Μια φορολογική ασπίδα είναι η μείωση του φορολογητέου εισοδήματος με τη λήψη επιτρεπόμενων εκπτώσεων από το φορολογητέο εισόδημα. Το AccountingTools λέει ότι μια φορολογική ασπίδα είναι "η σκόπιμη χρήση των φορολογητέων δαπανών για την αντιστάθμιση του φορολογητέου εισοδήματος." Αν και οι φορολογικές ασπίδες μπορούν να χρησιμοποιηθούν για εξοικονόμηση φόρου τόσο για προσωπικές όσο και για επιχειρηματικές φορολογικές δηλώσεις, το άρθρο αυτό επικεντρώνεται στις φορολογικές ασπίδες για τις επιχειρήσεις.
Ποια είναι μερικά παραδείγματα φορολογικής ασπίδας;
Οι φορολογικές ασπίδες περιλαμβάνουν επενδύσεις και αγορές που εκπίπτουν από τον φόρο.
Μερικά κοινά παραδείγματα περιλαμβάνουν:
Μειώσεις για ιατρικά έξοδα για ιδιώτες. Εάν οι δαπάνες για ιατρικά έξοδα είναι μεγαλύτερες από την κανονική έκπτωση, τα επιπλέον έξοδα είναι εκπεστέα. Αν σκέφτεστε να κάνετε μεγάλη χειρουργική επέμβαση, για παράδειγμα, ίσως θελήσετε να εξετάσετε εάν επιθυμείτε τη φορολογική ασπίδα σε ένα ή το άλλο έτος, για να μειώσετε το φορολογητέο εισόδημά σας.
Φιλανθρωπικές εκπτώσεις για ιδιώτες και επιχειρήσεις. Η φιλανθρωπική δωρεά είναι εκπεστέα δαπάνη τόσο για τα άτομα όσο και για τις επιχειρήσεις. Για να μπορεί κάποιος να προβεί σε έκπτωση φόρου για φιλανθρωπικούς σκοπούς, πρέπει να αναγράφει την αφαίρεση. Οι εταιρείες μπορούν να συμπεριλάβουν φιλανθρωπικές δωρεές με ορισμένα όρια και περιορισμούς.
Μια υποθήκη είναι μια κλασική ασπίδα φορολογίας τόσο για τα άτομα όσο και για τις επιχειρήσεις . Σημειώστε ότι δεν είναι το ποσό της πληρωμής υποθηκών που είναι εκπεστέα? είναι το έξοδο τόκων.
Οι επιχειρήσεις μπορούν να λάβουν ένα κόστος απόσβεσης για την αγορά επιχειρηματικών ακινήτων, συμπεριλαμβανομένων εξοπλισμού, επίπλων και εξαρτημάτων, καθώς και οχημάτων (αλλά όχι γης).
Οι αποσβέσεις είναι βασικά ένας τρόπος διάδοσης του κόστους αγοράς ενός περιουσιακού στοιχείου κατά τη διάρκεια ζωής αυτού του περιουσιακού στοιχείου. Η ταχεία απόσβεση σας επιτρέπει να υποτιμάτε μεγαλύτερο μέρος του περιουσιακού στοιχείου κατά το πρώτο ή δύο χρόνια και είναι ένα εξαιρετικό παράδειγμα μιας φορολογικής ασπίδας. Οι δύο τύποι επιταχυνόμενης απόσβεσης είναι οι δαπάνες 179 και οι αποσβέσεις των αποσβέσεων.
Πώς προστατεύεται η φορολογική ασπίδα από τους φόρους;
Οι φορολογικές ασπίδες αποτελούν μέρος μιας συνολικής οικονομικής στρατηγικής . Κοιτάξτε με αυτόν τον τρόπο: Ως άτομο ή επιχείρηση, μπορείτε να πάρετε φορολογικές ελαφρύνσεις για ορισμένους τύπους αγορών και δραστηριοτήτων. Μπορείτε να το κάνετε αυτό κατά λάθος, αγοράζοντας ό, τι θέλετε όποτε θέλετε. Ή μπορείτε να αποθηκεύσετε τους φόρους σκόπιμα σχεδιάζοντας αγορές για να επωφεληθείτε από τις φορολογικές ασπίδες.
