Οι μόνοι ιδιοκτήτες και συνεργάτες μπορούν να διεκδικήσουν απώλεια επιχείρησης έναντι άλλων εσόδων
Μπορώ να χρησιμοποιήσω την επιχειρηματική απώλεια έναντι άλλων εσόδων;
Είτε μπορείτε να «χρησιμοποιήσετε» αυτήν την απώλεια επιχείρησης και να διεκδικήσετε τα επαγγελματικά έξοδα εξαρτάται από το αν έχετε άλλα έσοδα είτε όχι.
Εάν το κάνετε, ίσως θελήσετε να πάρετε τα έσοδα από την επιχείρησή σας (η μη επιχειρηματική ζημιά) και να τα χρησιμοποιήσετε για να αντισταθμίσετε τα λοιπά έσοδά σας, στην πραγματικότητα, ζητώντας τα επαγγελματικά έξοδα. Αυτή η στρατηγική είναι πολύ επωφελής για τους ανθρώπους που έχουν τακτική πλήρη ή μερική απασχόληση - έχοντας μια πλευρά επιχειρήσεων μπορείτε να διαγράψετε επιχειρηματικές απώλειες από το κανονικό εισόδημα από την εργασία σας.
Εάν δεν έχετε άλλα έσοδα, δεν υπάρχει τίποτα για να γράψετε τα επιχειρηματικά έξοδα μακριά, έτσι είστε κολλημένοι με μια επιχειρηματική ζημία που δεν είναι σε θέση να σας κάνει καλή φόρου-σοφός.
Δεν χρειάζεται να χρησιμοποιήσετε μια επιχειρηματική απώλεια το ίδιο έτος
Ακριβώς επειδή δεν μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τη ζημιά αυτή τη χρονιά για να μειώσετε το φορολογητέο εισόδημά σας, δεν σημαίνει ότι δεν θα μπορείτε να το χρησιμοποιήσετε καθόλου - εφ 'όσον έχετε αποκτήσει προσωπικό εισόδημα εντός του απαιτούμενου "φορολογικού παραθύρου". Οι μη κεφαλαιουχικές ζημίες μπορούν να χρησιμοποιηθούν για την αντιστάθμιση άλλων προσωπικών εισοδημάτων σε ένα δεδομένο φορολογικό έτος και μπορούν να μεταφερθούν πίσω τρία έτη ή να μεταφερθούν για επτά έτη .
Μπορεί να μην θέλετε να "διεκδικήσετε τα επαγγελματικά σας έξοδα" και να χρησιμοποιήσετε την απώλεια της επιχείρησής σας για το συγκεκριμένο φορολογικό έτος. Μπορεί να είναι πιο λογικό να μεταφέρετε την μη κεφαλαιουχική απώλειά σας πίσω για να ανακτήσετε τον φόρο εισοδήματος που έχετε ήδη καταβάλει ή να το μεταφέρετε προς τα εμπρός για να αντισταθμίσετε ενδεχομένως μεγαλύτερο φόρο στο μέλλον.
Δεν μπορείτε να γράψετε τις επιχειρηματικές απώλειες για πάντα
Σημειώστε ότι δεν μπορείτε να συνεχίσετε να καταργείτε τα επαγγελματικά έξοδα έναντι των προσωπικών εισοδημάτων ανά έτος με το χρόνο για πολλά χρόνια.
Η προσδοκία είναι ότι η επιχείρησή σας "έχει εύλογη προσδοκία κέρδους", σύμφωνα με την Υπηρεσία Φορολογικού Καναδά (CRA), και συνεπώς θα αποφέρει περισσότερα έσοδα, θα μειώσει τις απώλειες και θα γίνει κερδοφόρα (βλ. Test Profit Test Agency ). Εάν η CRA αποφασίσει ότι δεν συμβαίνει κάτι τέτοιο, μπορεί όχι μόνο να αρνηθεί την απαίτησή σας για απώλειες επιχειρήσεων κατά το τρέχον έτος αλλά να επανεκτιμήσει τις αξιώσεις σας για ζημίες κατά τα προηγούμενα έτη.
Η επιχείρησή σας πρέπει να είναι νόμιμη
Εκτός από την εύλογη προσδοκία κέρδους, μια παράλληλη επιχείρηση πρέπει να είναι "σαφώς εμπορική στη φύση", όπως ορίζεται από τα δικαστήρια. Για παράδειγμα, ας υποθέσουμε ότι έχετε μια εργασία πλήρους απασχόλησης και αποφασίζετε να ξεκινήσετε μια πλευρά επιχείρηση που προσφέρει υπηρεσίες πτήσης και να το κάνετε για να αγοράσετε ένα αεροσκάφος. Έχετε λίγους ή καθόλου πελάτες, ελάχιστα ή καθόλου έσοδα και το αεροσκάφος χρησιμοποιείται ως επί το πλείστον για προσωπική μεταφορά, αλλά ζητάτε τα επιχειρηματικά σας έξοδα και το Επίδομα Κόστους Κεφαλαίου (CCA) για το αεροσκάφος έναντι των λοιπών εσόδων σας στη φορολογική σας δήλωση.
