Η Ταμειακή Ροή και το Κέρδος της Εταιρείας διαφέρουν;

Η ταμειακή ροή και τα κέρδη είναι διαφορετικά, αλλά και τα δύο είναι σημαντικά

Η ταμειακή ροή και το κέρδος είναι δύο διαφορετικές οικονομικές παράμετροι, αλλά όταν εκτελείτε μια επιχείρηση, πρέπει να παρακολουθείτε και τα δύο. Εδώ είναι πώς είναι διαφορετικά, γιατί είναι και τα δύο σημαντικά και πώς διασταυρώνονται με άλλα εταιρικά ζητήματα, ειδικά όταν μια εταιρεία μεγαλώνει γρήγορα.

Ταμειακή ροή

Ταμειακές ροές είναι τα χρήματα που εισρέουν και εξέρχονται από την επιχείρηση από εργασίες και χρηματοδότηση και επενδυτικές δραστηριότητες. Είναι τα χρήματα που χρειάζεστε για να καλύψετε τις τρέχουσες και τις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις.

Αλλά υπάρχουν δύο πράγματα που πρέπει να θυμάστε σχετικά με την ταμειακή ροή:

1. Μια επιχείρηση μπορεί να είναι κερδοφόρα και δεν έχει ακόμα επαρκή ταμειακή ροή. Στη χειρότερη περίπτωση, η ανεπαρκής ταμειακή ροή σε μια κερδοφόρα επιχείρηση μπορεί να την στείλει σε πτώχευση. Για παράδειγμα, κάνετε widgets και τα πουλάτε με κέρδος. Αλλά το προϊόν σας περνάει από μια μακρά αλυσίδα πωλήσεων και ορισμένοι από τους μεγαλύτερους και σημαντικούς χονδρεμπόρους σας δεν πληρώνουν τιμολόγια για 120 ημέρες. Αυτό ακούγεται ακραίο, αλλά πολλές μεγάλες αμερικανικές εταιρείες του 21ου αιώνα δεν καταβάλλουν έναν πληρωτέο λογαριασμό για τρεις ή τέσσερις μήνες από την παραλαβή του τιμολογίου. Δεδομένου ότι είστε ο μικρός τύπος, οι προμηθευτές υλικών που χρειάζεστε για να κάνετε αυτά τα widgets συχνά θέλουν να πληρώνονται είτε μετά την παραλαβή είτε σε 15 ή 30 ημέρες. Κατά ειρωνικό τρόπο, εάν είστε πιασμένοι μεταξύ των προμηθευτών που θέλουν τα χρήματά τους τώρα και των αγοραστών που είναι αργά να πληρώσουν, ένα επιτυχημένο προϊόν με αυξανόμενες πωλήσεις μπορεί να δημιουργήσει μια πραγματική κρίση ρευστότητας. Παρόλο που οι πωλήσεις της μονάδας σας αυξάνονται και κερδίζουν, δεν θα πληρώσετε εγκαίρως για να πληρώσετε τους προμηθευτές σας και να πληρώσετε τις μισθοδοτικές και άλλες λειτουργικές δαπάνες. Εάν δεν είστε σε θέση να εκπληρώσετε τις οικονομικές υποχρεώσεις σας εγκαίρως, οι πιστωτές σας ενδέχεται να σας οδηγήσουν σε πτώχευση σε μια περίοδο όπου οι πωλήσεις αυξάνονται γρήγορα.

1. Οι πωλήσεις σας μπορεί να αυξάνονται και τα χρήματα συνεχίζουν να χύνονται, αλλά αυτό δεν σημαίνει ότι κερδίζετε. Εάν δανειστείτε χρήματα για την επίλυση του προβλήματος της ταμειακής ροής, για παράδειγμα, το αυξανόμενο κόστος του χρέους που προκύπτει μπορεί να αυξήσει το κόστος σας πάνω από το σημείο ανανέωσης . Εάν ναι, τελικά η ταμειακή σας ροή θα στεγνώσει και τελικά η επιχείρησή σας θα αποτύχει.

Κέρδος

Το κέρδος, που ονομάζεται επίσης καθαρό εισόδημα , είναι αυτό που απομένει από τα έσοδα από την πώληση αφού αφαιρεθούν όλα τα έξοδα της επιχείρησης. Είναι καταρχήν προφανές ότι μια επιχείρηση δεν μπορεί να επιβιώσει από καιρό αν δεν είναι κερδοφόρα, αλλά μερικές φορές, όπως και με τις ταμειακές ροές, η ίδια η επιτυχία ενός προϊόντος μπορεί να αυξήσει τα έξοδα. Μπορεί να μην είναι αμέσως προφανές ότι αυτό είναι ένα πρόβλημα. Σε άλλες περιπτώσεις, μπορεί να γνωρίζετε το πρόβλημα, αλλά πιστεύετε ότι μειώνοντας το κόστος παραγωγής, μπορείτε να αποκαταστήσετε την κερδοφορία εγκαίρως για να αποφύγετε μια κρίση. Δυστυχώς, αν δεν έχετε σαφή κατανόηση όλων των σχετικών στοιχείων κόστους, ενδέχεται να μην ενεργήσετε αποτελεσματικά ή γρήγορα ώστε να κάνετε την εταιρεία κερδοφόρα πάλι πριν χάσει τα χρήματά της.

