Για τους ανεξάρτητους εργολάβους, οι φόροι είναι ένα από αυτά τα δυσάρεστα καθήκοντα που απαιτούν προσοχή όλο το χρόνο - είτε σχεδιάζει φόρους, καταβάλλει φόρους, καταβάλλει εκτιμώμενους φόρους ή ακόμη και γνωρίζει ποια έγγραφα θα εξοικονομήσουν φόρους. Αυτός ο οδηγός για τους ανεξάρτητους εργολάβους μπορεί να σας βοηθήσει με όλα αυτά.
01 - Τι είναι ένας Ανεξάρτητος Ανάδοχος;
Οι φόροι - υπολογισμός και καταβολή τόσο της αυτοαπασχόλησης όσο και των φόρων εισοδήματος - είναι ευθύνη του ανεξάρτητου εργολάβου, ο οποίος δεν έχει φόρους παρακρατημένους από την αμοιβή όπως ένας υπάλληλος. Συχνά οι ανεξάρτητοι εργολάβοι είναι αποκλειστικοί ιδιοκτήτες. Ωστόσο, ανεξάρτητοι εργολάβοι μπορούν να διαρθρώσουν τις επιχειρήσεις τους ως LLCs, εταιρίες ή εταιρικές σχέσεις.
02 - Φόρος Ανεξάρτητου Φορέα Ανάδοχου: 1099-MISC
Αν και το έντυπο 1099-MISC έχει πολλούς άλλους σκοπούς, για τον ανεξάρτητο ανάδοχο εγγράφει τα έσοδα από την αυτοαπασχόληση . Ακριβώς όπως ένας υπάλληλος λαμβάνει ένα W-2 από τον εργοδότη του, ο ανεξάρτητος εργολάβος λαμβάνει ένα 1099-MISC από κάθε πελάτη για τον οποίο εργάστηκε. Στο τετραγωνίδιο 7 δίνει το ποσό της αποζημίωσης μη εργαζόμενου που καταβλήθηκε κατά τη διάρκεια του φορολογικού έτους (αν ήταν 600 ή περισσότερα δολάρια). Προκειμένου να καταθέσουν τους φόρους τους, οι ανεξάρτητοι εργολάβοι θα πρέπει να λάβουν το 1099-MISC μέχρι τις 31 Ιανουαρίου του επόμενου φορολογικού έτους (δηλ. Θα πρέπει να λάβετε το 1099 φορολογικό έτος 2011 έως τις 31 Ιανουαρίου 2017).
Ο ανεξάρτητος αντισυμβαλλόμενος, ο οποίος είναι επίσης ο μοναδικός ιδιοκτήτης, συγκεντρώνει το εισόδημα σε όλα τα 1099 του και εισάγει τον σε πίνακα Γ για τον υπολογισμό του φόρου εισοδήματος. Ωστόσο, οι πληροφορίες αποζημίωσης στο έντυπο 1099 χρησιμοποιούνται επίσης για τον υπολογισμό του φόρου αυτοαπασχόλησης για τον μοναδικό δικαιούχο και για τους αυτοαπασχολούμενους με άλλες επιχειρηματικές δομές.
Περισσότερα: Λήψη διορθωμένου εντύπου 1099
03 - Φόρος αυτοαπασχόλησης
Ο φόρος αυτοαπασχόλησης είναι διαφορετικός από τον φόρο εισοδήματος και επιπλέον. Ωστόσο, μπορείτε να τα καταθέσετε μαζί στους φόρους εισοδήματός σας. Οι φόροι αυτοαπασχόλησης είναι οι εισφορές που καταβάλλονται στην Κοινωνική Ασφάλιση και την Medicare, ότι οι υπάλληλοι έχουν πάρει από τις αποδοχές τους μέσω φόρων μισθοδοσίας (ή FICA).
Εξ ορισμού, όλοι οι ανεξάρτητοι εργολάβοι - ανεξάρτητα από το εάν είναι διαρθρωμένοι ως μοναδικός κάτοχος, εταιρική σχέση ή LLC - πρέπει να πληρώσουν τον φόρο αυτοαπασχόλησης επειδή δεν είναι υπάλληλοι. Σε μια κατάσταση απασχόλησης, οι εργοδότες πληρώνουν το ήμισυ των οφειλόμενων φόρων FICA και αφαιρούν το άλλο μισό από κάθε αμοιβή. Ο αυτοαπασχολούμενος πληρώνει και τα δύο μισά. Τα καλά νέα είναι ότι ο μισός εργοδότης εκπίπτει.
