Ταμειακές ροές είναι τα χρήματα που μεταφέρονται (ρέουν) μέσα και έξω από την επιχείρησή σας σε ένα μήνα. Παρόλο που μερικές φορές φαίνεται ότι η ταμειακή ροή πηγαίνει μόνο μια φορά - έξω από την επιχείρηση - κάνει ροή και οι δύο τρόποι.
- Τα μετρητά προέρχονται από πελάτες ή πελάτες που αγοράζουν τα προϊόντα ή τις υπηρεσίες σας. Αν οι πελάτες δεν πληρώνουν κατά την αγορά, κάποια από τις ταμειακές σας ροές προέρχονται από εισπρακτέους λογαριασμούς .
- Τα μετρητά εξέρχονται από την επιχείρησή σας υπό μορφή πληρωμών για έξοδα, όπως ενοίκιο ή υποθήκη, μηνιαίες πληρωμές δανείων και πληρωμές για φόρους και άλλους πληρωτέους λογαριασμούς.
Σκεφτείτε την «ταμειακή ροή» ως εικόνα του λογαριασμού ελέγχου επιχείρησής σας. Εάν εισέρχονται περισσότερα χρήματα από ό, τι βγαίνει, βρίσκεστε σε μια κατάσταση "θετικών ταμειακών ροών" και έχετε αρκετά για να πληρώσετε τους λογαριασμούς σας. Εάν υπάρξει περισσότερη ρευστότητα από την είσοδο, κινδυνεύετε να υποβαθμιστείτε και θα χρειαστεί να βρείτε χρήματα για να καλύψετε τις υπεραναλήψεις σας. Αυτός είναι ο λόγος για τον οποίο οι νέες επιχειρήσεις συνήθως χρειάζονται κεφάλαιο κίνησης , υπό τη μορφή δανείου ή γραμμής πίστωσης, για την κάλυψη των ελλείψεων στις ταμειακές ροές.
Μετρητά έναντι πραγματικού μετρητού
Για μερικές επιχειρήσεις, όπως εστιατόρια και μερικούς λιανοπωλητές, τα μετρητά είναι πραγματικά μετρητά - νόμισμα και χαρτονόμισμα. Η επιχείρηση παίρνει μετρητά από τους πελάτες και μερικές φορές πληρώνει τους λογαριασμούς της σε μετρητά. Οι επιχειρήσεις μετρητών έχουν ένα ειδικό ζήτημα με την παρακολούθηση των ταμειακών ροών, ιδίως επειδή δεν μπορούν να παρακολουθούν εισόδημα εκτός εάν υπάρχουν τιμολόγια ή άλλα χαρτιά.
Οι επιχειρήσεις μετρητών κινδυνεύουν περισσότερο να ελέγχονται από το IRS .
Γιατί η ταμειακή ροή είναι τόσο σημαντική
Η έλλειψη μετρητών είναι ένας από τους μεγαλύτερους λόγους που αποτυγχάνουν οι μικρές επιχειρήσεις. Η Διοίκηση Μικρών Επιχειρήσεων λέει ότι "τα ανεπαρκή ταμειακά αποθέματα" είναι ένας από τους κορυφαίους λόγους που οι νεοσύστατες εταιρείες δεν επιτύχουν. Ονομάζεται "εξάντληση χρημάτων", και θα σας κλείσει πιο γρήγορα από οτιδήποτε άλλο.
Ταμειακή ροή κατά την έναρξη μιας επιχείρησης
Η αντιμετώπιση των θεμάτων των ταμειακών ροών είναι πιο δύσκολη όταν ξεκινάτε μια επιχείρηση. Έχετε πολλά έξοδα και τα χρήματα βγαίνουν γρήγορα. Και μπορεί να μην έχετε πωλήσεις ή πελάτες που σας πληρώνουν. Θα χρειαστείτε κάποιες άλλες προσωρινές πηγές μετρητών, όπως μέσω μιας προσωρινής γραμμής πίστωσης, για να προχωρήσετε σε μια θετική κατάσταση ταμειακών ροών.
Ταμειακή ροή σε εποχιακή επιχείρηση
Η ταμειακή ροή είναι ιδιαίτερα σημαντική για τις εποχιακές επιχειρήσεις - εκείνες που έχουν μεγάλη διακύμανση των δραστηριοτήτων σε διαφορετικές χρονικές περιόδους του έτους, όπως οι επιχειρήσεις διακοπών και οι καλοκαιρινές επιχειρήσεις. Η διαχείριση της ταμειακής ροής σε αυτόν τον τύπο δραστηριότητας είναι δύσκολη, αλλά μπορεί να γίνει με επιμέλεια.
