Το Cash (Flow) είναι πραγματικά ο βασιλιάς

Η κατανόηση και η διαχείριση της ταμειακής ροής μπορεί να καταστήσει ή να σπάσει την επιχείρησή σας

Ένα από τα σπουδαιότερα μαθήματα που οι επιχειρηματίες πρέπει να μάθουν, συχνά οδυνηρά, είναι ότι τα μετρητά είναι πραγματικά βασιλιάς. Δεν μιλάω για χαρτονομίσματα - μιλώ για ταμειακές ροές . Με απλά λόγια, δεν έχει σημασία πόσα χρήματα θα έρχονται στο μέλλον εάν δεν έχετε αρκετά χρήματα για να φτάσετε από εδώ σε εκεί. Οι εργαζόμενοι δεν μπορούν να περιμένουν στις πληρωμές μέχρι να πληρώσουν οι πελάτες σας. Ο ιδιοκτήτης σας δεν με νοιάζει ότι μιλάτε με επενδυτές και θα έχετε τα χρήματα μέσα σε λίγους μήνες.

Οι προμηθευτές ενδέχεται να μην είναι διατεθειμένοι να επεκτείνουν περαιτέρω την πίστωση σας και ενδέχεται να μην μπορείτε να αγοράσετε τα αγαθά που χρειάζεστε για να παραδώσετε στον πελάτη σας και να λάβετε πληρωμή.

Περισσότερες επιχειρήσεις αποτυγχάνουν για έλλειψη ταμειακών ροών παρά για έλλειψη κέρδους. Γιατί είναι αυτό? Δύο κύριοι λόγοι:

1. Οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων είναι συχνά μη ρεαλιστικοί στην πρόβλεψη της ταμειακής τους ροής. Έχουν την τάση να υπερεκτιμούν το εισόδημα και να υποτιμούν τα έξοδα.
2. Οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων αποτυγχάνουν να προβλέψουν έλλειψη μετρητών και να εξαντλήσουν τα χρήματά τους, αναγκάζοντάς τους να αναστείλουν ή να διακόψουν τις δραστηριότητές τους, ακόμη και αν έχουν ενεργούς πελάτες.

Ας ξεκινήσουμε με τη διαφοροποίηση μεταξύ κερδοφορίας και ταμειακής ροής:

Το κέρδος είναι η διαφορά μεταξύ εσόδων και εξόδων. Τα έσοδα υπολογίζονται κατά την κράτηση της πώλησης και όχι όταν λαμβάνεται ολόκληρη η πληρωμή. Ομοίως, τα έξοδα υπολογίζονται κατά τη στιγμή της αγοράς, παρά όταν πληρώνετε τον λογαριασμό.

Ταμειακή ροή είναι η διαφορά μεταξύ εισροών (πραγματικών εισερχόμενων μετρητών) και εκροών (πραγματικών εξερχόμενων μετρητών). Τα έσοδα δεν υπολογίζονται μέχρι την πληρωμή και τα έξοδα δεν υπολογίζονται μέχρι την πληρωμή. Οι ταμειακές ροές περιλαμβάνουν επίσης εγχύσεις κεφαλαίου κίνησης από επενδυτές ή χρηματοδότηση χρέους.

Η ταμειακή ροή συχνά υπολογίζεται σε μηνιαία βάση, δεδομένου ότι οι περισσότεροι κύκλοι χρέωσης είναι μηνιαίοι. Οι περισσότεροι προμηθευτές συνήθως επιτρέπουν να πληρώσουν περίπου τριάντα ημέρες. Ωστόσο, σε μια επιχείρηση έντασης χρημάτων με μεγάλο όγκο αποθεμάτων, όπως ένα εστιατόριο ή κατάστημα ψιλικών, μπορεί να χρειαστεί να υπολογίσετε σε εβδομαδιαία ή και καθημερινή βάση.

Πώς να σχεδιάσετε ταμειακή ροή

1. Ξεκινήστε με το ποσό των μετρητών στο χέρι - το τρέχον υπόλοιπο τραπεζικών λογαριασμών σας συν το πραγματικό νόμισμα και κέρμα.
2. Δημιουργήστε μια λίστα αναμενόμενων εισροών - πληρωμές πελατών, είσπραξη επισφαλών απαιτήσεων, έσοδα από τόκους ή επένδυση κ.λπ. Να αναφέρετε όχι μόνο το ποσό αλλά και πότε θα έρχεται.
3. Κάνετε μια παρόμοια λίστα των αναμενόμενων εκροών - μισθοδοσίας, μηνιαίας επιβάρυνσης, πληρωμών σε πληρωτέους λογαριασμούς ή άλλου χρέους, φόρων πληρωτέων ή παρακρατημένων για μελλοντική πληρωμή, αγορών εξοπλισμού, εξόδων εμπορίας κλπ.

Βάλτε τα όλα σε ένα υπολογιστικό φύλλο με χρονολογική σειρά (ο Οδηγός εφευρέτών μας έχει ένα μηνιαίο φύλλο εργασίας προβολής ταμειακών ροών ή το PlanWare προσφέρει έναν δωρεάν βασικό σχεδιασμό ταμειακών ροών που μπορείτε να χρησιμοποιήσετε ως σημείο εκκίνησης). Εάν σε οποιοδήποτε σημείο έχετε ένα αρνητικό ταμειακό υπόλοιπο ή ακόμα και ένα πολύ μικρό, έχετε ένα δυνητικό πρόβλημα.

Είναι καλύτερο να είσαι εξαιρετικά συντηρητικός, δηλαδή να υπολογίσεις τις εισροές χαμηλότερες και νωρίτερα και να ξεπεράσεις υψηλότερα και αργότερα. Εάν καταλήξετε σε πλεόνασμα σε μετρητά, μπορεί να σας καλύψει για μια απροσδόκητη έλλειψη μετρητών στο μέλλον ή να επενδύσετε σε κάτι που θα σας βοηθήσει να αναπτύξετε την επιχείρησή σας - δεν θα έχετε πρόβλημα να βρείτε κάτι χρήσιμο για τα χρήματα. Από την άλλη πλευρά, εάν καταλήξετε σε ένα απροσδόκητο έλλειμμα μετρητών, μπορείτε να καταλήξετε να καταστρέψετε την πίστωσή σας, να χάσετε προμηθευτές, να κόψετε τους υπαλλήλους ή να βγείτε από την επιχείρηση εξ ολοκλήρου.

Παρακολουθήστε τις πραγματικές σας

Κρατήστε ένα αντίγραφο της πρόβλεψής σας, αλλά παρακολουθήστε και την πραγματική ταμειακή σας ροή. Συγκρίνοντας το με την πρόβλεψή σας, θα σας βοηθήσουμε να καταλάβετε πού εσείς έχετε ανακριβεί ή αγνοήσετε κάτι στο σχεδιασμό σας. Οι προηγούμενες καταστάσεις ταμειακών ροών και τα μελλοντικά έργα ταμειακών ροών είναι από τα βασικά οικονομικά στοιχεία που θα χρειαστείτε στο πλαίσιο του επιχειρηματικού σας σχεδίου για πιθανούς επενδυτές. Μετά από μερικούς μήνες παρακολούθησης, θα το βρείτε επίσης ένα απαραίτητο εργαλείο διαχείρισης.