Περισσότερο:
04 - Τι θεωρείται εισόδημα από την αυτοαπασχόληση;
Για τον ανεξάρτητο ανάδοχο, ο υπολογισμός του εισοδήματος από την αυτοαπασχόληση είναι συνήθως αρκετά εύκολος. Προσθέτουμε απλώς τα ποσά στο 1099. Ωστόσο, δεν είναι πάντα τόσο απλό για όλους όσους έχουν εισόδημα αυτοαπασχόλησης. Όποιος πωλεί αντικείμενα, είναι πιο δύσκολο από τον ανεξάρτητο ανάδοχο. Αλλά ως ανεξάρτητος εργολάβος, μερικές φορές το ερώτημα είναι: Θα ήμουν καλύτερα ως υπάλληλος;
Περισσότερο:
- Είδη εισοδήματος από αυτοαπασχόληση
- Αυτοαπασχόληση έναντι απασχόλησης
05 - Πληρωμή εκτιμώμενων φόρων
Όταν πρόκειται για την πληρωμή φόρων, οι εργαζόμενοι το έχουν εύκολο. Όπως προαναφέρθηκε, οι εργοδότες πληρώνουν στην πραγματικότητα το ήμισυ του κόστους που επιβαρύνουν τους ανεξάρτητους εργολάβους ως φόρο αυτοαπασχόλησης. Επίσης, ο εργοδότης υπολογίζει βολικά τους φόρους μισθοδοσίας (βάσει του W-4 που υποβλήθηκε από τον εργαζόμενο) και στη συνέχεια στέλνει στις ομοσπονδιακές και, κατά περίπτωση, κρατικές κυβερνήσεις τόσο τις εργοδοτικές όσο και τις εργοδοτικές εισφορές.
Οι ανεξάρτητοι εργολάβοι, από την άλλη πλευρά, είναι υπεύθυνοι για την αποστολή της δικής τους παρακράτησης, συχνά με τη μορφή τριμηνιαίων εκτιμώμενων φόρων. Αυτή η παρακράτηση πρέπει να καλύπτει τόσο τους φόρους εισοδήματος όσο και τους φόρους αυτοαπασχόλησης. Οι τριμηνιαίοι φόροι οφείλονται στις 15 Απριλίου, 15 Ιουνίου, 15 Σεπτεμβρίου και 15 Ιανουαρίου (αλλά αυτές μπορεί να διαφέρουν ελαφρά από έτος σε έτος).
Παρόλο που δεν απαιτείται απαραιτήτως να καταβάλλουν ανεξάρτητοι εργολάβοι τριμηνιαίους υποτιθέμενους φόρους, πρέπει να παρακρατείται ένα ορισμένο ποσό φόρου κατά τη διάρκεια του έτους, προκειμένου να αποφευχθεί μια φορολογική κύρωση. Αν εσείς ή ο / η σύζυγός σας εργάζεστε, ίσως έχετε τη δυνατότητα να αυξήσετε την παρακράτηση σας από την αμοιβή αυτής της δουλειάς για να καλύψετε τους φόρους εισοδήματος και αυτοαπασχόλησης στα ανεξάρτητα έσοδα των εργολάβων σας. (Δείτε περισσότερες στρατηγικές για εξοικονόμηση για τους εκτιμώμενους φόρους .) Τα κράτη ενδέχεται να έχουν διαφορετικές απαιτήσεις παρακράτησης από την ομοσπονδιακή κυβέρνηση. Είναι καλή ιδέα να συμβουλευτείτε έναν φοροτεχνικό εάν δεν είστε βέβαιοι για το πόσο να παρακρατήσετε.