Στην περίπτωση αυτή, ο ΟΑΠ μπορεί να απορρίψει τους ισχυρισμούς σας σχετικά με τις δαπάνες, δεδομένου ότι:
- Έχετε μια κανονική εργασία πλήρους απασχόλησης
- Το αεροσκάφος προορίζεται κυρίως για προσωπική χρήση και δεν αποτελεί πηγή εισοδήματος
- Η παράπλευρη επιχείρησή σας δεν ασκείται με επαρκώς εμπορικό τρόπο
Τι είναι αν η επιχείρησή σας είναι ενσωματωμένη;
Εάν η επιχείρησή σας είναι ενσωματωμένη, δεν μπορείτε να διαγράψετε επιχειρηματικές ζημίες από μια καναδική εταιρεία έναντι των λοιπών εσόδων σας, εκτός από ορισμένες περιπτώσεις επενδυτικών ζημιών που προκύπτουν από διανομές μετοχών ή χρέη.
Με τις ενσωματωμένες επιχειρήσεις, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τις μη κεφαλαιακές σας ζημίες για να αντισταθμίσετε το εισόδημα για το έτος και τυχόν πλεόνασμα ζημιών μπορεί να εφαρμοστεί σε άλλα έτη. Οι απώλειες μπορούν να μεταφερθούν προς τα πίσω για έως και τρία χρόνια ή να προωθηθούν μέχρι 20 χρόνια . Μπορείτε να το χρησιμοποιήσετε για να βελτιστοποιήσετε τη φορολογική σας κατάσταση - εάν αναμένετε ότι η επιχείρησή σας θα γίνει πιο κερδοφόρα τα επόμενα χρόνια, ίσως θέλετε να προχωρήσετε σε απώλειες για να αντισταθμίσετε τυχόν κέρδη που ξεπερνούν το όριο εισοδήματος των μικρών επιχειρήσεων (500.000 δολάρια).
Οι κεφαλαιουχικές απώλειες, όπως εκείνες που μπορεί να προκύψουν κατά την πώληση ενός κτιρίου, ακίνητης περιουσίας ή εξοπλισμού για λιγότερο από ό, τι καταβλήθηκε, αντιμετωπίζονται διαφορετικά.
Σε γενικές γραμμές, μπορείτε να ζητήσετε μόνο το ήμισυ της αξίας της κεφαλαιακής ζημίας για κέρδη κεφαλαίου. Δεν μπορείτε να διεκδικήσετε ζημίες κεφαλαίου έναντι τακτικού εισοδήματος. Οι κεφαλαιουχικές απώλειες μπορούν να μεταφερθούν προς τα πίσω για διάστημα έως τριών ετών ή να προωθηθούν μέχρι και 10 έτη .
Να είστε εύλογος με τις αξιώσεις δαπανών
Να είστε εύλογοι όταν ζητάτε επιχειρηματικά έξοδα. Το να είσαι «υπερβολικά επιθετικό» με τις απαιτήσεις εξόδων είναι ένας σίγουρος τρόπος να συγκεντρωθούν κόκκινες σημαίες με την CRA και να ενεργοποιηθεί ένας έλεγχος .
Οι τυπικοί ενεργοποιητές ελέγχου περιλαμβάνουν τις υπερβολικές απαιτήσεις για έξοδα για οχήματα για εργασία (πρέπει να τηρείτε ένα ημερολόγιο χιλιομέτρων ), γεύματα και έξοδα ψυχαγωγίας (μόνο τα μισά ποσά εκπίπτουν), αδικαιολόγητους μισθούς που καταβάλλονται στα μέλη της οικογένειας και υπερβολικές απαιτήσεις για χρήση στο σπίτι μπορείτε να διαγράψετε μόνο τα έξοδα της κατοικίας σας, όπως τα δάνεια, τους φόρους, τις ασφάλειες, κ.λπ. ως ποσοστό των τετραγωνικών μέσων των σπιτιών που χρησιμοποιείτε πραγματικά για επιχειρηματικούς σκοπούς - όπως ένα δωμάτιο εφεδρείας που χρησιμοποιείται ως γραφείο στο σπίτι ή ένα γκαράζ που χρησιμοποιείται για την αποθήκευση εξοπλισμού ).
Για περισσότερες πληροφορίες, δείτε επίσης:
6 φορολογικές εκπτώσεις που βασίζονται στις επιχειρήσεις δεν θέλετε να χάσετε
Οι πιο παραβλεφθείσες φορολογικές εκπτώσεις για καναδικές μικρές επιχειρήσεις
Επιχειρησιακά Έξοδα ως Δείκτης Φορολογικών Μειώσεων
8 Φορολογικές στρατηγικές μικρών επιχειρήσεων για τη μείωση του φόρου εισοδήματος στον Καναδά
Επιστροφή στο> Καναδικό Δείκτης συχνότητας φόρου εισοδήματος