Δωρητική Συμβουλευτική Ταμεία πιο δημοφιλή από ποτέ
Υπάρχει αφθονία τρόπων να δοθούν χρήματα σε φιλανθρωπικές οργανώσεις. Ωστόσο, πολλοί σοβαροί φιλανθρωποί επιλέγουν μια από τις δύο μεθόδους που μπορούν να έχουν σημαντικό αντίκτυπο: ένα ιδιωτικό ίδρυμα ή ένα ταμείο που έχει λάβει γνώση των χορηγών (γνωστός και ως DFA).
Τα ιδρύματα αποτελούν σημαντικό μέρος της φιλανθρωπικής μας δίνοντας στις ΗΠΑ. Έρχονται σε διάφορες "γεύσεις", συμπεριλαμβανομένων δημόσιων, ιδιωτικών, εταιρικών και οικογενειακών ιδρυμάτων.
Τα άτομα ή οι οικογένειες μπορούν να χρησιμοποιήσουν ιδιωτικά ή οικογενειακά ιδρύματα για να διοχετεύσουν τον σημαντικό πλούτο τους στις αιτίες για τις οποίες αισθάνονται πιο παθιασμένες. Ορισμένα οικογενειακά ιδρύματα είναι οικιακά ονόματα, όπως το Ίδρυμα Bill and Melinda Gates και το Ίδρυμα Rockefeller.
Αν και πολλά ιδρύματα είναι αρκετά σημαντικά, με σημαντικά περιουσιακά στοιχεία, προσωπικό και επιχορηγήσεις που πηγαίνουν σε πληθώρα φιλανθρωπικών μη κερδοσκοπικών οργανισμών, υπάρχουν και πολλά μικρά οικογενειακά ιδρύματα. Πράγματι, υπάρχουν πολύ πιο μικρά θεμέλια από τα μεγάλα. Η πηγή του Ιδρύματος λέει ότι το 66% των 91.000 ιδιωτικών ιδρυμάτων στις ΗΠΑ έχει περιουσιακά στοιχεία κάτω από 1 εκατομμύριο δολάρια.
Τα κονδύλια που προτείνονται από τους δωρητές είναι πολύ νεώτερα από το μοντέλο θεμελίωσης αλλά έχουν γίνει όλο και πιο δημοφιλή. Σύμφωνα με μια μελέτη που πραγματοποίησε η Giving USA, τα κεφάλαια που προωθήθηκαν από τους δωρητές αυξήθηκαν κατά 18,3% από το 2010 έως το 2015.
Ο σημαντικότερος εθνικός χορηγός αυτών των κονδυλίων, το φιλανθρωπικό φιλανθρωπικό ταμείο δώρων, κατέλαβε την πρώτη θέση στην κορυφή 400 δημόσιων φιλανθρωπικών ιδρυμάτων και ιδιωτικών ιδρυμάτων του Χρονικού της Φιλανθρωπίας το 2017, καταγράφοντας εισφορές ύψους 4,1 δισεκατομμυρίων δολαρίων.
Οι χορηγοί με σημαντικά κεφάλαια που δίνουν στην φιλανθρωπική κοινότητα συχνά αναρωτιούνται ποια από αυτές τις πλατφόρμες, ένα ίδρυμα ή ένα ταμείο που συνιστά δωρητή, θα ήταν το πιο συμφέρον. Εξετάστε προσεκτικά τα πλεονεκτήματα και τα μειονεκτήματα κάθε μοντέλου.
Πλεονεκτήματα των Χρηματοδοτούμενων Χρηματοδοτών Δωρητών
Εύκολη ρύθμιση. Μπορεί να ανοίξει γρήγορα και αποτελεσματικά, σαν έναν τραπεζικό λογαριασμό.
Επίσης, τα DAF καθιστούν εύκολη την παρακολούθηση των φιλανθρωπικών εισφορών. Όλα είναι σε ένα μέρος με εύκολη πρόσβαση σε βασικά έγγραφα.
Χαμηλό όριο εισόδου (μόλις $ 5,000 στα περισσότερα κεφάλαια).