Περισσότερα: Καταβολή Εκτιμώμενων Φόρων
06 - Αφαίρεση του Υπουργείου Εσωτερικών
Έτσι, καλύψαμε τα αρνητικά στοιχεία για τους φόρους των ανεξάρτητων εργολάβων - τον φόρο αυτοαπασχόλησης και τους τριμηνιαίους εκτιμώμενους φόρους. Τώρα για μια θετική: την αφαίρεση του γραφείου στο σπίτι! Αυτό είναι, βεβαίως, εάν εργάζεστε στο σπίτι. Μερικοί ανεξάρτητοι εργολάβοι εργάζονται στην περιοχή, αλλά για όσους χρησιμοποιούν ένα γραφείο στο σπίτι, εξετάστε τα εξής:
- Τι είναι αδύνατο
- Κανόνες IRS για εκπτώσεις στο γραφείο
- Θα έπρεπε να πάρετε μια υπηρεσία έκπτωσης στο γραφείο;
- Συνήθεις ερωτήσεις σχετικά με την έκπτωση στο γραφείο
- 5 πράγματα που πρέπει να γνωρίζετε πριν πάρετε μια έκπτωση στο γραφείο σας
07 - Άλλες μειώσεις αυτοαπασχόλησης
Όχι όλες οι φορολογικές ελαφρύνσεις που διατίθενται σε ανεξάρτητους εργολάβους βρίσκονται στο Παράρτημα Γ, όπως και η έκπτωση στο σπίτι. Όπως προαναφέρθηκε, το ήμισυ του φόρου αυτοαπασχόλησης εκπίπτει. Αυτό αφαιρείται στο 1040 σας. Η γνώση του τι είναι και δεν είναι εκπεστέα είναι σημαντική για τη λήψη ενημερωμένων επιχειρηματικών αποφάσεων.
08 - Οργάνωση των Φόρων σας
Όσον αφορά τους φόρους, οι ανεξάρτητοι εργολάβοι πρέπει να κρατήσουν πολλές μπάλες στον αέρα. Ένα καλό σύστημα οργάνωσης για την παρακολούθηση των φορολογικών εγγράφων καθ 'όλη τη διάρκεια του χρόνου θα κάνει τον φορολογικό χρόνο πολύ πιο απλό. Και ένα μεγάλο κιβώτιο στη γωνία του γραφείου σας δεν είναι αυτό που μιλάω (αν και είναι ίσως καλύτερα από τίποτα).
Αυτοί είναι μερικοί από τους τύπους αντικειμένων που μπορεί να χρειαστεί να αποθηκεύσετε (και πότε μπορείτε να τους λάβετε) για να οργανώσετε τους φόρους σας . Δημιουργήστε ένα αρχείο για κάθε ένα.
- 1099s (έως 31 Ιανουαρίου)
- W-2s (έως 31 Ιανουαρίου)
- Αντίγραφα των τιμολογίων σας στους πελάτες (όλο το χρόνο)
- Αντίγραφα των εσόδων για εμπορεύματα που πωλούνται (όλο το έτος)
- Έσοδα για προϊόντα, υλικά, προμήθειες και άλλες δαπάνες που σχετίζονται με το κόστος πωληθέντων αγαθών (όλο το έτος)
- Καταστάσεις επενδύσεων και τραπεζικών λογαριασμών (όλο το έτος)
- Έσοδα για εξοπλισμό, προμήθειες (όλο το χρόνο)
- Γεύματα και αποδείξεις ταξιδιού (όλο το χρόνο)
- Τεκμηρίωση για χρήση οχημάτων (παρακολούθηση καθ 'όλη τη διάρκεια του έτους)
- Πιστωτικές κάρτες ή δελτίο δανείων που αναφέρουν λεπτομερώς το κόστος τόκων για την επιχείρησή σας (όλο το χρόνο)
- Δήλωση υποθηκών υποθήκης (έως 31 Ιανουαρίου)
- Έσοδα ενοικίασης (όλο το χρόνο)
- Χρεώσεις κοινής ωφέλειας (όλο το χρόνο)
- Αρχεία κόστους εξόδου στο σπίτι (όλο το χρόνο)
- Οι φόροι ακίνητης περιουσίας (ποικίλλουν, αλλά πολλοί δήμοι τον αποστέλλουν τον Ιανουάριο και τον Ιούνιο)
- Αρχεία τριμηνιαίων εκτιμώμενων ομοσπονδιακών φόρων που καταβλήθηκαν (Απρίλιος, Ιούνιος, Σεπτέμβριος, Ιανουάριος
- Αρχεία φόρου επί των πωλήσεων (όλο το έτος)
- Αρχεία καταβληθέντων κρατικών φόρων (διαφέρει, συχνά τον Απρίλιο, τον Ιούνιο, τον Σεπτέμβριο, τον Ιανουάριο)
- Αρχεία καταβληθέντων ξένων φόρων (όλο το έτος)
- Αρχεία επιχειρηματικών φόρων (όλο το χρόνο)