8 Μεγάλες άκρες οικονομικού σχεδιασμού για το τέλος του έτους

01 - Βήμα πρώτο - Χρονοδιάγραμμα Εισοδήματος και Έξοδα

Καθώς φτάνετε στο τέλος του φορολογικού σας έτους, μπορείτε να έχετε τη δυνατότητα να λάβετε εισόδημα το τρέχον έτος ή το επόμενο έτος. Εάν μπορείτε να λάβετε εισόδημα κατά το έτος του χαμηλότερου κέρδους, μπορεί να είστε σε θέση να ελαχιστοποιήσετε τους φόρους σας.

Για παράδειγμα, εάν φέτος θα υπάρξει απώλεια, αλλά ξέρετε ότι θα έχετε κέρδος το επόμενο έτος, ίσως θελήσετε να ενθαρρύνετε τους πελάτες να σας πληρώσουν φέτος όταν τα κέρδη σας θα είναι χαμηλότερα. Αν νομίζετε ότι το κέρδος σας θα είναι χαμηλότερο το επόμενο έτος, προσπαθήστε να μετακινήσετε τις πληρωμές από τους πελάτες στο επόμενο έτος. Αυτό είναι δύσκολο, αφού δεν ξέρετε τι θα συμβεί το επόμενο έτος, αλλά αξίζει μια συζήτηση με τον φορολογικό σας σύμβουλο.

Έξοδα χρονισμού
Όταν εξετάζετε αν πρέπει να αφαιρέσετε ένα έξοδο για το τρέχον έτος ή το επόμενο έτος, πρέπει να λάβετε υπόψη σας τρία σημεία:

• Πάρτε την αφαίρεση το έτος που το κέρδος σας είναι υψηλότερο. Αυτό θα έχει ως αποτέλεσμα χαμηλότερα κέρδη το ίδιο έτος.
• Πάρτε την αφαίρεση στο έτος όπου το ποσό έκπτωσης είναι υψηλότερο. Ορισμένες μειώσεις αλλάζουν από έτος σε έτος. Η εκμάθηση αυτών των αλλαγών μπορεί να σας εξοικονομήσει χρήματα επιτρέποντάς σας να πάρετε την έκπτωση όταν είναι υψηλότερη.
• Πάρτε την αφαίρεση στο έτος κατά το οποίο οι φορολογικοί συντελεστές είναι υψηλότεροι. Εάν γνωρίζετε ότι οι φορολογικοί συντελεστές των επιχειρήσεων θα αυξηθούν το επόμενο έτος, πάρτε τις μειώσεις το επόμενο έτος για να ελαχιστοποιήσετε το φορολογητέο εισόδημά σας εκείνο το έτος.

Η αρχή του χρονοδιαγράμματος των εσόδων και των εκπτώσεων των δαπανών, αν γίνει με σκεπτικισμό και με τη βοήθεια του φορολογικού σας συμβούλου, θα πρέπει να μειώσει τους φόρους των επιχειρήσεων .

02 - Εξοικονομήστε φόρους με την αποθεματοποίηση και την προπληρωμή

Όπως αναφέρθηκε στο Βήμα 1, μπορείτε να αυξήσετε τα έξοδα (και τα χαμηλότερα κέρδη) με την αποθεματοποίηση και την προμήθεια και τις προπληρωμές. Εάν έχετε οποιαδήποτε μετρητά κάθεται γύρω, ή μπορείτε λογικά να χρησιμοποιήσετε την πιστωτική σας γραμμή ή μια επαγγελματική πιστωτική κάρτα για τις αγορές, αποθηκεύστε τις προμήθειες. Για παράδειγμα:

Αποθηκεύω

• Κοιτάξτε τα αναλώσιμα γραφείου και το χαρτί και συμπληρώστε ένα λογικό ποσό.
  
• Εάν έχετε τα αναλώσιμα που χρησιμοποιείτε τακτικά στο εργοστάσιο, στην αποθήκη σας ή στην εργασία σας, αποθηκεύστε και αυτά.

Προπληρώνω

• Ασφάλειες προπληρωμής, όπως η ασφάλιση της επιχείρησής σας ή η εξειδικευμένη ασφάλιση για τον τύπο της επιχείρησής σας (για παράδειγμα ασφάλιση ατασθαλιών)
  
• Προπληρωμή του μισθώματος ή της υποθήκης σας. Αν προπληρώσετε την υποθήκη, βεβαιωθείτε ότι έχετε καταρτίσει τον κύριο υπόχρεο, όχι μόνο καταβάλλοντας πρόσθετους τόκους.
  
• Προπληρωμή για συνδρομές για επαγγελματικά περιοδικά ή χώρο υποδοχής στο γραφείο σας.