Ευελιξία και άμεση φορολογική απαλλαγή από φιλανθρωπικούς σκοπούς. Με τη συνήθη έκπτωση λόγω της νέας φορολογικής νομοθεσίας, οι δωρητές μπορούν να φορτώσουν ένα DAF με δωρεές αρκετών ετών, επιτρέποντάς τους να αναγράφουν πέρα από την τυποποιημένη έκπτωση. Μόλις στο ταμείο, τα χρήματα μπορούν να εξαπλωθούν σε πολλά χρόνια και να δοθούν σε οποιοδήποτε αριθμό φιλανθρωπικών αιτιών. Τα χρήματα σε ένα DAF μπορούν να αυξηθούν χωρίς φόρους, ώστε να αναπτυχθεί ένα μέτριο ποσό που θα οδηγήσει σε πιο σημαντικές φιλανθρωπικές συνεισφορές.
Επίσης, οι δωρεές προς το ταμείο μπορεί να κυμαίνονται ανάλογα με τις αλλαγές στο εισόδημα. Δώστε περισσότερα σε έτη όταν το εισόδημα είναι υψηλό και λιγότερο σε χρόνια με χαμηλότερα εισοδήματα. Πρόσθετα μέλη της οικογένειας μπορούν να γίνουν σύμβουλοι στο ταμείο έτσι ώστε να μπορούν να συμμετέχουν επίσης.
Μυστικότητα. Οι συνεισφορές που συμβουλεύονται οι δωρητές μπορούν να γίνουν ανώνυμες και δεν υπάρχει δημόσια τεκμηρίωση.
Συμβουλή. Οι χορηγοί απολαμβάνουν τις γνώσεις που διαθέτει το χορηγικό ταμείο και τη βοήθεια που παρέχει σχετικά με τον φιλανθρωπικό τομέα. Επίσης, το χορηγικό ταμείο μπορεί να διαχειριστεί δωρεές από μετοχές, ομόλογα, μετρητά, ακίνητα και ακόμη και εναλλακτικά νομίσματα.
Οι χορηγοί μπορούν να μετατρέψουν τις μη χρηματικές συνεισφορές σε μετρητά και στη συνέχεια να παράσχουν στον δωρητή ένα φάσμα επενδυτικών κεφαλαίων από τα οποία θα επιλέξουν.
Κόστος. Τα κονδύλια που συμβουλεύονται οι δωρητές είναι οικονομικά αποδοτικά. Μπορούν να δημιουργηθούν με μικρά χρηματικά ποσά και οι διοικητικές δαπάνες είναι χαμηλές. Τα χρηματικά ποσά που συμβουλεύονται οι δωρητές δεν χρειάζεται επίσης να εκταμιεύουν ένα συγκεκριμένο χρηματικό ποσό κάθε χρόνο (ως ίδρυμα πρέπει), επομένως ένα ταμείο μπορεί να κερδίσει τόκους από τις επενδύσεις του πριν κάνει φιλανθρωπικά δώρα. Ωστόσο, τα περισσότερα ταμεία διαχείρισης ενθαρρύνουν τους δωρητές να μην "καθίσουν" για τα χρήματα για πολύ καιρό.
Μειονεκτήματα των Ταμείων που συμβουλεύονται τους δωρητές
Απώλεια ελέγχου. Μόλις δοθεί, τα χρήματα του δότη ανήκουν στο ταμείο διαχείρισης, το οποίο εκταμιεύει δωρεές / επιχορηγήσεις για τον δωρητή. Το ταμείο διαχείρισης συνήθως τηρεί τις αιτήσεις / συμβουλές του δωρητή, εκτός εάν ένα επιλεγμένο φιλανθρωπικό ίδρυμα δεν είναι νόμιμο ( όχι 501c3 ).
Ωστόσο, ο δωρητής χάνει τον έλεγχο του πώς επενδύονται τα περιουσιακά του στοιχεία. Επίσης, επειδή η εποπτική οργάνωση κατέχει τώρα τα χρήματα, οι δωρητές δεν μπορούν να κάνουν δεσμευτικές νομικά δεσμεύσεις για μελλοντικές εισφορές σε φιλανθρωπικό ίδρυμα. Μπορούν να προβούν σε μη δεσμευτικές δεσμεύσεις (πρόθεση να δώσουν).
Πιθανή απώλεια διαδοχής. Οι δωρητές μπορούν να καθορίσουν σε ποιον θα εκτελεστεί ο λογαριασμός μετά το θάνατο του δότη. Ωστόσο, η κληρονομιά δεν μπορεί να οριστεί επ 'αόριστον. Τελικά, τα κεφάλαια εισέρχονται σε μια γενική ομάδα χρημάτων στο ταμείο διαχείρισης.