Ταχεία ανάπτυξη και επιχειρηματική αποτυχία

Αποδεικνύεται ότι η ταχεία ανάπτυξη μπορεί να οδηγήσει με διάφορους τρόπους στην αποτυχία μιας επιχείρησης. Το πρόβλημα ρευστότητας που περιγράφεται εδώ είναι μία αιτία, όπου οι προμηθευτές χρειάζονται ταχεία πληρωμή τιμολογίων, ενώ οι χονδρεμπόροι πληρώνουν αργά. Το πρόβλημα κέρδους που περιγράφηκε παραπάνω είναι ένα άλλο: οι αυξήσεις του όγκου παραγωγής αυξάνουν το κόστος πέρα ​​από το σημείο ανανέωσης. Το άρθρο American Express για το πρόβλημα του ταχέως αναπτυξιακού μοντέλου, το 2013, περιγράφει πέντε ακόμη θέματα που επηρεάζουν, τα οποία επηρεάζουν την ταμειακή ροή, το κέρδος ή και τα δύο:

• Λειτουργικά προβλήματα: οι αυξήσεις του όγκου αλλάζουν τις λειτουργικές απαιτήσεις. Συχνά, οι επιχειρήσεις στη μέση μιας αναπτυξιακής ώθησης αφιερώνουν ανεπαρκή χρόνο για να πραγματοποιήσουν αυτές τις αλλαγές εγκαίρως,
• Θέματα εξυπηρέτησης πελατών: τα νέα προϊόντα προωθούν τις πωλήσεις, αλλά συχνά έρχονται με ζητήματα που οδηγούν σε δαπανηρές επισκευές εγγυήσεων ή ακόμα και ανακλήσεις προϊόντων. Ένα προσωπικό εξυπηρέτησης πελατών δεν μπορεί να επεκταθεί σε συνεννόηση με την αύξηση των πωλήσεων, η οποία επίσης οδηγεί σε δυσαρέσκεια των πελατών,
• Εκρηκτικές εταιρικές δαπάνες: η επιτυχία ενός προϊόντος μπορεί να οδηγήσει την εταιρεία να κάνει υπερβολικά αισιόδοξες αποφάσεις για τις δαπάνες, όπως οι δαπανηρές αγορές εξοπλισμού και οι βελτιωμένες εγκαταστάσεις
• Προβλήματα ανθρωπίνων πόρων, συμπεριλαμβανομένης της ταχείας εισροής εργαζομένων που δεν είναι εξοικειωμένοι με την υπάρχουσα εταιρική κουλτούρα ή που δεν τους συμπορεύονται. η δυσαρέσκεια του σημερινού προσωπικού έναντι των νέων εποπτών, τα προβλήματα μισθοδοσίας και οι αλλαγές στις μεθόδους παραγωγής

• Προβλήματα ηγεσίας: συχνά τα χαρακτηριστικά ενός επιτυχημένου επιχειρηματία είναι αρκετά διαφορετικά από τα χαρακτηριστικά ενός επιτυχημένου Διευθύνοντος Συμβούλου μιας καθιερωμένης εταιρείας. Καθώς μια επιχείρηση επεκτείνεται πέρα ​​από τη φάση εκκίνησης, μπορεί να απαιτήσει αλλαγή στην ηγεσία, η οποία είτε αντιστέκεται είτε δεν αναγνωρίζεται έγκαιρα.

Σε μια αναπτυσσόμενη εταιρεία, η παρακολούθηση των ταμειακών ροών και του κέρδους απαιτεί επίσης τη συμμετοχή σε αυτά τα σχετικά θέματα. Μερικές φορές μπορεί ακόμη και να γίνει αναγκαία η μείωση του ρυθμού ανάπτυξης, προκειμένου να εξασφαλιστεί η μακροπρόθεσμη επιτυχία.

Δείτε αυτά τα άρθρα:

• Πώς να κάνετε μια ανάλυση σταμειακών ροών βήμα προς βήμα
• Ορισμός της ταμειακής ροής
• Λογαριασμοί διαχείρισης μετρητών