Συμβουλευτείτε τον φορολογικό σας σύμβουλο, για να βεβαιωθείτε ότι η εξοικονόμηση θα μειώσει το εισόδημά σας.

03 - Εξοικονομήστε φόρους δημιουργώντας ένα σχέδιο 401.000 για τους υπαλλήλους

Εάν η επιχείρησή σας θα είναι κερδοφόρα φέτος και έχετε κάποιες επιπλέον μετρητά, μπορείτε να εξοικονομήσετε χρήματα, δημιουργώντας ένα 401 (k) ή το Safe Harbor 401 (k) για τον εαυτό σας και τους υπαλλήλους σας. Ακόμη και αν έχετε μια ατομική επιχείρηση, μπορείτε ακόμα να χρησιμοποιήσετε ένα 401 (k) για να αναιρέσετε χρήματα για τη συνταξιοδότησή σας και να εξοικονομήσετε φόρους επιχειρήσεων. Στην πραγματικότητα, η διαδικασία είναι ευκολότερη χωρίς υπαλλήλους, επειδή υπάρχουν λιγότεροι κανόνες.

Φορολογικά οφέλη των σχεδίων 401 (k):

• Μπορείτε να διεκδικήσετε μια πίστωση φόρου για την επιχείρησή σας για το κόστος εγκατάστασης και διαχείρισης ενός σχεδίου 401k, μέχρι $ 500 ετησίως για καθένα από τα τρία πρώτα χρόνια λειτουργίας του σχεδίου.
  
• Τα ποσά που αφαιρείτε από την επιχείρησή σας για τον εαυτό σας και τους υπαλλήλους σας εκπίπτουν ως επιχειρηματικό έξοδο (μέχρι καθορισμένα όρια)
  
• Οι μεμονωμένοι υπάλληλοι λαμβάνουν αυτόν τον φόρο-αναβαλλόμενο, αν το θέσουν σε ένα εξειδικευμένο σχέδιο. τα χρήματα δεν φορολογούνται μέχρι να αφαιρεθούν.

Εάν ορίσετε το σχέδιο πριν από το τέλος αυτού του φορολογικού έτους, οι πιθανές αποταμιεύσεις σας θα μπορούσαν να πληρώσουν περισσότερα από το κόστος για τη δημιουργία του σχεδίου και τη χρηματοδότησή του.

04 - Γράψτε τα κακά χρέη για να εξοικονομήσετε φόρους

Τα κακά (μη συλλεκτικά) χρέη μπορούν να διαγραφούν πριν από το τέλος του έτους και τα μη εισπραχθέντα χρέη μπορούν να χρησιμοποιηθούν για να μειώσουν τα κέρδη σας. Δείτε πώς λειτουργεί αυτή η διαδικασία:

1. Κατά τη διάρκεια του έτους, έχετε εισπρακτέους λογαριασμούς που συλλέγετε ... και κάποιες απαιτήσεις που δυσκολεύεστε να εισπράξετε.
   
2. Στο τέλος του έτους, εκτελέστε μια αναφορά για τη γήρανση των εισπρακτέων απαιτήσεων για να δείτε ποιος δεν σας έχει πληρώσει για πολύ καιρό.
   
3. Εάν ο πελάτης δεν είναι πλέον ενεργός ή έχει σταματήσει να πληρώνει, ίσως μπορείτε να μειώσετε το υπόλοιπο αυτού του πελάτη από τις συνολικές πωλήσεις σας, για να μειώσετε το εισόδημά σας.
   
4. Προσθέστε όλα τα κακά χρέη που θέλετε να διαγράψετε. Βεβαιωθείτε ότι πραγματικά θέλετε να διαγράψετε αυτά τα χρέη. Εάν λάβετε τα χρήματα από τον πελάτη αργότερα, θα πρέπει να αντιστρέψετε τη διαγραφή και να δηλώσετε την πληρωμή ως εισόδημα. Ελέγξτε τη λίστα με τον φορολογικό σας σύμβουλο.

05 - Γράφοντας και γράφοντας παρωχημένο εξοπλισμό και απογραφή μπορεί να εξοικονομήσει φόρους

Μπορείτε να αφαιρέσετε τον παρωχημένο, κατεστραμμένο ή άχρηστο εξοπλισμό από τα λογιστικά σας αρχεία για να αυξήσετε τα έξοδά σας και να μειώσετε τη φορολογική σας υποχρέωση. Δείτε πώς λειτουργεί αυτή η διαδικασία:

• Θα πρέπει να έχετε μια λίστα με όλο τον εξοπλισμό της εταιρείας σας, συμπεριλαμβανομένου του εξοπλισμού γραφείου και κάθε εξοπλισμού που χρησιμοποιείτε για την κατασκευή προϊόντων. Πηγαίνετε μέσω αυτής της λίστας και επισημάνετε εξοπλισμό που είναι: (1) παρωχημένος (παρωχημένος), (2) άχρηστος, κατεστραμμένος χωρίς επιδιόρθωση ή (3) βλάβη, αλλά ακόμα χρήσιμος.
  