Ταμειακή ροή έναντι κερδών
Είναι δυνατό για την επιχείρησή σας να κάνει κέρδος, αλλά δεν έχει μετρητά. Πώς μπορεί να συμβεί αυτό; Η σύντομη απάντηση είναι ότι το κέρδος είναι μια λογιστική έννοια, ενώ τα μετρητά, όπως σημειώνεται παραπάνω, είναι μόνο το ποσό στο λογαριασμό ελέγχου επιχειρήσεων. Μπορείτε να έχετε περιουσιακά στοιχεία, όπως εισπρακτέους λογαριασμούς (χρήματα που οφείλετε σε πελάτες), αλλά αν δεν μπορείτε να εισπράξετε τα οφειλόμενα ποσά, δεν θα έχετε μετρητά.
Το λογιστικό σας σύστημα ενδέχεται επίσης να εμφανίζει διαφορά μεταξύ μετρητών και κερδών. Εάν η επιχείρησή σας τρέχει σε λογιστική σε δεδουλευμένη βάση, αναγνωρίζετε εισόδημα όταν αποστέλλεται το τιμολόγιο, παρόλο που ο πελάτης δεν έχει πληρώσει.
Σε αυτή την περίπτωση, μπορείτε να δείξετε κέρδος αλλά να μην έχετε τα μετρητά.
Πώς να κάνετε ανάλυση της ταμειακής ροής
Ο καλύτερος τρόπος για να παρακολουθείτε τις ταμειακές ροές στην επιχείρησή σας είναι να εκτελέσετε μια αναφορά ταμειακών ροών.
Μια κατάσταση ταμειακών ροών εξετάζει την αλλαγή σε μετρητά (στην περίπτωση αυτή, τον τραπεζικό λογαριασμό σας), από διαφορετικές επιχειρηματικές δραστηριότητες και αυξήσεις ή μειώσεις σε άλλους λογαριασμούς στον επιχειρηματικό ισολογισμό.
Για παράδειγμα:
- Τι συμβαίνει με τα μετρητά εάν ένας πελάτης πληρώσει ένα λογαριασμό;
- Τι συμβαίνει με μετρητά αν η επιχείρησή σας αγοράζει προμήθειες;
- Τι συμβαίνει με μετρητά αν αγοράζετε έναν υπολογιστή;
- Τι συμβαίνει με μετρητά αν πληρώσετε έναν υπάλληλο ή έναν ανεξάρτητο ανάδοχο;
Κατά καιρούς, μπορεί να χρειαστεί να παρακολουθείτε την ταμειακή ροή σε εβδομαδιαία, ίσως και καθημερινή βάση.
Το The Balance προτείνει:
Ένας γρήγορος και εύκολος τρόπος για να κάνετε μια ανάλυση ταμειακών ροών είναι να συγκρίνετε τις συνολικές μη καταβληθείσες αγορές με τις συνολικές πωλήσεις που οφείλονται στο τέλος κάθε μήνα. Εάν οι συνολικές μη καταβληθείσες αγορές είναι μεγαλύτερες από τις συνολικές οφειλόμενες πωλήσεις, θα χρειαστεί να ξοδέψετε περισσότερα μετρητά από αυτά που λαμβάνετε τον επόμενο μήνα, υποδεικνύοντας ένα πιθανό πρόβλημα ταμειακών ροών.
Για να βάλετε βαθύτερα σε αυτή τη δήλωση:
1. Στο τέλος αυτού του μήνα, δείτε τις συνολικές πωλήσεις σας.
2. Συμπληρώστε τις αγορές που έχετε κάνει και οι οποίες πρέπει να πληρωθούν.
3. Η διαφορά είναι αυτό που θα χρειαστεί να εισάγετε ως εισόδημα για να μείνετε ακόμη.
Αν αυτή η μηνιαία έλλειψη μετρητών συνεχίζεται για αρκετούς μήνες, θα συνεχίσετε και πάλι.
Το λογισμικό λογιστικής σας θα πρέπει να έχει μια κατάσταση ταμειακών ροών ως μία από τις τυποποιημένες αναφορές ή ο λογιστής σας μπορεί να το εκτελέσει για εσάς. Διαβάστε περισσότερα σχετικά με ορισμένες λύσεις στα προβλήματα ταμειακών ροών.