Έξοδα ταξιδιού έναντι εξόδων μετακίνησης
Το IRS επιτρέπει στις επιχειρήσεις να αφαιρούν τα έξοδα για επαγγελματικά ταξίδια από τους ιδιοκτήτες και τους εργαζόμενους, αλλά δεν επιτρέπονται εκπτώσεις για έξοδα μετακίνησης. Το σκεπτικό είναι ότι όλοι μετακινούνται (ταξιδεύουν στην εργασία), επομένως η μετακίνηση δεν είναι δουλειά αλλά προσωπική δαπάνη.
Από την άλλη πλευρά, τα έξοδα για επαγγελματικά ταξίδια αποτελούν επιχειρηματικό έξοδο και ως εκ τούτου εκπίπτουν. Το IRS κάνει διάκριση μεταξύ της μετακίνησης και των επαγγελματικών ταξιδιών. τα έξοδα μετακίνησης επιτρέπονται μόνο σε συγκεκριμένες περιπτώσεις, ενώ τα έξοδα επαγγελματικών ταξιδιών επιτρέπονται συνήθως εντός ορίων.
Μια σημείωση: Οι κανονισμοί του IRS σχετικά με τις εκπτώσεις για τα ταξίδια είναι πολύπλοκες. ο σκοπός αυτού του άρθρου είναι να σας δώσει κάποιες γενικές πληροφορίες αλλά όχι να καλύψετε όλες τις λεπτομέρειες των ορισμών και κανονισμών του IRS. Για περισσότερες λεπτομέρειες, ανατρέξτε στη Δημοσίευση του IRS 463 - Δαπάνες ταξιδιών, ψυχαγωγίας, δώρων και αυτοκινήτων.
Τι είναι τα έξοδα μετακίνησης ;
Η απόσταση μεταξύ του σπιτιού σας και του τόπου εργασίας σας είναι η μετακίνηση σας, και ο χρόνος που περνάτε από το σπίτι και την εργασία, ανεξάρτητα από το πόσο μακριά, είναι η απόσταση που ταξιδεύετε. Το IRS δεν επιτρέπει γενικά εκπτώσεις για έξοδα μετακίνησης. Σκεφτείτε με αυτό τον τρόπο - όλοι πρέπει να φτάσουν στην εργασία, τους υπαλλήλους και τους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων, έτσι ώστε αυτά τα έξοδα να μην αποτελούν μέρος της επιχείρησής σας.
Σε μια υπόθεση φορολογικού δικαστηρίου , ένας αυτοαπασχολούμενος που ταξίδεψε καθημερινά από το σπίτι σε χώρους προσωρινής εργασίας έως και 96 μίλια μακριά, και κάθε βράδυ σπίτι. Αυτή είναι μια μακρόχρονη μετακίνηση, αλλά εξακολουθεί να μετακινεί και να μην ταξιδεύει. Το φορολογικό δικαστήριο δήλωσε ότι το σπίτι του εργαζομένου και οι χώροι προσωρινής εργασίας ήταν όλοι στη γενική μητροπολιτική περιοχή μιας μεγάλης μεσοδυτικής πόλης, επομένως τα ταξίδια κυκλοφόρησαν.
Τι πρέπει να ξέρω για να αφαιρέσει τα έξοδα οδήγησης;
Για να χαρακτηριστεί ως εκπεστέα δαπάνη, υπάρχουν τρεις hurtles που πρέπει να πηδήσετε:
1. Είναι η μετακίνηση ταξιδιού; Δηλαδή, είναι μια τακτική back-and-forth για να λειτουργήσει δαπάνη; Εάν πρόκειται για μετακίνηση, δεν εκπίπτει ως επιχειρηματικό έξοδο.
Επειτα,
2. Υπάρχει συγκεκριμένος επιχειρηματικός σκοπός; Μπορείτε να γράψετε μια σύντομη περιγραφή της επιχειρηματικής δραστηριότητας; Για παράδειγμα: "οδήγηση στο γραφείο πελάτη για να συζητήσετε πρόταση", ή "πηγαίνοντας στην τράπεζα για την κατάθεση των αποδείξεων των επιχειρήσεων". Εάν μπορείτε να επιδείξετε επιχειρηματικό σκοπό, γραπτώς, μπορείτε να αφαιρέσετε τα έξοδα.
