Πώς αυτοχρηματοδοτούμενοι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων πληρώνουν κοινωνική ασφάλιση και Medicare;
Πώς οι αυτοαπασχολούμενοι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων πληρώνουν κοινωνική ασφάλιση και Medicare;
Οι αυτοαπασχολούμενοι υποχρεούνται επίσης να καταβάλλουν φόρο κοινωνικής ασφάλισης και Medicare, αλλά το κάνουν διαφορετικά. Οι ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων καταβάλλουν φόρους Κοινωνικής Ασφάλισης και Medicare στα κέρδη της επιχείρησης.
Αυτοί οι φόροι ονομάζονται, συλλογικά, " φόροι αυτοαπασχόλησης ".
Μερικές φορές αυτοί οι φόροι αναφέρονται ως φόροι SECA. Η SECA σημαίνει {(Νόμος για τις Συνεισφορές Αυτοαπασχόλησης) περιλαμβάνει το OASDI (Ασφάλισης Γήρατος, Επιβίωσης και Αναπηρίας), γνωστό και ως Κοινωνική Ασφάλιση και Ασφάλιση Υγείας (κοινώς γνωστό ως Medicare).
Ποιος είναι ο φορολογικός συντελεστής αυτοαπασχόλησης;
Για το εισόδημα αυτοαπασχόλησης που αποκτήθηκε σε ένα συγκεκριμένο έτος, ο συντελεστής φόρου αυτοαπασχόλησης είναι 15,3% . Ο συντελεστής αποτελείται από δύο μέρη: 12,4% για την κοινωνική ασφάλιση (γήρας, επιζώντες και ασφάλιση αναπηρίας) και 2,9% για τη Medicare (νοσοκομειακή ασφάλιση).
Το τμήμα κοινωνικής ασφάλισης έχει ανώτατο όριο, το οποίο αλλάζει κάθε χρόνο. Εάν τα καθαρά κέρδη σας υπερβαίνουν το μέγιστο εκείνο το έτος, συνεχίζετε να πληρώνετε μόνο το τμήμα Medicare του φόρου SECA.
Πώς είναι το φορολογητέο εισόδημα ενός επιχειρηματία που καθορίζεται για τον φόρο αυτοαπασχόλησης;
Οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων καταβάλλουν φόρους εισοδήματος στο επιχειρηματικό τους εισόδημα με διαφορετικούς τρόπους.
Το επιχειρηματικό εισόδημα για σκοπούς αυτοαπασχόλησης εξαρτάται από τον τύπο της επιχείρησης:
- Το φορολογητέο εισόδημα ενός αυτοαπασχολούμενου ιδιοκτήτη μιας ατομικής επιχείρησης ή μιας μεμονωμένης LLC καθορίζεται στο Παράρτημα Γ της προσωπικής φορολογικής δήλωσης του ιδιοκτήτη. Το αποτέλεσμα είναι καθαρό εισόδημα.
- Το φορολογητέο εισόδημα ενός εταίρου σε εταιρική σχέση, ενός μέλους πολλαπλών μελών της LLC ή του ιδιοκτήτη μιας εταιρείας S καταβάλλει φόρο αυτοαπασχόλησης στο διανεμόμενο μερίδιό του στο εισόδημα της εταιρείας.
Το φορολογητέο εισόδημα του ιδιοκτήτη σε όλες αυτές τις περιπτώσεις περιλαμβάνεται στην προσωπική φορολογική δήλωση του κατόχου.
Μήπως ένας ιδιοκτήτης μιας εταιρίας καταβάλλει φόρο αυτοαπασχόλησης;
Οι ιδιώτες (μέτοχοι) μιας εταιρίας φορολογούνται από τα έσοδα από μερίσματα, τα οποία δεν σχετίζονται με τους φόρους αυτοαπασχόλησης. Αν ένας ιδιοκτήτης εργάζεται στην εταιρεία, αυτός ή αυτή είναι υπάλληλος και πληρώνει φόρο FICA.
Πώς υπολογίζεται ο φόρος SECA για σκοπούς Φόρου Εισοδήματος;
Το ποσό του φόρου SECA υπολογίζεται και συμπεριλαμβάνεται στην προσωπική φορολογική δήλωση του κατόχου με διάφορα βήματα:
Βήμα 1: Το φορολογητέο εισόδημα του ιδιοκτήτη επιχείρησης υπολογίζεται, ανάλογα με τον τύπο της επιχείρησης που ανήκει, όπως περιγράφεται παραπάνω.
Βήμα 2: Το εισόδημα αυτό χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό του φόρου αυτοαπασχόλησης χρησιμοποιώντας το Πρόγραμμα SE.
Βήμα 3: Το μισό του υπολογιζόμενου ποσού του φόρου αυτοαπασχόλησης αφαιρείται από το φορολογητέο εισόδημα του ατόμου στη σελίδα 1 του εντύπου 1040.
Βήμα 4: Ο υπόλοιπος φόρος αυτοαπασχόλησης περιλαμβάνεται στον υπολογισμό των φόρων που οφείλει το άτομο.
Πώς Λειτουργεί Φορολογία SECA Αν Έχω επίσης Κέρδη Απασχόλησης;
Μπορείτε να πάρετε ένα paycheck από έναν εργοδότη καθώς και έχοντας μια πλευρά επιχείρηση που είναι κερδοφόρα και σας παίρνει οφέλη Κοινωνικής Ασφάλισης. Γενικά, τα κέρδη σας FICA θεωρούνται πρώτα για παροχές κοινωνικής ασφάλισης, αλλά είναι λίγο πιο περίπλοκο από αυτό.
Διαβάστε περισσότερα σχετικά με το πώς οι δύο τύποι φόρων - ο φόρος FICA και ο φόρος SECA - συνεργάζονται για να σας προσφέρουν συνταξιοδοτικές παροχές.
Πώς να ελαχιστοποιήσετε το φόρο SECA και να μεγιστοποιήσετε τα κέρδη κοινωνικής ασφάλισης
Είναι δύσκολο. Ίσως θελήσετε να ελαχιστοποιήσετε τον φόρο SECA που πληρώνετε, αυξάνοντας τις φορολογικές ελαφρύνσεις στην επιχείρησή σας. Αλλά το εισόδημα των επιχειρήσεων μπορεί να είναι το εισιτήριό σας για παροχές κοινωνικής ασφάλισης κατά τη συνταξιοδότηση.
Ο William Perez, εμπειρογνώμονας φορολογικού σχεδιασμού, έχει ένα εξαιρετικό άρθρο που συζητά πώς να μεγιστοποιήσετε τα κέρδη κοινωνικής ασφάλισης για συνταξιοδότηση. Αξίζει να το δούμε.