Ποιο είναι το πραγματικό κόστος έκπτωσης πιστωτικών καρτών;
Οι περισσότεροι εμπειρογνώμονες εκτιμούν ότι οι μικρές επιχειρήσεις έχουν συνήθως το 40% της χρηματοδότησής τους από εμπορικές πιστώσεις - αυτό που οφείλουν οι προμηθευτές τους.
Είναι σίγουρα η μοναδική μεγαλύτερη τρέχουσα υποχρέωση λειτουργίας στον ισολογισμό μιας μικρής επιχείρησης. Όσο μικρότερη είναι η επιχείρηση, τόσο υψηλότερο είναι το πιθανό ποσοστό εμπορικής πίστωσης ως τρέχουσα υποχρέωση.
Πώς λειτουργεί η Εμπορική Πίστωση;
Όταν μια εταιρεία αγοράζει από έναν προμηθευτή, ο προμηθευτής αυτός είναι συχνά πρόθυμος να επιτρέψει στην εταιρεία να καθυστερήσει την πληρωμή. Όταν ο προμηθευτής επιτρέπει την καθυστέρηση πληρωμής, ο προμηθευτής επεκτείνει αποτελεσματικά τη χρηματοδότηση στην εταιρεία. Αυτή η πίστωση γίνεται πηγή χρηματοδότησης κεφαλαίου κίνησης για την εταιρεία. Για τις πολύ μικρές επιχειρήσεις και τις νεοσύστατες επιχειρήσεις, η εμπορική πίστωση μπορεί να είναι η μόνη χρηματοδότηση που έχουν. Οι προμηθευτές το γνωρίζουν αυτό και παρακολουθούν τους λογαριασμούς τους και τις εταιρείες που τους δίνουν πίστωση.
Επιλέξτε προμηθευτές σας προσεκτικά
Όταν ανοίγουν οι πόρτες της επιχείρησής σας, ένα από τα πρώτα σας καθήκοντα θα πρέπει να είναι να επιλέξετε προσεκτικά τους προμηθευτές σας. Θέλετε να επιλέξετε τους προμηθευτές σας όχι μόνο για τα προϊόντα που μπορούν να σας προσφέρουν, αλλά και για τους όρους εμπορικής τους πίστωσης.
Εάν είστε μια νέα ή αναπτυσσόμενη επιχείρηση, σίγουρα θέλετε να επιλέξετε προμηθευτές που προσφέρουν εμπορικές πιστώσεις και κατά προτίμηση αυτούς που προσφέρουν γενναιόδωρες εμπορικές πιστωτικές προϋποθέσεις.
Όταν επιλέγετε προμηθευτές, θα κάνετε γενικά μια παρουσίαση ή μια πρόταση στους προμηθευτές αυτούς. Βεβαιωθείτε και υπογραμμίστε πόσα αποθέματα θα χρειαστείτε και πόσα αποθέματα αναμένετε να χρειαστεί να προχωρήσετε στο μέλλον.
Θέλετε να κάνετε την επιχείρησή σας ελκυστική για τον προμηθευτή ως μια εταιρεία που αξίζει εμπορική πίστη. Όσο περισσότερες συναλλαγές κάνετε με έναν προμηθευτή, τόσο καλύτερη είναι η διαπραγματευτική θέση σας όσον αφορά τους όρους εμπορικής πίστωσης με τον προμηθευτή.
Το κόστος της εμπορικής πίστωσης
Τούτου λεχθέντος, υπάρχει ένα κόστος που συνδέεται με την παροχή εμπορικής πίστωσης στην εταιρεία σας από τους προμηθευτές σας. Οι προμηθευτές είναι πιθανώς στην ίδια θέση που έχετε σχετικά με τις ταμειακές ροές, έτσι ώστε το πραγματικό κόστος αυτών που αγοράζετε από τους προμηθευτές να είναι συχνά υψηλότερο από ό, τι εάν πληρώνετε μετρητά. Όχι μόνο θα πρέπει να απορροφήσετε την υψηλότερη τιμή αγοράς, αλλά πρέπει να υπολογίσετε στο πραγματικό κόστος της εμπορικής πίστωσης.
