Η καθαρή φορολογία είναι ένας λογιστικός ορισμός ο οποίος λαμβάνει υπόψη τον εκτιμώμενο φόρο επί μιας επιχειρηματικής ή επενδυτικής συναλλαγής. Στην απλούστερη περίπτωση, η καθαρή φορολογία υπολογίζεται λαμβάνοντας υπόψη τα έσοδα μιας συναλλαγής και αφαιρώντας τον φόρο που καταβλήθηκε για το εισόδημα αυτό. Η καθαρή φορολογία αναφέρεται επίσης μερικές φορές ως "μετά τη φορολογία" και άλλες φορές ως "αγοραστική δύναμη", καθώς ο φόρος μειώνει το ποσό που μπορείτε να χρησιμοποιήσετε για δαπάνες.
Πώς είναι καθαρό το φόρο εργασίας;
Οποιαδήποτε επιχειρηματική ή επενδυτική συναλλαγή που περιλαμβάνει εισόδημα θα πρέπει να θεωρείται καθαρή από φόρους. Ο καθαρός υπολογισμός του φόρου διαφέρει ανάλογα με το είδος του εισοδήματος:
- Τα συνηθισμένα ή κερδοσκοπικά έσοδα είναι έσοδα από τις επιχειρηματικές σας δραστηριότητες, όπως οι πωλήσεις προϊόντων και υπηρεσιών.
- Τα έσοδα από κεφαλαιουχικά κέρδη είναι έσοδα από την πώληση περιουσιακών στοιχείων επιχειρήσεων (οτιδήποτε προέρχεται από οχήματα και εξοπλισμό έως ολόκληρη την επιχείρηση) ή από επενδύσεις.
Στην απλούστερη περίπτωση, για παράδειγμα, εάν κερδίζετε 50.000 δολάρια το χρόνο ως ανεξάρτητος ιδιοκτήτης επιχείρησης, πρέπει να πληρώσετε φόρο εισοδήματος για το εισόδημα αυτό. Δεδομένου ότι είστε ιδιοκτήτης επιχείρησης, δεν έχετε παρακράτηση φόρου μισθωτών υπηρεσιών. Πρέπει να πληρώσετε εκτιμώμενους φόρους καθ 'όλη τη διάρκεια του έτους. Συμπεριλαμβανομένου του κόστους των φόρων εισοδήματος και των φόρων αυτοαπασχόλησης στο εισόδημά σας μπορεί να σας δείξει το πραγματικό εισόδημά σας για το έτος.
Πώς υπολογίζεται το καθαρό ποσό φόρου;
Η καθαρή φορολογία υπολογίζεται διαφορετικά ανάλογα με το αν το εισόδημά σας είναι τακτικό εισόδημα ή εισόδημα από κεφαλαιουχικό κέρδος.
Ας δούμε πρώτα τα συνήθη έσοδα:
Για μια επιχείρηση, το τακτικό εισόδημα που υπόκειται σε φόρο είναι καθαρό εισόδημα (κέρδος) . λαμβάνετε καθαρό εισόδημα αφαιρώντας τα έξοδα από το εισόδημα. Το καθαρό σας εισόδημα από την επιχείρησή σας στο παραπάνω παράδειγμα είναι $ 50.000. Για να αποκτήσετε το καθαρό ποσό του υπολογισμού φόρου, πρέπει να αφαιρέσετε τους φόρους που οφείλονται στο εισόδημα αυτό: φόρος εισοδήματος και φόρος αυτοαπασχόλησης (Κοινωνική Ασφάλιση και Medicare).
Ο συντελεστής φόρου εισοδήματος καθορίζεται από το συνολικό εισόδημά σας για το έτος μείον τις εκπτώσεις και τις απαλλαγές. Για λόγους απλότητας, ας υποθέσουμε ότι αυτό το εισόδημα των επιχειρήσεων είναι το μοναδικό σας εισόδημα. ο φορολογικός σας συντελεστής για το εισόδημα αυτό θα ήταν 25%, βάσει του φορολογικού συντελεστή για το εν λόγω επίπεδο εισοδήματος. και την κατάθεσή σας. Έτσι, το καθαρό σας ποσό από τα φορολογικά έσοδα είναι $ 37.500. (Ο φόρος αυτοαπασχόλησης έχει εξαιρεθεί από τον υπολογισμό).