• Για αντικείμενα που είναι ξεπερασμένα ή άχρηστα, αναγράψτε την πλήρη αξία του εξοπλισμού για διαγραφή
• Για αντικείμενα που έχουν υποστεί ζημιά αλλά εξακολουθούν να χρησιμοποιούνται, παραθέστε τη μείωση της τιμής για εγγραφή . Για παράδειγμα, εάν έχετε έναν υπολογιστή που αγοράσατε για $ 2.000 και κάθεται σε ένα πίσω δωμάτιο επειδή αγοράσατε νέο υπολογιστή, μπορείτε να δαπανήσετε την πλήρη τιμή αγοράς 2.000 $, επειδή ο υπολογιστής είναι ξεπερασμένος. Αν ένα κομμάτι του εξοπλισμού κοστίσει 1.000 δολάρια νέο και νομίζετε ότι η αξία του είναι $ 300 λιγότερο λόγω ζημιών, μπορείτε να καταχωρίσετε 300 δολάρια ως έξοδο, μειώνοντας τη λογιστική αξία σε $ 700.
  
• Το σύνολο όλων αυτών των διαγραφών και μειώσεων μπορεί να ληφθεί ως έξοδο στη φορολογική σας δήλωση. Στη συνέχεια, τα περιουσιακά στοιχεία μειώνονται σε αξία.

06 - Δώστε μπόνους ή δώρα στους εργαζόμενους - Μειώστε τους φόρους επιχειρήσεων

Το τέλος ενός έτους είναι ένας παραδοσιακός χρόνος για την καταβολή μπόνους στους υπαλλήλους ή για δώρα και πάρτι. Εκτός από την παρακράτηση φόρου για αυτές τις δαπάνες, λαμβάνετε επίσης καλή υπεραξία από τους υπαλλήλους, ειδικά γύρω από τις διακοπές.

Τα μπόνους των εργαζομένων / ιδιοκτητών αποτελούν δαπάνη και μπορούν να αφαιρεθούν υπό ορισμένες προϋποθέσεις. Για παράδειγμα:

• Οι Εταιρείες S μπορούν να αφαιρέσουν τα μπόνους για τους μετόχους και τους ιδιοκτήτες, εφόσον κατέχουν τις μετοχές τους κατά την καταβολή του μπόνους.
  
• Οι εταιρίες C μπορούν μόνο να αφαιρέσουν τα μπόνους για τους μετόχους / ιδιοκτήτες που κατέχουν το 50 τοις εκατό ή υψηλότερη ιδιοκτησία τη στιγμή που καταβάλλεται το μπόνους.

Τα επιδόματα στους υπαλλήλους όλων των τύπων εταιρειών αποτελούν έκτακτα επιχειρηματικά έξοδα. Όμως, τα μπόνους στους μετόχους των μεμονωμένων ιδιοκτητών, των εταίρων και των εταιρειών περιορισμένης ευθύνης δεν εκπίπτουν, επειδή οι ιδιοκτήτες / εταίροι / μέλη θεωρούνται από την IRS ως αυτοαπασχολούμενοι. Αυτή είναι μια κατάσταση στην οποία η κατοχή μιας εταιρείας και η ύπαρξη υπαλλήλου αυτής της εταιρείας θα μπορούσε να οδηγήσει σε περισσότερες φορολογικές ελαφρύνσεις.

Τα δώρα διακοπών και τα πάρτι διακοπών μπορούν να εκπέσουν, εφόσον δεν παρέχονται συχνά / συχνά και προορίζονται για την προώθηση της υπεραξίας.

Διαβάστε περισσότερα σχετικά με τα δώρα, τα βραβεία, τα μπόνους και τους φόρους

07 - Φορολογικές Αποταμιεύσεις με Αποσβέσεις Μπόνους και Τμήμα 179 Μειώσεις

Η πρόσφατη νομοθεσία από το 2008 έχει αυξήσει την επιταχυνόμενη υποτίμηση ορισμένων τύπων επιχειρηματικού εξοπλισμού για την ενθάρρυνση των επιχειρηματικών επενδύσεων, παρέχοντας στις επιχειρήσεις τη δυνατότητα να επωφεληθούν από την εξοικονόμηση των φόρων. Αυτές οι διατάξεις σας επιτρέπουν να δαπανήσετε περισσότερο από την αξία του επιχειρηματικού εξοπλισμού που αγοράστηκε φέτος, για μια μεγαλύτερη έκπτωση φόρου.

