοεργοδοσίας ) είναι ένας φόρος κοινωνικής ασφάλισης και Medicare. Ο τρέχων συντελεστής φορολογίας αυτοαπασχόλησης είναι 15,3% και αποτελείται από 12,4% για την Κοινωνική Ασφάλιση (ασφάλιση γήρατος, επιζώντων και αναπηρίας) και 2,9% για το Medicare. Ο φόρος αυτός είναι ουσιαστικά ο ίδιος με τους φόρους κοινωνικής ασφάλισης και Medicare που παρακρατούνται από τους περισσότερους εργοδότες, εκτός από το γεγονός ότι οι εργοδότες οφείλουν να πληρώνουν το ήμισυ του φόρου, ενώ οι αυτοαπασχολούμενοι πληρώνουν και τα δύο μισά. Το τμήμα Κοινωνικής Ασφάλισης υπόκειται σε ανώτατα όρια εισοδήματος (106.800 δολάρια το 2010). το τμήμα Medicare δεν είναι.

Σημειώστε ότι υπάρχει επίσης μια έκπτωση φόρου αυτοαπασχόλησης , μαζί με μια σειρά από άλλες εκπτώσεις που μπορείτε ίσως επιλέξιμες για να λάβουν, η οποία μπορεί να μειώσει τη φορολογική σας υποχρέωση.

Για περισσότερες πληροφορίες, μιλήστε στο φορολογικό σας επαγγελματία ή επισκεφθείτε τον ιστότοπο του IRS και στην Δημοσίευση IRS 505 - Φορολογική παρακράτηση και Εκτιμώμενος Φόρος .