Πώς να εκτιμήσετε το νομοσχέδιο φόρου εισοδήματος ως ανεξάρτητο ανάδοχο
Εάν είστε τυπικός εργολάβος (ή οποιοσδήποτε ιδιοκτήτης μικρής επιχείρησης), ένα από τα πιο δύσκολα πράγματα σχετικά με τη φορολογική σας κατάσταση είναι η μεταβλητότητα του εισοδήματός σας.
Αν το εισόδημά σας κυμαίνεται από μήνα σε μήνα, θα είστε ιδιαίτερα προσεκτικός για να διαβάσετε την απάντηση σε αυτή την ερώτηση, όπου παρουσιάζεται μια μέθοδος που μπορεί να χρησιμοποιήσει ένας ιδιοκτήτης μικρής επιχείρησης για την εκτίμηση του φορολογικού λογαριασμού.
Ερώτηση ανάγνωσης:
Είμαι παντρεμένος και μητέρα τριών. Δουλεύω για κάποιον που με λέει ανεξάρτητο ανάδοχο. Είναι δική μου ευθύνη να πληρώσω τους φόρους μου και δεν ξέρω από πού να ξεκινήσω.
Ο σύζυγός μου φέρνει σπίτι 495,00 δολάρια την εβδομάδα μετά τους φόρους και ισχυρίζεται τα παιδιά. Κάνω οπουδήποτε από $ 400 μία εβδομάδα σε $ 800 μια εβδομάδα πριν από τους φόρους και δεν έχω ιδέα τι πρέπει να βάλω στην άκρη. Είμαι σε μια απώλεια και να χάσω ύπνο πάνω από αυτό. Δεν θέλω να κάνω τίποτα λάθος.
Υπογραφή: Πολύ σύγχυση
Απάντηση:
Μην είστε. Δεν είναι ανεξάρτητος εργολάβος που καθορίζει τον τρόπο με τον οποίο πληρώνετε τον φόρο εισοδήματός σας, αλλά τη νομική μορφή ιδιοκτησίας της επιχείρησής σας .
Εάν η επιχείρησή σας δεν είναι ενσωματωμένη , π.χ. είστε είτε αποκλειστικός είτε είστε σε εταιρική σχέση , τα έσοδα και τα έξοδα των επιχειρήσεων καταγράφονται απλά σε ξεχωριστό έντυπο ( T2125 ), το οποίο αποτελεί μέρος της τακτικής φορολογικής σας δήλωσης T1 πολλές κοινές επιχειρηματικές δαπάνες και εξηγεί τους κανόνες έκπτωσης φόρου εισοδήματος που σχετίζονται με κάθε δαπάνη).
Το επιχειρηματικό σας εισόδημα μείον τα επιχειρηματικά έξοδα καθορίζει εάν έχετε κέρδος ή ζημία για το έτος. Αν έχετε κέρδος, προστίθεται στα άλλα έσοδά σας. αν έχετε μια απώλεια, παίρνει αφαιρεθεί. (Αυτό είναι ένα από τα πολλά πλεονεκτήματα της έναρξης μιας επιχείρησης από την πλευρά - οι απώλειες στα πρώτα χρόνια της επιχείρησης μπορούν να διαγραφούν από την κανονική απασχόληση ή άλλα εισοδήματα.
Δείτε την αξίωση δαπανών για επιχειρηματική ζημία στους καναδικούς φόρους .)
Το άρθρο Η πρώτη επιστροφή φόρου εισοδήματος για τις επιχειρήσεις σας θα σας οδηγήσει στη διαδικασία ολοκλήρωσης της επιστροφής σας T1.
Για να μάθετε περισσότερα σχετικά με τα επιχειρηματικά έξοδα κ.λπ., δείτε τον Καναδικό φόρο εισοδήματος και τη μικρή επιχείρησή σας .
Πώς να εκτιμήσετε πόσα χρήματα πρέπει να αφιερώσετε για τον φόρο εισοδήματος
Αν αυτό είναι το πρώτο έτος της επιχείρησής σας, μπορείτε να υπολογίσετε πόσα χρήματα χρειάζεστε για να παραμείνετε στην άκρη, υπολογίζοντας το εισόδημά σας και τη φορολογική σας κατηγορία.
- Εάν κάνατε $ 400 την εβδομάδα όλο το χρόνο, το εισόδημά σας πριν από τη φορολογία θα ήταν $ 22.400 - οπότε από αυτό που είπατε αυτό είναι το χαμηλότερο εισόδημά σας.