Μπόνους Αποσβέσεις
Η πρόβλεψη απόσβεσης από το μπόνους επιτρέπει στις επιχειρήσεις να αποσβέσουν το 50 τοις εκατό της προσαρμοσμένης βάσης συγκεκριμένης ειδικής περιουσίας κατά τη διάρκεια του έτους κατά το οποίο τίθεται σε λειτουργία το ακίνητο. Θα πρέπει να γνωρίζετε ότι ορισμένα κράτη τροποποιούν ή απορρίπτουν την απόσβεση μπόνους. Ελέγξτε με το κρατικό σας τμήμα τα έσοδα για να δείτε τι είναι οι διατάξεις στην πολιτεία σας.

Τμήμα 179 Αποσβέσεις
Μια άλλη μορφή επιταχυνόμενης απόσβεσης περιλαμβάνει το άρθρο 179 περιουσία.

Εάν σκέφτεστε να αγοράσετε εξοπλισμό, ίσως θελήσετε να μιλήσετε με τον φορολογικό σας σύμβουλο για να δείτε αν θα ήταν μια καλή φορολογική κίνηση για να αγοράσετε αυτό το έτος και όχι το επόμενο έτος.

08 - Εξοικονομήστε φόρους με την αγορά ενεργειακά αποδοτικών οχημάτων και ακινήτων

Ο νόμος για την οικονομική σταθεροποίηση έκτακτης ανάγκης του 2008 (γνωστός ως «διάσωση») περιελάμβανε τη συνέχιση ορισμένων φορολογικών ελαφρύνσεων για τους καταναλωτές και τις επιχειρήσεις για την εφαρμογή μέτρων εξοικονόμησης ενέργειας. Παρόλο που τα περισσότερα από αυτά τα μέτρα προορίζονται για επιχειρήσεις κοινής ωφέλειας και επιχειρήσεις παραγωγής καυσίμων, μερικές ισχύουν και για άλλες γενικές επιχειρήσεις. Το "πράσινο" μπορεί να προσφέρει στην επιχείρησή σας κάποια φορολογική εξοικονόμηση. Για παράδειγμα, εδώ υπάρχει μία διάταξη που μπορεί να είναι χρήσιμη για την επιχείρησή σας: [/ p [

Ενεργειακά αποδοτική ιδιότητα
Ενεργειακά αποδοτική ιδιοκτησία εγκατεστημένη σε εμπορικά κτίρια Η εξοικονόμηση ενέργειας πρέπει να επιτυγχάνεται με μειώσεις κόστους και ενέργειας για τα συστήματα HVAC, ζεστού νερού και εσωτερικού φωτισμού του κτιρίου. Το ποσό που εκπίπτει είναι μέχρι 1,80 δολάρια ανά τετραγωνικό πόδι της επιφάνειας του κτιρίου για τα κτίρια που επιτυγχάνουν στόχο εξοικονόμησης ενέργειας κατά 50%. Διατίθεται μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου 2013. Το IRS έχει επίσης εκδώσει ένα δελτίο που παρέχει περισσότερες λεπτομέρειες σχετικά με τις κρατήσεις για ιδιοκτήτες εμπορικών ακινήτων για μέτρα ενεργειακής απόδοσης.

Εναλλακτικά μηχανοκίνητα οχήματα και υβρίδια
Το IRS εξακολουθεί να παρέχει πληροφορίες σχετικά με την εξοικονόμηση φόρων για την αγορά εναλλακτικών μηχανοκίνητων οχημάτων και υβριδικών αυτοκινήτων . Ο κατάλογος των αυτοκινήτων επεκτείνεται καθώς περισσότεροι κατασκευαστές αυτοκινήτων συμπεριλαμβάνουν ένα υβρίδιο στις παραλλαγές τους. Πρέπει να είστε ο αρχικός αγοραστής αυτού του οχήματος, αλλά λαμβάνετε μια άμεση πίστωση φόρου (σε αντίθεση με μια έκπτωση), που σημαίνει μεγαλύτερη φορολογική αποταμίευση.

09 - Μια απαλλαγή από ευθύνη

Αυτό το άρθρο και οι πληροφορίες σε αυτόν τον ιστότοπο οδηγιών προορίζονται μόνο για γενικές πληροφορίες. Ο συγγραφέας δεν είναι CPA, φορολογικός πληρεξούσιος ή εγγεγραμμένος αντιπρόσωπος. Συμβουλευτείτε τον φοροτεχνικό σας για πληροφορίες σχετικά με την ιδιαίτερη κατάστασή σας.