Οι επιχειρήσεις που προσφέρουν την εμπορική πίστωση της εταιρείας σας έχουν πιστωτική πολιτική, ακριβώς όπως έχετε μια πιστωτική πολιτική για τους πελάτες σας. Αυτή η πιστωτική πολιτική μπορεί να έχει όρους συναλλαγής που μοιάζουν με αυτό: 2/10, net 30. Αυτό σημαίνει ότι ο προμηθευτής θα σας προσφέρει 2% έκπτωση εάν πληρώσετε τον λογαριασμό σας σε 10 ημέρες. Εάν δεν λάβετε αυτή την έκπτωση, τότε ο λογαριασμός οφείλεται σε 30 ημέρες. Αν σας προσφέρονται αυτοί οι όροι εμπορίου από έναν προμηθευτή, τι εννοούν;
Ένα παράδειγμα του πραγματικού κόστους της εμπορικής πίστωσης
Εδώ μπορούμε να χρησιμοποιήσουμε έναν τύπο για τον υπολογισμό του κόστους της εμπορικής πίστωσης.
Αυτός ο τύπος ονομάζεται επίσης το κόστος μη λήψης της έκπτωσης. Ας υποθέσουμε ότι η εταιρεία σας έχει προσφερθεί όροι συναλλαγών 2/10, net 30. Τώρα, πρέπει να φανταστούμε ένα σενάριο όπου η εταιρεία σας δεν είναι σε θέση να λάβει αυτή την έκπτωση 2%. Με άλλα λόγια, δεν έχετε την ταμειακή ροή για να πληρώσετε το λογαριασμό και να λάβετε την έκπτωση εντός 10 ημερών, τι θα σας κοστίσει;
Εδώ είναι ο τύπος για τον υπολογισμό του κόστους μη λήψης της έκπτωσης:
Ποσοστό Έκπτωσης ÷ (1-Έκπτωση%) x [360 / (Πλήρεις ημέρες πληρωμής - Ημέρες έκπτωσης)]
Ακολουθεί μια βήμα προς βήμα εξήγηση του τύπου χρησιμοποιώντας το παράδειγμα που δίνεται παραπάνω: 2/10 net 30.
- Διαχωρίστε το ποσοστό έκπτωσης, 2%, κατά (100% - 2%), με τη διαφορά 100% μείον το ποσοστό έκπτωσης 2%. Ισούται με 2.0408%
- Χωρίστε 360 - ονομαστικές ημέρες σε ένα χρόνο - με το άθροισμα των πλήρων ημερών πληρωμής (30 ημερών) μείον τις επιτρεπόμενες ημέρες έκπτωσης (10 ημέρες). Είναι ίσο με 18.
- Πολλαπλασιάστε το αποτέλεσμα του 2,0408% κατά 18. Αυτό είναι ίσο με 36,73%, το πραγματικό ετήσιο επιτόκιο που χρεώνεται.
Σύμφωνα με τους όρους του παραπάνω παραδείγματος, το 36,73% είναι το κόστος της μη λήψης της έκπτωσης. Θα μπορούσατε να πάρετε μια πιστωτική ένωση ή τραπεζικό δάνειο σε χαμηλότερο ποσοστό από αυτό.
Εάν η εταιρεία σας χρησιμοποιεί εμπορική πίστωση;
Πρέπει η εταιρεία σας να χρησιμοποιήσει την εμπορική πίστωση για να αγοράσει το απόθεμά της και τις προμήθειες ή άλλη πηγή χρηματοδότησης ; Εάν η εταιρεία σας έχει την ελεύθερη ταμειακή ροή για να πάρει την έκπτωση που προσφέρεται στους όρους πίστωσης, τότε ναι. Ωστόσο, θα πρέπει να υπολογίσετε το κόστος της εμπορικής πίστωσης ή το κόστος της μη αποδοχής της έκπτωσης, όπως στην παραπάνω ενότητα.
Αν δεν έχετε την ταμειακή ροή για να πάρετε την έκπτωση, είστε συνήθως καλύτερα με μια φθηνότερη μορφή χρηματοδότησης. Είναι πάντα καλύτερο να έχετε αρκετή ταμειακή ροή στο χέρι για να πάρετε την έκπτωση.