01 - Απαλλαγή από το Υπουργείο Εσωτερικών στους φόρους εισοδήματός σας
Εάν εργάζεστε από το σπίτι, τότε θα πρέπει να εξετάσετε τη λήψη μιας έκπτωσης στο γραφείο σας σχετικά με τους φόρους εισοδήματός σας. Ωστόσο, δεν μπορεί όλοι όσοι εργάζονται στο σπίτι (ή θα έπρεπε) να πάρουν αυτή την έκπτωση. Επομένως, είναι σημαντικό να κατανοήσετε τα μέσα και τα σημεία αυτής της πιθανής εξοικονόμησης χρημάτων. Και ακόμα κι αν έχετε έναν λογιστή που κάνει τους φόρους σας, κατανοώντας πώς οι φόροι σας λειτουργούν μπορεί να σας βοηθήσει να κάνετε πιο έξυπνες επιλογές όλο το χρόνο.
Πρώτα, τι ακριβώς μετράει ως γραφείο στο σπίτι.
02 - Τι χαρακτηρίζει ως γραφείο στο σπίτι
Σε μια σύντομη περίληψη των κανόνων του γραφείου στο σπίτι, το γραφείο σας στο σπίτι πρέπει:
- Να είστε στον τόπο κατοικίας (ιδιοκτησίας ή ενοικίου)
- Ορίστε ως μια συγκεκριμένη περιοχή στο σπίτι σας, αν και δεν χρειάζεται να είναι ένα ολόκληρο δωμάτιο
- Να είστε εκεί που εκτελείτε επιχειρηματικές δραστηριότητες σε τακτική βάση, με κάποιες πιθανές εξαιρέσεις
Πιο αναλυτικά, μπορείτε να αφαιρέσετε τα έξοδα για ένα γραφείο στο σπίτι όταν χρησιμοποιείτε "μια συγκεκριμένη περιοχή του σπιτιού σας μόνο για το εμπόριο ή την επιχείρησή σας. Η περιοχή που χρησιμοποιείται για τις επιχειρήσεις μπορεί να είναι ένα δωμάτιο ή άλλο χωριστά αναγνωρίσιμος χώρος. Ο χώρος δεν χρειάζεται να επισημαίνεται με ένα μόνιμο διαμέρισμα ", σύμφωνα με τις οδηγίες της Internal Revenue Service. Επίσης, ο χώρος πρέπει να χρησιμοποιείται" τακτικά και αποκλειστικά ως κύριο μέρος της επιχείρησής σας ". Ωστόσο, αν χρησιμοποιείτε το γραφείο στο σπίτι σας για να συναντήσετε "ασθενείς, πελάτες ή πελάτες", ακόμη και αν δεν είναι ο κύριος τόπος επιχειρηματικής σας δραστηριότητας, ενδέχεται να συνεχίσετε να πληρώνετε μια έκπτωση στο σπίτι.
Αυτοί οι κανόνες ισχύουν είτε έχετε δική σας επιχείρηση είτε είστε υπάλληλος τηλεδιάσκεψης. Εάν είστε ιδιοκτήτης επιχείρησης ή ελεύθερος επαγγελματίας, θυμηθείτε ότι η αφαίρεση του γραφείου στο σπίτι σας δεν μπορεί να προκαλέσει ζημιά στην επιχείρησή σας . Ωστόσο, αν είστε υπάλληλος που τηλεχειρίζεται, έχετε περισσότερα εμπόδια για να περάσετε πριν κάνετε μια έκπτωση στο γραφείο. Περισσότερα για αυτό αργότερα.
Διαβάστε περισσότερα: Τι χαρακτηρίζει ως εγχώριο γραφείο
Στη συνέχεια, τι ακριβώς μπορείτε να αφαιρέσετε;
03 - Τι μπορείτε να αφαιρέσετε
Τα πράγματα που βρίσκονται στο γραφείο σας, π.χ. γραφείο, ηλεκτρονικός υπολογιστής, ράφια κ.λπ., δεν αποτελούν μέρος της έκπτωσης στο γραφείο. Μπορεί να μπορείτε να τα αφαιρέσετε, αλλά αυτό γίνεται ξεχωριστά (και πώς γίνεται αυτό εξαρτάται από το αν είστε ιδιοκτήτης επιχείρησης ή τηλεμεταφορέας). Τα εκπτωτικά έξοδα γραφείου στο σπίτι είναι εκείνα τα έξοδα που σχετίζονται με τον φυσικό σας χώρο εργασίας και κατηγοριοποιούνται ως άμεσες ή έμμεσες δαπάνες.
