Η βασική διαφορά μεταξύ αυτών των δύο όρων είναι ότι ο φόρος αυτοαπασχόλησης καταβάλλεται από αυτοαπασχολούμενους, ενώ οι φόροι απασχόλησης καταβάλλονται από τους εργαζόμενους και τους εργοδότες τους.
Τι είναι οι φόροι αυτοαπασχόλησης;
Οι φόροι αυτοαπασχόλησης είναι οι φόροι που καταβάλλονται από τους ιδιοκτήτες αυτοαπασχολούμενων επιχειρήσεων της διοίκησης κοινωνικής ασφάλισης για την κοινωνική ασφάλιση και την Medicare, με βάση τα κέρδη από μία επιχείρηση που κατέχετε (όχι μια εταιρεία). Ο φόρος αυτοαπασχόλησης ονομάζεται επίσης φόρος "SECA" (από τον νόμο περί αυτοαπασχολούμενων εισφορών).
Ο φορολογικός συντελεστής για το εισόδημα της αυτοαπασχόλησης είναι 15,3% για την Κοινωνική Ασφάλιση και την Medicare, με βάση τα καθαρά κέρδη της επιχείρησης. Τα μέγιστα κέρδη κοινωνικής ασφάλισης καθορίζονται κάθε χρόνο. εάν ο φόρος κοινωνικής ασφάλισης σας υπερβαίνει το ανώτατο όριο, δεν επιβάλλεται φόρος κοινωνικής ασφάλισης πάνω στο ανώτατο ποσό. Φόρος Medicare επιβάλλεται σε όλα τα καθαρά κέρδη, χωρίς ανώτατο όριο. Υπάρχει επίσης ένας επιπλέον φόρος Medicare που επιβάλλεται στα άτομα με υψηλότερα εισοδήματα, αφού φθάσουν σε ένα συγκεκριμένο επίπεδο εισοδήματος.
Οι εργαζόμενοι πρέπει να πληρώσουν μόνο το ήμισυ αυτών των φόρων (οι εργοδότες πληρώνουν το άλλο μισό), ενώ οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων πληρώνουν ολόκληρο το ποσό του φόρου.
Όμως, οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων μπορούν να πάρουν το ήμισυ του φόρου από την προσωπική φορολογική δήλωσή τους για να μειώσουν το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα.
Οι αυτοαπασχολούμενοι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων πληρώνουν φόρους αυτοαπασχόλησης, που αποτελούνται από τους φόρους κοινωνικής ασφάλισης και Medicare, συμπεριλαμβανομένου του πρόσθετου φόρου Medicare, εάν ισχύει. Και, φυσικά, οι αυτοαπασχολούμενοι πληρώνουν επίσης φόρο εισοδήματος επί των κερδών από την αυτοαπασχόληση.
Τι είναι οι φόροι απασχόλησης;
Σύμφωνα με την IRS, οι φόροι απασχόλησης περιλαμβάνουν:
- Οι φόροι FICA ( Φόροι Κοινωνικής Ασφάλισης και Medicare), με βάση το εισόδημα του εργαζομένου, μοιράζονται ο εργαζόμενος και ο εργοδότης. Καθένα πληρώνει 7,65%, μέχρι συνολικά 15,3%. Το ίδιο μέγιστο ποσό κοινωνικής ασφάλισης ισχύει για τους φόρους FICA. Και ο πρόσθετος φόρος Medicare ισχύει για το μέρος Medicare αυτού του φόρου.
- Ομοσπονδιακοί φόροι εισοδήματος, οι οποίοι παρακρατούνται από τους μισθούς των εργαζομένων και αποστέλλονται στο IRS από τον εργοδότη.
- Ομοσπονδιακός φόρος ανεργίας (FUTA), ο οποίος καταβάλλεται από τον εργοδότη για την παροχή παροχών ανεργίας στους μισθωτούς. Οι αυτοαπασχολούμενοι δεν πληρώνουν φόρους ανεργίας και δεν μπορούν να εισπράττουν παροχές ανεργίας.
Τι θα συμβεί αν έχω εισόδημα τόσο από την αυτοαπασχόληση όσο και από το εισόδημα από την εργασία;
Τι γίνεται αν είμαι τόσο αυτοαπασχολούμενος όσο και υπάλληλος; Πρέπει να πληρώσω το ανώτατο όριο τόσο στον φόρο αυτοαπασχόλησης όσο και στον φόρο απασχόλησης; Ναι και ΟΧΙ. Πρέπει να πληρώνετε φόρο εισοδήματος για εισόδημα από όλες τις πηγές, συμπεριλαμβανομένου τόσο του εισοδήματος από αυτοαπασχόληση όσο και του εισοδήματος από την εργασία Θα πρέπει να πληρώσετε τόσο τον φόρο αυτοαπασχόλησης (SECA) για την Κοινωνική Ασφάλιση και το Medicare, όσο και ο εργοδότης σας πρέπει να εισπράττει φόρους FICA από τους μισθούς σας. Ωστόσο, υπάρχει το ανώτατο όριο στον φόρο κοινωνικής ασφάλισης,
Γενικά, οι φόροι FICA από την απασχόληση θεωρούνται πρώτοι και αν δεν έχει επιτευχθεί το μέγιστο όριο κοινωνικής ασφάλισης, συμπεριλαμβάνονται οι φόροι αυτοαπασχόλησης. Αυτό το άρθρο σχετικά με τους φόρους SECA και FICA εξηγεί λεπτομερέστερα πώς οι φόροι αυτοί λειτουργούν σε αυτή την κατάσταση.
Συμπερασματικά
Εκτός από ομοσπονδιακές παροχές ανεργίας, οι αυτοαπασχολούμενοι και οι εργαζόμενοι πληρώνουν τους ίδιους φόρους - ομοσπονδιακούς φόρους εισοδήματος και φόρους για την Κοινωνική Ασφάλιση και το Medicare. Όπως είπα στην αρχή, αυτοί είναι ουσιαστικά οι ίδιοι φόροι, με διαφορετικά ονόματα.
Επιστροφή στους φόρους αυτοαπασχόλησης: Τι πρέπει να ξέρετε
Πίσω σε όλους τους φόρους αυτοαπασχόλησης και αυτοαπασχόλησης.