Πλεονεκτήματα Ιδιωτικών Ιδρυμάτων
Ελεγχος. Όταν ένα άτομο δημιουργεί ένα ίδρυμα, το άτομο αυτό μπορεί να αποφασίσει πόσα χρήματα πρέπει να δώσει, σε ποιον και πότε. Ο ιδρυτής ελέγχει επίσης πώς να επενδύσει τα περιουσιακά στοιχεία του ιδρύματος. Το IRS, ωστόσο, υπαγορεύει πολλούς κανόνες για την εκταμίευση κεφαλαίων, όπως η απαίτηση ότι ένα ίδρυμα πρέπει να εκχωρεί τουλάχιστον το 5% του ενεργητικού του κάθε χρόνο.
Διαδοχή. Ένα ίδρυμα μπορεί να υπομείνει για πολλές γενιές ή να ξοδέψει τα περιουσιακά του στοιχεία με συγκεκριμένο χρονικό περιορισμό
Κατάσταση. Τα ιδρύματα δεν είναι στην πραγματικότητα "ιδιωτικά". Μπορούν να γίνουν γνωστά και οι φιλανθρωπικές οργανώσεις που βοηθούν μπορούν και αναγνωρίζουν δημόσια. Έτσι, ένα οικογενειακό όνομα μπορεί να απομνημονευθεί.
Μειονεκτήματα ιδιωτικών ιδρυμάτων
Κόστος και σύνθετη ρύθμιση. Τα ιδρύματα απαιτούν αρκετά χρήματα και τις υπηρεσίες δικηγόρων και χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων. Χρειάζεται αρκετός χρόνος για να δημιουργηθεί ένα ίδρυμα. Ορισμένοι εμπειρογνώμονες λένε ότι κάποιος πρέπει να έχει τουλάχιστον 1 εκατομμύριο δολάρια για να δημιουργήσει ένα ίδρυμα, ενώ άλλοι συμβουλεύουν τουλάχιστον 10 εκατομμύρια δολάρια. Ωστόσο, το Ίδρυμα Source, ένας οργανισμός που βοηθά τους πελάτες να δημιουργήσουν ιδιωτικά ιδρύματα, ισχυρίζεται ότι μπορεί να ιδρυθεί για μόλις 250.000 δολάρια.
Το kicker είναι ότι κάθε ιδιωτικό ίδρυμα πρέπει να κερδίσει αρκετά χρήματα για να καλύψει το λειτουργικό του κόστος (υπολογιζόμενο σε ποσοστό έως και 8% ετησίως) και να είναι σε θέση να εκταμιεύσει το ελάχιστο 5% του ενεργητικού ετησίως.
Απώλεια απορρήτου. Δεδομένου ότι τα ιδρύματα είναι 501 (γ) (3) οργανισμοί που απολαύουν καθεστώτος απαλλαγής από φόρους, πρέπει να είναι δημόσιοι οργανισμοί. Έγγραφα σχετικά με ένα ίδρυμα είναι άμεσα διαθέσιμα στο κοινό. Όλες οι εκταμιεύσεις που χορηγούνται είναι δημόσιες. Ο καθένας μπορεί να βρει όλες τις πληροφορίες σχετικά με ένα ίδρυμα μέσω υπηρεσιών όπως το GuideStar.
Διαμάχες σχετικά με τα αμοιβαία κεφάλαια που συμβουλεύονται οι χορηγοί βοήθειας
Τα τελευταία χρόνια, υπήρξαν σοβαρές αντιπαραθέσεις σχετικά με τα κεφάλαια που συμβουλεύτηκαν οι δωρητές. Οι φιλανθρωπικές οργανώσεις συχνά δεν γνωρίζουν πώς να προσεγγίζουν τους δωρητές με αυτά τα κεφάλαια, να τους εμπλέκουν και να τους επηρεάζουν. Δεδομένου ότι αυτά τα κεφάλαια έχουν αυξηθεί εκθετικά, οι φιλανθρωπικές οργανώσεις ανησυχούν για την απώλεια της βάσης των δωρητών τους, με τους οποίους ήταν κατά παράδοση σε θέση να κρατήσουν κοντά τους.