Πώς το καθαρό από τη φορολογική εργασία για τα κεφαλαιακά κέρδη;
Η πιο συνηθισμένη χρήση του δικτύου της φορολογικής στρατηγικής είναι η πώληση περιουσιακών στοιχείων που έχουν ως αποτέλεσμα κεφαλαιακά κέρδη . Το ποσό των κεφαλαιουχικών κερδών που φορολογούνται εξαρτάται από τη βάση (κόστος) του περιουσιακού στοιχείου και το ποσό που αξίζει να πωληθεί.
Οι φόροι κεφαλαιουχικών κερδών βασίζονται σε δύο παράγοντες: τον τύπο του περιουσιακού στοιχείου και τον χρόνο κατοχής του περιουσιακού στοιχείου. Οι φόροι κεφαλαιουχικών κερδών διαφέρουν για ακίνητα, μετοχές και ομόλογα, συλλεκτικά και άλλα είδη περιουσιακών στοιχείων. Οι τιμές διαφέρουν επίσης ανάλογα με το χρονικό διάστημα που κρατείται το περιουσιακό στοιχείο. όσο περισσότερο έχετε το περιουσιακό στοιχείο, τόσο χαμηλότερο είναι ο συντελεστής φόρου κεφαλαιουχικών κερδών.
Ένα γρήγορο παράδειγμα:
Αγοράσατε απόθεμα για $ 100.000 πριν από δύο χρόνια και μπορείτε να το πουλήσετε τώρα με $ 120.000. Τα $ 20.000 υπόκεινται σε κεφαλαιακά κέρδη. Εάν ο φορολογικός σας συντελεστής είναι 25%, θα λάβετε μόνο 15.000 $ καθαρά από φόρους.
Πώς σημαίνει καθαρό φόρο εργασίας για την πώληση μιας επιχείρησης;
Εάν σκέφτεστε να πωλήσετε την επιχείρησή σας , συμπεριλαμβανομένου ενός καθαρού υπολογισμού φόρου στις συζητήσεις σας, μπορεί να σας εξοικονομήσει μεγάλο μέρος του φόρου σας. Πώς μπορείτε να κατηγοριοποιήσετε ορισμένα τμήματα της τιμής πώλησης μπορεί να σημαίνει χαμηλότερους φόρους. Η διάδοση των πληρωμών για την πώληση μπορεί επίσης να κατανείμει τους φόρους για αρκετά χρόνια.
Μπορεί να υπάρχουν άλλες στρατηγικές που μπορείτε να χρησιμοποιήσετε για να ελαχιστοποιήσετε τη φορολογική επίδραση της πώλησης της επιχείρησής σας. Πριν ξεκινήσετε τις διαπραγματεύσεις, πάρετε έναν φοροτεχνικό που μπορεί να σας βοηθήσει με αυτόν τον πολύπλοκο υπολογισμό.
Γιατί είναι σημαντικό να κάνετε έναν υπολογισμό φόρου;
Ας πούμε ότι προσπαθείτε να αποφασίσετε αν θα πωλήσετε κάποια περιουσιακά στοιχεία της επιχείρησης. Δεν είστε σίγουροι αν θα πωλήσετε το τρέχον έτος ή το επόμενο. Κάνοντας ένα δίχτυ υπολογισμού για τα δύο έτη μπορεί να σας δείξει ποιο έτος μπορεί να είναι το καλύτερο, δίνοντάς σας τη χαμηλότερη φορολογική επίδραση.
Ο καθαρός υπολογισμός των φόρων είναι επίσης χρήσιμος επειδή σας επιτρέπει να εξετάσετε διαφορετικούς τρόπους για να μειώσετε τους φόρους σας. Για παράδειγμα, μπορεί να θέλετε να πουλήσετε κάποιες επενδύσεις, αλλά θέλετε να πληρώσετε τον ελάχιστο δυνατό φόρο. Ορισμένες από τις επενδύσεις μπορεί να είναι σε μετοχές και ομόλογα, ενώ μερικοί ενδέχεται να βρίσκονται σε ΙΡΑ. Λαμβάνοντας υπόψη το καθαρό φόρο μπορεί να σας βοηθήσει να αποφασίσετε ποιες είναι οι καλύτερες επενδύσεις για να πωλήσετε και την καλύτερη στιγμή.
Είτε είστε ιδιοκτήτης μικρής επιχείρησης είτε ένας επενδυτής, καθαρό από τους υπολογισμούς φόρου είναι ένα χρήσιμο εργαλείο φορολογικού σχεδιασμού . Συζητήστε με τον φοροτεχνικό σας σχετικά με τη χρήση αυτών των υπολογισμών για να μειώσετε τον φόρο σας.