Για παράδειγμα, μια επιχείρηση αποφασίζει αν θα μισθώσει ένα κτίριο ή θα αγοράσει το κτίριο. Η ανάληψη υποθήκης για την αγορά ενός κτιρίου θα δημιουργούσε μια φορολογική ασπίδα, επειδή οι τόκοι των στεγαστικών δανείων εκπίπτουν. Εάν η επιχείρηση θέσει το επίδομα φορολογικής ασπίδας από την υποθήκη στην απόφαση, το φορολογικό όφελος μιας υποθήκης μπορεί να διευκολύνει την απόφαση.
Ποια είναι τα οφέλη των φορολογικών ασπίδων;
Οι φορολογικές ασπίδες αποτελούν μέρος της συνολικής οικονομικής στρατηγικής των επιχειρήσεων. Φορολογικές ασπίδες
- Αυξήστε τα έξοδα, αλλά μειώνουν το φορολογητέο εισόδημα.
- Μειώστε τα μετρητά στο χέρι, αλλά βάζουν χρήματα σε επενδύσεις που παρέχουν μεγαλύτερη απόδοση.
Μια φορολογική ασπίδα αυξάνει επίσης την αξία μιας επιχείρησης , η οποία είναι σημαντική εάν θέλετε να πωλήσετε την επιχείρησή σας ή να λάβετε δάνεια και επενδυτές.
Πώς μπορώ να υπολογίσω την αξία μιας φορολογικής ασπίδας;
Η αξία των φορολογικών ασπίδων εξαρτάται από
- Ο πραγματικός φορολογικός συντελεστής της επιχείρησης
- Το ποσό της έκπτωσης
Ο ευκολότερος υπολογισμός είναι να ληφθεί το ποσό της έκπτωσης για το έτος και να πολλαπλασιαστεί με το φορολογικό συντελεστή του ατόμου ή της επιχείρησης. Για παράδειγμα, αν αναμένετε ενδιαφέρον για μια υποθήκη να είναι 1200 δολάρια για το έτος και ο φορολογικός σας συντελεστής είναι 20%, το ποσό της φορολογικής ασπίδας θα είναι 240 δολάρια. (Χρησιμοποιήστε αυτά τα άρθρα για να βρείτε και να υπολογίσετε τον συντελεστή φορολογίας εταιρειών και τον φορολογικό συντελεστή για το τρέχον έτος.)
Καθώς εξετάζετε τις φορολογικές ασπίδες, συγκρίνετε την αξία των φορολογικών ασπίδων από το ένα έτος στο άλλο. Εάν η επιχείρησή σας θα έχει υψηλότερο εισόδημα και υψηλότερο φορολογικό συντελεστή σε ένα έτος, το ποσό της φορολογικής αποταμίευσης θα είναι υψηλότερο εκείνο το έτος.
Πώς επηρεάζει το πακέτο φορολογικής μεταρρύθμισης του 2017 τις φορολογικές ασπίδες;
Το σχέδιο φορολογικής μεταρρύθμισης Trump (που βρίσκεται ακόμα σε εξέλιξη από αυτό το γράψιμο) θα περιορίσει τις κρατήσεις για τόκους ενυπόθηκων δανείων για μεγαλύτερες υποθήκες και μπορεί να επηρεάσει τα δάνεια εγχώριας δικαιοσύνης.
Πώς μπορώ να επωφεληθώ από τις φορολογικές ασπίδες;
Ο καλύτερος τρόπος για να μεγιστοποιήσετε τα φορολογικά πλεονεκτήματα των φορολογικών ασπίδων είναι να λάβετε υπόψη το «φαινόμενο ασπίδας φορολογίας» σε όλες τις οικονομικές αποφάσεις της επιχείρησης. Φυσικά, η εξοικονόμηση φόρων δεν θα πρέπει να είναι η μόνη παρατήρηση όταν σχεδιάζετε τη φορολογική σας στρατηγική για το έτος, αλλά αφήνοντας τις φορολογικές ασπίδες εκτός από τη διαδικασία σχεδιασμού μπορεί να μειώσει την αξία της επιχείρησής σας και να αφήσει χρήματα στο τραπέζι, έτσι να το πω.
Μην περιμένετε μέχρι το τέλος του έτους να κάνετε το φορολογικό σας σχέδιο. ορισμένες μειώσεις (όπως η απόσβεση) προ-βαθμολογούνται κατά τη διάρκεια του έτους, οπότε δεν θα λάβετε τη μέγιστη εξοικονόμηση αν αγοράσετε αργά το χρόνο.
Ένας καλός φοροτεχνικός μπορεί να σας βοηθήσει να μεγιστοποιήσετε τις φορολογικές ασπίδες και να ελαχιστοποιήσετε τους φόρους.