Επιπλέον, δεδομένου ότι τα ταμεία που προτείνονται από τους δωρητές δεν υποχρεούνται να πληρώνουν κάθε σταθερό ποσοστό του ενεργητικού τους ετησίως, τα χρήματα μπορούν να συσσωρεύονται χρόνο με το χρόνο, όλα αυτά ενώ κερδίζουν τόκους. Αυτά τα "αποθεματικά" κεφάλαια δεν λειτουργούν για φιλανθρωπικούς σκοπούς, παρόλο που ο δωρητής του ταμείου ήταν σε θέση να πάρει την έκπτωσή του αμέσως.
Ένα άρθρο στον Ατλαντικό που συνοψίζει το επιχείρημα των επικριτών των ταμείων που προτείνονται από τους χορηγούς βοήθειας, δήλωσε: "Το ταμείο που συνιστά δωρητή θα μπορούσε καλύτερα να περιγραφεί ως αίθουσα αναμονής για φιλανθρωπικές δωρεές".
Από την άλλη πλευρά, θα μπορούσαμε να υποστηρίξουμε ότι τα κονδύλια που συμβουλεύονται οι δωρητές επιτρέπουν στους απλούς ανθρώπους να ξεκινήσουν με ένα μικρό χρηματικό ποσό, να το αυξήσουν χωρίς φόρους και στη συνέχεια να το δώσουν στη φιλανθρωπία αργότερα, όπως και οι εξέχοντες φιλάνθρωποι. Οι χορηγοί χορηγών αμοιβαίων κεφαλαίων, όπως η Fidelity και η Schwab, αποκαλούν αυτό τον "εκδημοκρατισμό της φιλανθρωπίας". Οι κριτικοί καλούν τα ταμεία που συμβουλεύονται οι δωρητές να κρατούν "δεξαμενές" για φιλανθρωπικά δολάρια.
Ορισμένες έρευνες δείχνουν ότι, στην πραγματικότητα, περίπου το 20% των περιουσιακών στοιχείων που τηρούνται σε ταμεία που συμβουλεύονται οι δωρητές καταβάλλονται κάθε χρόνο. Δεν έχει εντολή, αλλά οι χορηγοί οργανισμοί συνήθως ενθαρρύνουν τους πελάτες τους να δώσουν νωρίτερα και όχι αργότερα.
Στο τέλος, η επιλογή του οχήματος που θα χρησιμοποιηθεί για φιλανθρωπικές δωρεές, το χρονοδιάγραμμα των εκταμιεύσεων και το πόσο θα πρέπει να επενδύσουν σε ένα ταμείο ή ένα ίδρυμα που συνιστά δωρητής θα πρέπει να εξαρτάται από τον συγκεκριμένο δωρητή ή την οικογένεια σε συνεννόηση με οικονομικούς συμβούλους και φιλανθρωπικούς εμπειρογνώμονες .
Δημοφιλή χρηματικά ποσά από τους δωρητές
- Εθνική φιλανθρωπική εμπιστοσύνη
- Φιλανθρωπία Φιλανθρωπία
- Schwab φιλανθρωπικό
- Προκαταρκτική φιλανθρωπική
- Εβραϊκό Κοινοτικό Ταμείο
Τοπικά Κοινοτικά Ιδρύματα . Η πολιτεία ή η πόλη σας έχει μία ή περισσότερες κοινοτικές βάσεις που συνήθως χειρίζονται τα κεφάλαια που έχουν υποδείξει οι δωρητές. Αναζητήστε το ίδρυμα της κοινότητας σας στο Συμβούλιο για τα Ιδρύματα
Βιβλιογραφικές αναφορές:
- Συμβούλιο στα Ιδρύματα
- Τα Ταμεία Συμβουλών Δωρητών είναι ένας καλύτερος τρόπος να δοθεί; Το Ατλαντικό Περιοδικό, 2017
- Ζυγίζοντας τα καλύτερα οχήματα για φιλανθρωπική παροχή, οι νέοι χρόνοι , 2011
- Τα στοιχεία σχετικά με τα χρηματικά ποσά που συμβουλεύονται οι δωρητές: Νέες πληροφορίες που πρέπει να ξέρετε, δίνοντας τις ΗΠΑ, το 2018
Αυτό το άρθρο προορίζεται μόνο για ενημερωτικούς σκοπούς. Δεν πρόκειται να αποτελέσει νομική συμβουλή. Ελέγξτε άλλες πηγές, όπως το IRS, και συμβουλευτείτε νομικό σύμβουλο ή λογιστή.