Μόνο τα άμεσα έξοδα είναι πλήρως εκπεστέα και είναι άμεσα συνδεδεμένα με το γραφείο του σπιτιού σας, ενώ η έμμεση δαπάνη είναι για το σπίτι στο οποίο βρίσκεται το γραφείο. Για παράδειγμα, οι επισκευές και η συντήρηση στο γραφείο σας (π.χ. βαφή για τους τοίχους, καθαρισμός των χαλιών στο γραφείο) είναι άμεσες δαπάνες. Έμμεσες δαπάνες είναι οι δαπάνες που συνδέονται με τη συντήρηση του σπιτιού στο εσωτερικό του γραφείου, π.χ. επισκευή στέγης, συντήρηση κλιβάνου κ.λπ., καθώς και φόροι ακίνητης περιουσίας, τόκοι στεγαστικών δανείων και επιχειρήσεις κοινής ωφέλειας. Μπορείτε να αφαιρέσετε μόνο τις έμμεσες δαπάνες κατά ποσοστό ίσο με το ποσοστό του χώρου που κατέχει το γραφείο σας στο σπίτι σας.
Εάν είστε υπάλληλος τηλεργασίας, πολλά από αυτά τα έμμεσα έξοδα θα αφαιρεθούν πλήρως στο Πρόγραμμα Α. Εάν είστε ιδιοκτήτης μιας επιχείρησης που καταθέτετε ένα Πρόγραμμα Γ, αυτά θα αφαιρεθούν εν μέρει και στα δύο μέρη.
Διαβάστε περισσότερα: Απευθείας και Έμμεση Έξοδα Γραφείου για το Σπίτι
Όλα αυτά ακούγονται περίπλοκα, αλλά στην επόμενη σελίδα δείτε πώς να το κάνετε απλούστερο (ίσως).
04 - Οι κανόνες είναι απλούστεροι από όσους χρησιμοποιούνται
Ξεκινώντας από το 2014, το IRS προσέφερε ένα απλούστερο μονοπάτι για να αφαιρέσει το σπίτι. Η νέα, προαιρετική διαδικασία καθορίζει μια τυπική έκπτωση και έτσι δεν χρειάζεται να παρακολουθείτε και να μετράτε τα πραγματικά έξοδα . Ωστόσο, δεν αλλάζει τα κριτήρια για την αφαίρεση ενός γραφείου στο σπίτι . απλώς θέτει μια τυπική έκπτωση $ 5 ανά τετραγωνικό πόδι, ανεξάρτητα από τα πραγματικά έξοδα, ως τρόπο υπολογισμού του. Επίσης θέτει ένα όριο στο μέγεθος του γραφείου σας, 300 τετραγωνικά πόδια, έτσι ώστε το μέγιστο που μπορείτε να αφαιρέσετε είναι 1.500 δολάρια. Αν χρησιμοποιείτε αυτήν τη μέθοδο, δεν μπορείτε να αφαιρέσετε τα πραγματικά έξοδα, οπότε ξέρετε τι έξοδα γραφείου εκπτώσεων εκπίπτουν προτού επιλέξετε μια μέθοδο.
Οι τηλεμεταφορείς μπορούν να χρησιμοποιήσουν αυτήν την απλοποιημένη μέθοδο, αλλά να δουν τι ισχύουν για αυτούς άλλοι κανόνες.
05 - Οι κανόνες είναι διαφορετικοί για τους τηλεμεταφορείς
Εάν είστε υπάλληλος τηλεργασίας, όχι ανεξάρτητος εργολάβος, θα είναι πιο δύσκολο να ακολουθήσετε αυτήν την αφαίρεση. Το πρώτο εμπόδιο είναι ότι οι υπάλληλοι τηλεργασίας πρέπει να χρησιμοποιούν τα γραφεία τους στο σπίτι για την ευκολία του εργοδότη τους , όχι για δικά τους. Έτσι, αν η επιχείρησή σας δεν διαθέτει χώρο γραφείων για να μπορείτε να καταλάβετε, τότε ίσως να τηρήσετε αυτή την απαίτηση. Από την άλλη πλευρά, εάν ο εργοδότης σας επιτρέπει να εργάζεστε από το σπίτι, ώστε να μπορείτε να αποφύγετε μια μακρά μετακίνηση, δεν θα πληρούσατε τις προϋποθέσεις.
Επιπλέον, οι υπάλληλοι που λαμβάνουν έκπτωση στο γραφείο τους θα το αφαιρέσουν στη γραμμή 21 του Προγράμματος Α (Έντυπο 1040) ως μέρος των μη επιστρεφόμενων επιχειρηματικών εξόδων, έτσι ώστε να συγκεντρωθούν μαζί με έξοδα όπως τα χιλιόμετρα, τα έξοδα ταξιδιού, τα έξοδα γραφείου, δίδακτρα, αμοιβές και βιβλία) και εμπορικές εκδόσεις. Αυτό σημαίνει ότι οι τηλεμεταφορείς μπορούν μόνο να αφαιρέσουν το τμήμα αυτών των μη επιστρεφόμενων επιχειρηματικών δαπανών που υπερβαίνει το 2% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός τους.