Επειτα,
3. Μπορεί η συγκεκριμένη δαπάνη να αφαιρεθεί πλήρως ή υπάρχουν περιορισμοί; Τα περισσότερα επιχειρηματικά έξοδα είναι εντελώς εκπεστέα, αλλά ορισμένα είναι περιορισμένα. Για παράδειγμα, τα έξοδα διασκέδασης ενώ ταξιδεύετε μπορούν να αφαιρεθούν μόνο στο 50%.
Τι χαρακτηρίζει ως έξοδα ταξιδιού;
Τα επαγγελματικά ταξίδια, από την άλλη πλευρά, δεν μετακινούνται αν πληρούν κάποια από τις ακόλουθες προϋποθέσεις:
- Εάν έχετε τουλάχιστον μία κανονική θέση εργασίας μακριά από το σπίτι σας και το ταξίδι σας είναι σε μια προσωρινή θέση εργασίας στο ίδιο εμπόριο ή επιχείρηση, ανεξάρτητα από την απόσταση. Γενικά, το IRS θεωρεί ότι ένας χώρος προσωρινής εργασίας είναι εκείνος όπου η απασχόληση σας αναμένεται να διαρκέσει 1 έτος ή λιγότερο.
- Το ταξίδι είναι σε προσωρινή θέση εργασίας εκτός της μητροπολιτικής περιοχής όπου ζείτε και εργάζεστε κανονικά.
- Το σπίτι σας είναι το κύριο μέρος της επιχείρησής σας και το ταξίδι μεταφέρεται σε άλλο χώρο εργασίας στο ίδιο εμπόριο ή επιχείρηση, ανεξάρτητα από το αν η τοποθεσία είναι κανονική ή προσωρινή και ανεξάρτητα από την απόσταση. Το IRS θεωρεί ότι το σπίτι σας είναι το κύριο μέρος της επιχείρησής σας αν αφαιρέσετε τα έξοδα για επαγγελματική χρήση του σπιτιού σας (όχι ως υπάλληλος).
Ποια έξοδα ταξιδιού μπορώ να κάνω;
Εάν το ταξίδι σας δεν ταξιδεύει για μετακίνηση αλλά είναι επαγγελματικό ταξίδι, μπορείτε να αφαιρέσετε τα έξοδα ταξιδίου, συμπεριλαμβανομένων:
- Μεταφορά με αεροπλάνο, τρένο, λεωφορείο ή αυτοκίνητο μεταξύ του σπιτιού σας και του προορισμού σας
- Τέλη ταξί, λιμουζίνας ή λεωφορείου
- Τα έξοδα αποσκευών ή η αποστολή υλικών που σχετίζονται με την εργασία (για παράδειγμα, σε εμπορική έκθεση)
- Δαπάνες αυτοκινήτων , για χρήση του αυτοκινήτου σας ή ενοικίασης αυτοκινήτου (πρέπει να διαχωρίσετε οποιαδήποτε προσωπική χρήση ενός αυτοκινήτου, το οποίο δεν είναι εκπεστέο)
- Κατάλυμα και γεύματα, εάν το ταξίδι σας είναι μια μέρα στην άλλη ή αρκετά μακριά που πρέπει να σταματήσετε για ύπνο ή ξεκούραση
- Έξοδα στεγνού καθαρισμού και πλύσης
- Τηλεφωνικές κλήσεις που σχετίζονται με τις επιχειρήσεις ενώ είστε μακριά
- Συμβουλές για επιχειρηματικές δαπάνες ενώ ταξιδεύετε
- Άλλα έξοδα που σχετίζονται με τις επιχειρήσεις ενώ ταξιδεύετε.
Είναι σημαντικό να διατηρείτε καλά αρχεία για αυτά τα έξοδα, ώστε να μπορείτε να επιδείξετε επιχειρηματικό σκοπό.
IRS Επεξηγήσεις Αποπτώσεων για Ταξίδια
Το IRS έχει μια απλή εξήγηση για το πότε τα έξοδα μεταφοράς είναι εκπεστέα (εάν το σπίτι σας δεν είναι ο κύριος τόπος επιχειρηματικής σας δραστηριότητας). Ανατρέξτε στην έκδοση του IRS 587-Επαγγελματική χρήση του σπιτιού σας για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τον τρόπο καθορισμού του εάν το σπίτι σας είναι ο κύριος τόπος επιχειρηματικής σας δραστηριότητας.
Διαβάστε περισσότερα για τα επαγγελματικά έξοδα για διεθνή ταξίδια