Οι φόροι επιχειρήσεων δεν αφορούν μόνο τους φόρους εισοδήματος. Ακριβώς όπως οι άνθρωποι γενικά, οι επιχειρήσεις πρέπει να πληρώνουν διάφορα είδη φόρων.
Οι φόροι για τις επιχειρήσεις έρχονται σε διάφορες ποικιλίες: ομοσπονδιακές, κρατικές και τοπικές. Υπάρχουν επίσης διάφοροι τύποι φόρων ανάλογα με τις διάφορες επιχειρηματικές δραστηριότητες, όπως η πώληση φορολογητέων προϊόντων ή υπηρεσιών, η χρήση εξοπλισμού, η κατοχή επιχειρηματικής περιουσίας, η αυτοαπασχόληση, η κατοχή υπαλλήλων και φυσικά η πραγματοποίηση κερδών.
Αν ξεκινάτε ακριβώς την επιχείρησή σας, πρέπει να ξέρετε τι φόρους θα πληρώσετε. Εάν η επιχείρησή σας έχει αλλάξει - εάν έχετε αγοράσει ακίνητα ή έχετε αρχίσει να προσλαμβάνετε υπαλλήλους, για παράδειγμα - θα πρέπει να ξέρετε για τους φόρους που σχετίζονται με αυτές τις δραστηριότητες.
01 - Πώς κάθε επιχειρηματικός τύπος πληρώνει φόρο εισοδήματος
Όλες οι επιχειρήσεις πρέπει να πληρώνουν φόρο επί του εισοδήματός τους. δηλαδή η επιχείρηση πρέπει να καταβάλει φόρο επί του κέρδους της εταιρείας (το εισόδημα της επιχείρησης μείον εκπεστέες δαπάνες). Η καταβολή αυτού του φόρου εξαρτάται από τη μορφή της επιχείρησης.
Οι μικρές επιχειρήσεις (ατομικές και μονοπρόσωπες LLC), οι εταίροι σε εταιρικές σχέσεις και οι ιδιοκτήτες εταιρειών S καταβάλλουν φόρους μέσω των προσωπικών δηλώσεων φόρου εισοδήματός τους. Η ιδέα είναι η ίδια για όλους αυτούς τους τύπους επιχειρήσεων, αλλά η διαδικασία είναι διαφορετική.
Οι μοναδικοί ιδιοκτήτες και τα μέλη μεμονωμένων μελών της LLC πληρώνουν φόρους με την κατάθεση ενός Προγράμματος Γ που περιλαμβάνεται στην προσωπική τους επιστροφή, ενώ οι εταίροι σε συνεργασίες και τα μέλη πολλαπλών μελών της LLC καταθέτουν επιχειρηματική επιστροφή αλλά καταβάλλουν το μερίδιό τους στο εισόδημα της επιχείρησης, στις προσωπικές τους επιστροφές.
Όλα εξηγούνται λεπτομερώς σε αυτό το άρθρο.
02 - Φόρος πωλήσεων για προϊόντα και υπηρεσίες που πωλούνται σε ορισμένα κράτη
Οι επιχειρήσεις δεν καταβάλλουν άμεσα φόρο επί των πωλήσεων προϊόντων και υπηρεσιών που πωλούν. Αλλά εάν η επιχείρησή σας λειτουργεί σε κράτος που έχει κρατικό φόρο εισοδήματος, πρέπει να δημιουργήσετε ένα σύστημα συλλογής, αναφοράς και καταβολής του κρατικού φόρου επί των πωλήσεων.
Ο φόρος επί των πωλήσεων πρέπει να εισπραχθεί από τους εμπόρους στα περισσότερα κράτη και να καταβληθεί στο κρατικό τμήμα των εσόδων. Τα συγκεκριμένα προϊόντα και υπηρεσίες είναι επιλέξιμα για το φόρο πωλήσεων και τα χρήματα πρέπει να εισπραχθούν και να πληρωθούν και οι εκθέσεις πρέπει να ολοκληρωθούν σε τακτική βάση.
Μην ξεχνάτε τους φόρους επί των πωλήσεων για είδη που πωλούντε στο διαδίκτυο , τα οποία πολλά κράτη απαιτούν τώρα για συγκεκριμένους τύπους πωλητών (όπως θυγατρικές).
03 - Φόρος ακίνητης περιουσίας
Εάν η επιχείρησή σας κατέχει ακίνητη περιουσία (ακίνητη περιουσία), όπως ένα κτίριο, η επιχείρησή σας πρέπει να καταβάλει φόρο ακίνητης περιουσίας στην τοπική φορολογική αρχή (συνήθως την πόλη ή την κομητεία) όπου βρίσκεται το ακίνητο.