Έτσι, για κάποιους ανθρώπους τα έξοδα ίσως δεν επαρκούν για την κάλυψη του κατωφλίου έκπτωσης ή η έκπτωση μπορεί να είναι πολύ μικρή . Αυτό ισχύει ιδιαίτερα επειδή οι τηλεμεταφορείς δεν μπορούν να συμπεριλάβουν πολλές από αυτές τις έμμεσες δαπάνες γραφείου στο σπίτι (όπως τόκοι στεγαστικών δανείων και φόροι ακίνητης περιουσίας) ως μέρος των εξόδων γραφείου στο σπίτι, τον τρόπο που οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων μπορούν.
Διαβάστε περισσότερα: Απόσπαση υπαλλήλων στο γραφείο τηλεργασίας
06 - Πώς να πάρετε μια έκπτωση στο γραφείο
Οι εγχώριοι ιδιοκτήτες επιχείρησης, οι ελεύθεροι επαγγελματίες και άλλοι ανεξάρτητοι εργολάβοι
Εάν είστε ένας από αυτούς τους ανθρώπους που αρχειοθετούν ένα Πρόγραμμα Γ για να αναφέρουν τα κέρδη των επιχειρήσεων και θέλετε να αφαιρέσετε τα πραγματικά έξοδα γραφείων στο σπίτι , θα χρησιμοποιήσετε τα Έξοδα IRS 8829 για επιχειρηματική χρήση του σπιτιού σας . Εάν χρησιμοποιείτε την απλοποιημένη μέθοδο για τον υπολογισμό της έκπτωσης, θα το κάνετε στο Πρόγραμμα Γ.
Υπάλληλος τηλεργασίας
Χρησιμοποιήστε το Έντυπο 2106 Επιχειρηματικά Έξοδα για τον υπολογισμό των εκπεστέων δαπανών και, στη συνέχεια, καταχωρίστε το ποσό στο Πρόγραμμα Α. (Πρέπει να καταχωρήσετε στοιχεία για να ζητήσετε αυτή την έκπτωση).
Διαβάστε περισσότερα: Συνήθεις ερωτήσεις σχετικά με την έκπτωση στο γραφείο .
Επόμενο: Πέρα από την έκπτωση στο σπίτι - περισσότεροι φορολογικοί πόροι για ανεξάρτητους εργολάβους και άλλους που εργάζονται από το σπίτι
07 - Εκτός από την εγχώρια υπηρεσία έκπτωση: Περισσότεροι φορολογικοί πόροι
Φορολογικοί πόροι για ανεξάρτητους εργολάβους
- Οδηγός για τους Φόρους του Ανεξάρτητου Αντισυμβαλλομένου
- 19 Μειώσεις αυτοαπασχόλησης που δεν θέλετε να χάσετε
Φόροι αυτοαπασχόλησης
- Συχνές ερωτήσεις φόρου αυτοαπασχόλησης
- Έσοδα αυτοαπασχόλησης
- Αποκλεισμοί αυτοαπασχόλησης
- Αυτοαπασχόληση ή απασχόληση: Ποιο είναι καλύτερο;
- Λήψη διορθωμένου 1099
Πληρωμή εκτιμώμενων φόρων
- 4 Συμβουλές για την εξοικονόμηση για την πληρωμή των εκτιμώμενων φόρων
- Πληρωμή τριμηνιαίων εκτιμώμενων φόρων
Μείωση του γραφείου στο σπίτι
- Τι είναι αδύνατο
- Απευθείας έναντι έμμεσων εξόδων γραφείου
- Κανόνες IRS για εκπτώσεις στο γραφείο
- Θα έπρεπε να πάρετε μια υπηρεσία έκπτωσης στο γραφείο;
- Συνήθεις ερωτήσεις σχετικά με την έκπτωση στο γραφείο
Αποποίηση ευθυνών
Δεν είμαι φορολογικός πληρεξούσιος, CPA ή ειδικός φορολογικής προετοιμασίας. Οι πληροφορίες εδώ εννοούνται ως ένας γενικός οδηγός. Για συγκεκριμένες ερωτήσεις σχετικά με τους δικούς σας φόρους, παρακαλούμε ανατρέξτε στις δημοσιεύσεις του IRS ή συμβουλευτείτε έναν φοροτεχνικό.