Πώς υπολογίζετε τον κύκλο μετατροπής μετρητών;
Ο κύκλος μετατροπής μετρητών
Ο κύκλος μετατροπής μετρητών (CCC) είναι μια διαδικασία ή ένας κύκλος όπου η εταιρεία αγοράζει αποθέματα, πουλά το απόθεμα σε πίστωση ως εισπρακτέο λογαριασμό και στη συνέχεια εισπράττει τον εισπρακτέο λογαριασμό ή το μετατρέπει σε μετρητά.
Η εταιρεία πρέπει να πληρώσει για να πληρώσει τους λογαριασμούς της. Ο κύκλος μετατροπής μετρητών εξετάζει την χρονική στιγμή που συνδέεται με τη μετατροπή του αποθέματος και των απαιτήσεων σε μετρητά, καθώς και το χρονικό διάστημα που η εταιρεία δίδεται να πληρώσει τους λογαριασμούς της χωρίς να επιβάλει κυρώσεις.
Είναι σημαντικό ο ιδιοκτήτης επιχείρησης να υπολογίσει τον κύκλο μετατροπής μετρητών. Αναφέρει στον ιδιοκτήτη τον αριθμό ημερών που τα μετρητά ή τα κεφάλαια παραμένουν δεμένα στις επιχειρηματικές διαδικασίες της επιχείρησης. Ο κύκλος μετατροπής μετρητών αποτελεί μέτρο απόδοσης του κεφαλαίου κίνησης.
Υπολογισμός του κύκλου μετατροπής μετρητών της Εταιρείας
Ο υπολογισμός του κύκλου μετατροπής μετρητών έχει τρία μέρη: απογραφή, απαιτήσεις και πληρωτέα στοιχεία. Για να υπολογίσετε τον κύκλο μετατροπής μετρητών, πρέπει πρώτα να υπολογίσετε την περίοδο μετατροπής για αποθέματα και απαιτήσεις και την περίοδο αναβολής πληρωτέων υποχρεώσεων.
Η περίοδος μετατροπής αποθέματος είναι ο μέσος χρόνος για τη μετατροπή του αποθέματος σε έτοιμα προϊόντα και για την πώληση αυτών των προϊόντων.
Εδώ είναι ο τύπος:
Περίοδος μετατροπής αποθέματος = Απογραφή / Πωλήσεις ανά ημέρα = # ημέρες
Η περίοδος είσπραξης των απαιτήσεων ονομάζεται επίσης Εξόφληση πωλήσεων ημέρας (DSO) ή μέση περίοδος συλλογής . Αναφέρεται επίσης ως αριθμός ημερών. Εδώ είναι ο τύπος:
Περίοδος είσπραξης απαιτήσεων (DSO) = Απαιτήσεις / Πωλήσεις / 365 = # Ημέρες
Η Περίοδος Αναβολής Υποχρεώσεων είναι η μέση χρονική περίοδος μεταξύ της χρονικής στιγμής που μια εταιρεία αγοράζει προμήθειες, υλικά και εργασία από τους προμηθευτές της σε πληρωτέους λογαριασμούς και πότε πληρώνει για αυτούς. Εδώ είναι ο τύπος:
Περίοδος αναβολής πληρωτέων υποχρεώσεων = Υποχρεώσεις / Κόστος πωληθέντων / 365 = # Ημέρες
Χρησιμοποιώντας αυτούς τους τρεις τύπους και πληροφορίες από τον ισολογισμό και την κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων , έχουμε συγκεντρώσει τις πληροφορίες που χρειαζόμαστε για τον υπολογισμό του κύκλου μετατροπής μετρητών. Εδώ είναι ο υπολογισμός:
Κύκλος μετατροπής μετρητών (CCC) = Περίοδος μετατροπής αποθέματος + Περίοδος είσπραξης απαιτήσεων - Περίοδος αναβολής πληρωτέων υποχρεώσεων
Παρουσιάζει ουσιαστικά τον ιδιοκτήτη επιχείρησης ή τον οικονομικό διευθυντή τη χρονική διάρκεια σύνδεσης ενός δολαρίου.
Χειρισμός του κύκλου μετατροπής μετρητών για τις ανάγκες σας
Οι επιχειρήσεις γρήγορα μαθαίνουν ότι μπορούν να χειραγωγήσουν τον κύκλο μετατροπής μετρητών προς όφελός τους. Αυτό που θέλετε να κάνετε είναι να συντομεύσετε τον κύκλο μετατροπής μετρητών, έτσι ώστε τα χρήματά σας να μην είναι συνδεδεμένα στη διαδικασία παραγωγής περισσότερο από ό, τι είναι απαραίτητο. Μπορείτε να συντομεύσετε τον κύκλο μετατροπής μετρητών μειώνοντας την περίοδο μετατροπής αποθέματος και την περίοδο είσπραξης των απαιτήσεων. Πώς το κάνεις αυτό;
Προσπαθήστε να επιταχύνετε τη διαδικασία παραγωγής με την ταχύτερη επεξεργασία και πώληση αγαθών και να επιταχύνετε την είσπραξη απαιτήσεων.
Όσον αφορά τους οφειλόμενους, επιβραδύνετε τις πληρωμές σας αλλά δεν επιβαρύνεστε με καθυστερήσεις. Η συντόμευση του κύκλου μετατροπής μετρητών θα απελευθερώσει περισσότερο κεφάλαιο κίνησης για την επιχείρησή σας.