Ο φόρος βασίζεται στην εκτιμώμενη αξία (όπως το σπίτι σας). Υπάρχουν επίσης ειδικές εκτιμήσεις για την καταβολή των φόρων ιδιοκτησίας όταν πουλάτε ένα κομμάτι επιχειρηματικής περιουσίας.
04 - Φόροι κατανάλωσης κατά τη χρήση ή την κατανάλωση
Οι ειδικοί φόροι κατανάλωσης είναι εκείνοι που καταβάλλονται από μια επιχείρηση για ορισμένα είδη χρήσης ή κατανάλωσης (όπως τα καύσιμα) και δραστηριότητες (π.χ. μεταφορές και επικοινωνίες).
Οι ειδικοί φόροι κατανάλωσης καταβάλλονται στο IRS, είτε ανά τρίμηνο είτε ετησίως, ανάλογα με τη χρήση, στο Έντυπο 720.
05 - Φόρος αυτοαπασχόλησης για τον ιδιοκτήτη Μερίδιο εισοδήματος επιχείρησης
Οι φόροι αυτοαπασχόλησης είναι αυτοί που καταβάλλονται από τους μοναδικούς ιδιοκτήτες και τους εταίρους για την κοινωνική ασφάλιση και Medicare, με βάση το εισόδημα της επιχείρησης.
Επειδή οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων δεν είναι υπάλληλοι, δεν υπάρχει καμία αμοιβή για την παρακράτηση αυτών των φόρων από, έτσι ο αυτοαπασχολούμενος φόρος είναι η εναλλακτική λύση.
Οι ιδιοκτήτες LLC πρέπει επίσης να πληρώνουν φόρο αυτοαπασχόλησης. Οι ιδιοκτήτες εταιρειών που εργάζονται ως υπάλληλοι δεν υποχρεούνται να καταβάλλουν φόρο αυτοαπασχόλησης. Αυτό το άρθρο εξηγεί πώς λειτουργεί ο φόρος αυτοαπασχόλησης.
06 - Φόροι απασχόλησης (Φόροι μισθοδοσίας) που καταβάλλονται στα έσοδα των εργαζομένων
Όπως οι φόροι επί των πωλήσεων, ορισμένοι φόροι απασχόλησης εισπράττονται, δηλώνονται και καταβάλλονται. Στην περίπτωση αυτή, οι φόροι καταβάλλονται στο IRS και στη διοίκηση κοινωνικής ασφάλισης.
Οι φόροι απασχόλησης είναι εκείνοι που καταβάλλονται από τον ιδιοκτήτη μιας επιχείρησης για διάφορους τύπους φόρων βάσει της ακαθάριστης αμοιβής των εργαζομένων. Αυτοί οι φόροι περιλαμβάνουν τους φόρους FICA (για την κοινωνική ασφάλιση / medicare), την ομοσπονδιακή / κρατική ανεργία και τους φόρους αποζημίωσης των ομοσπονδιακών / κρατικών εργαζομένων. Ο τρόπος με τον οποίο λειτουργούν όλοι αυτοί οι φόροι εξηγείται σε αυτό το άρθρο.
Ορισμένοι από τους φόρους αυτούς (π.χ. φόρος ανεργίας) δεν εισπράττονται από τους υπαλλήλους και πρέπει να καταβάλλονται πλήρως από τον εργοδότη.
07 - Φόρος ακαθάριστων εισπράξεων σε επιχειρήσεις σε ορισμένες χώρες
Τα περισσότερα κράτη έχουν κρατικό φόρο εισοδήματος για τις επιχειρήσεις. Αλλά ορισμένα κράτη επιβάλλουν έναν ακαθάριστο φόρο εισπράξεων στις επιχειρήσεις αντί ενός κρατικού φόρου εισοδήματος. Σε αυτά τα κράτη, οι ακαθάριστες εισπράξεις (έσοδα) της επιχείρησης φορολογούνται. Ορισμένα κράτη επιτρέπουν εκπτώσεις για αυτόν τον φόρο και ορισμένες μορφές επιχειρήσεων απαλλάσσονται από το φόρο σε ορισμένες πολιτείες.
Οι επιχειρήσεις μεμονωμένων ιδιοκτητών απαλλάσσονται συνήθως από την καταβολή των ακαθάριστων εισπράξεων φόρων, αλλά όχι από τον κρατικό φόρο εισοδήματος.
Οι εταιρίες και ορισμένες φορές οι εταιρείες LLC είναι πιθανότερο να πληρώνουν φόρους επί των ακαθάριστων εσόδων.
08 - Φόροι Franchise - Όπως ο Φόρος Ακαθάριστων Εισπράξεων
Ορισμένα κράτη χρεώνουν φόρους franchise σε εταιρείες βάσει της αξίας της εταιρείας. Αυτοί οι φόροι είναι παρόμοιοι με έναν κρατικό φόρο εισοδήματος ή έναν ακαθάριστο φόρο εισπράξεων.