- Εάν κάνατε $ 800 την εβδομάδα όλο το χρόνο, το εισόδημά σας προ φόρων θα ήταν $ 44.800, το υψηλότερο θα ήταν το εισόδημά σας.
Επομένως, μπορούμε να φανταστούμε ότι το εισόδημά σας θα ήταν σε αυτό το εύρος και να χρησιμοποιήσετε αυτούς τους αριθμούς για να δείτε περίπου το ποσό του φόρου που θα πληρώσετε χρησιμοποιώντας τους καναδικούς συντελεστές φόρου εισοδήματος του Καναδά για άτομα που λένε ότι (για παράδειγμα) οι ομοσπονδιακοί φορολογικοί συντελεστές για το 2017 είναι:
| Φορολογικός συντελεστής | Φορολογική κλίμακα |
| 15,00% | Έως $ 45.916 |
| 20.50% | $ 45.917- $ 91.831 |
| 26,00% | $ 91.832- $ 142.353 |
| 29,00% | $ 142.354 - $ 202.800 |
| 33,00% | 202.801 δολάρια και πάνω |
Στην περίπτωσή σας, τόσο οι χαμηλές όσο και οι υψηλές εκτιμήσεις παραμένουν εντός της φορολογικής κλίμακας 15%, επομένως θέλετε να προσπαθήσετε να διαθέσετε τουλάχιστον $ 3.360 ($ 22.400 x 15%) και θα ήταν καλύτερα να αναιρέσετε $ 6.720 ($ 44.800 x 15%) για να καλύψετε τον ενδεχόμενο φορολογικό σας λογαριασμό.
Τώρα δεν είναι τόσο απλό, γιατί αυτή η φήμη δεν λαμβάνει υπόψη επαρχιακούς φόρους, οι οποίοι ποικίλλουν ανάλογα με την περιοχή στην οποία βρίσκεστε ή το γεγονός ότι πιθανότατα θα έχετε διάφορα επαγγελματικά έξοδα και μειώσεις εισοδήματος που θα μειώσουν καθαρά έσοδα. Δείτε τους συντελεστές φορολογίας της επαρχίας / εδαφικής έκτασης.
Λάβετε υπόψη ότι πρόκειται για εκτιμήσεις και οποιαδήποτε πληρωμή ή πληρωμή θα εξομαλυνθεί όταν συμπληρώσετε την φορολογική σας δήλωση στο τέλος του έτους, αλλά η παρακράτηση αυτών των ποσών θα διασφαλίσει ότι δεν θα λάβετε τυχόν δυσάρεστες εκπλήξεις στη φορολογική χρέωση.
Μεταγενέστερα φορολογικά έτη
Μετά το πρώτο έτος της επιχείρησής σας (και την πρώτη φορολογική σας δήλωση), θα χρειαστεί να καταβάλετε φόρο σε τριμηνιαίες δόσεις. Η CRA θα σας στείλει προκηρύξεις ανά τρίμηνο αναφέροντας το ποσό του φόρου που πρέπει να πληρώσετε με βάση το εισόδημα των επιχειρήσεων του προηγούμενου έτους.
Σημειώστε ότι πρόκειται μόνο για εκτιμήσεις - αν το εισόδημα της επιχείρησής σας αυξάνεται σημαντικά κατά τη διάρκεια του έτους και συνεχίζετε να πληρώνετε μόνο το ποσό που αναφέρεται στις ειδοποιήσεις δόσεων, μπορεί να καταλήξετε με σημαντικό φόρο κατά την υποβολή της ετήσιας επιστροφής σας. Για να αποφύγετε αυτό το σοκ, μπορείτε να αυξήσετε τις τριμηνιαίες πληρωμές σας, υπολογίζοντας τον ετήσιο φορολογικό σας λογαριασμό βάσει του αυξημένου επιχειρηματικού σας εισοδήματος.
Αντίθετα, αν το εισόδημα της επιχείρησής σας πέσει δραστικά κατά τη διάρκεια του έτους, μπορείτε να μειώσετε τις τριμηνιαίες πληρωμές σας. Διαφορετικά, η υπεραξία θα επιστραφεί στη φορολογική σας προθεσμία.
Μετά από κάθε φορολογικό έτος, η CRA επικαιροποιεί τον εκτιμώμενο φόρο που οφείλεται για το επόμενο έτος και αυτό αντανακλάται στις τριμηνιαίες πληρωμές.
Μάθετε περισσότερα για τον Καναδικό φόρο εισοδήματος: