Πώς να υπολογίσετε και να πληρώσετε τους φόρους αυτοαπασχόλησης
Αν είστε ιδιοκτήτης της δικής σας επιχείρησης (όχι εταιρείας), θεωρείτε ότι είστε αυτοαπασχολούμενος και πρέπει να πληρώσετε φόρους αυτοαπασχόλησης, με βάση το καθαρό εισόδημα της επιχείρησής σας. Οι φόροι αυτοαπασχόλησης είναι οι φόροι που καταβάλλονται στην υπηρεσία κοινωνικής ασφάλισης για την κοινωνική ασφάλιση και την επιλεξιμότητα του Medicare. Αυτοί οι φόροι οφείλονται στην προσωπική σας φορολογική δήλωση, μαζί με την οφειλή φόρου εισοδήματος για την επιχείρησή σας.
Αλλά υπάρχουν περισσότερα για αυτό το θέμα από αυτό. Αυτοί οι φόροι δεν παρακρατούνται από το εισόδημά σας ως ιδιοκτήτης επιχείρησης , οπότε πρέπει να υπολογίσετε το ποσό αυτού του φόρου και να παρακολουθείτε πόσα οφείλετε. Όταν υποβάλετε την προσωπική σας φορολογική δήλωση, πρέπει να συμπεριλάβετε το έντυπο εισοδήματος των επιχειρήσεων και τον υπολογισμό του φόρου αυτοαπασχόλησης που οφείλετε, με βάση αυτά τα έσοδα. Στη συνέχεια, ο φόρος αυτοεργοδοσίας προστίθεται στον φόρο εισοδήματος που οφείλετε και το συνολικό ποσό είναι αυτό που πρέπει να πληρώσετε.
Μπορεί επίσης να χρειαστεί να πληρώσετε εκτιμώμενους φόρους για να καλύψετε το εισόδημα των επιχειρήσεων σας και την φορολογική υποχρέωση αυτοαπασχόλησης.
01 - Τι σημαίνει να είσαι "αυτοαπασχολούμενος";
Το IRS λέει:
Είστε αυτοαπασχολούμενος αν ισχύει κάποιο από τα ακόλουθα:
- Ασκείτε ένα επάγγελμα ή μια επιχείρηση ως μοναδικός κάτοχος . ή
- Είστε μέλος μιας εταιρικής σχέσης ή εταιρείας περιορισμένης ευθύνης που αρχειοθετεί ένα Έντυπο 1065 , Επιστροφή Εταιρικών Σχέσεων των ΗΠΑ, το οποίο ασκεί εμπορική ή επιχειρηματική δραστηριότητα.
Ως συνήθως, υπάρχουν περισσότερα από αυτή την απλή δήλωση. Διαβάστε περισσότερα για να καθορίσετε εάν είστε αυτοαπασχολούμενος.
02 - Ποιοι είναι οι φόροι αυτοαπασχόλησης;
Οι φόροι αυτοαπασχόλησης είναι οι φόροι που καταβάλλονται στην υπηρεσία κοινωνικής ασφάλισης για την κοινωνική ασφάλιση και την επιλεξιμότητα του Medicare. Το ποσό αυτών των φόρων βασίζεται στα καθαρά κέρδη από αυτοαπασχόληση ( ιδιοκτησία επιχείρησης ), για μια επιχείρηση που δεν είναι εταιρεία. Ο φορολογικός συντελεστής είναι παρόμοιος με τον συντελεστή που καταβάλλουν οι εργοδότες και οι εργαζόμενοι για τους φόρους FICA .
03 - Πώς επηρεάζει ο τύπος επιχείρησής μου το εισόδημά μου για αυτοαπασχόληση;
Αν είστε μοναδικός κάτοχος, μέλος μιας εταιρείας ή μια εταιρεία που συμμετέχετε σε εταιρική σχέση, θεωρείτε ότι είστε αυτοαπασχολούμενος και το μέρος των εσόδων από την επιχείρησή σας υπόκειται σε φόρο αυτοαπασχόλησης. Αυτό το άρθρο παρέχει λεπτομέρειες για κάθε έναν από αυτούς τους τύπους επιχειρήσεων.
04 - Πόσος είναι ο φορολογικός συντελεστής αυτοαπασχόλησης;
Ο συντελεστής φόρου αυτοαπασχόλησης είναι 15,3% επί των καθαρών κερδών από την απασχόληση, αλλά το τμήμα κοινωνικής ασφάλισης αυτού του φόρου καλύπτεται με το ανώτατο εισόδημα κοινωνικής ασφάλισης κάθε χρόνο.
Το ήμισυ του ποσού του υπολογιζόμενου φόρου αυτοαπασχόλησης πιστώνεται στον ιδιοκτήτη της επιχείρησης πριν υπολογίσει το προσαρμοσμένο ποσό ακαθάριστου εισοδήματος στη φορολογική δήλωση του ιδιοκτήτη.
05 - Ποια είναι η διαφορά μεταξύ των φόρων αυτοαπασχόλησης και των φόρων απασχόλησης;
Οι φόροι αυτοαπασχόλησης και οι φόροι απασχόλησης είναι ουσιαστικά οι ίδιοι. Και οι δύο είναι φόροι για την Κοινωνική Ασφάλιση και το Medicare, που βασίζονται σε κέρδη από αυτοαπασχόληση ή απασχόληση και τα ποσοστά είναι ουσιαστικά τα ίδια. Αλλά υπάρχουν κάποιες μικρές διαφορές που πρέπει να γνωρίζετε.
06 - Πώς μπορώ να υπολογίσω τα καθαρά κέρδη για τους φόρους αυτοαπασχόλησης;
Τα καθαρά κέρδη υπολογίζονται γενικά ξεκινώντας με το ακαθάριστο εισόδημα της επιχείρησης και αφαιρώντας τις εκπτώσεις και τις αποσβέσεις. Αυτός ο γενικός υπολογισμός διαφέρει ελαφρώς ανάλογα με τον τύπο επιχείρησης.
07 - Πώς υπολογίζονται οι φόροι αυτοαπασχόλησης στο Πρόγραμμα SE;
Το ποσό των φόρων αυτοαπασχόλησης που ένας ιδιοκτήτης επιχείρησης πρέπει να πληρώσει καθορίζεται χρησιμοποιώντας το Πρόγραμμα SE . Τα καθαρά κέρδη ("κέρδη") από την επιχείρηση αποτελούν τη βάση αυτού του υπολογισμού.
08 - Πώς οι φόροι αυτοαπασχόλησης επηρεάζουν το προσωπικό μου φόρο 1040;
Οι φόροι αυτοαπασχόλησης προστίθενται στους φόρους εισοδήματός σας στην επιστροφή φόρου εισοδήματος.
Κατ 'αρχάς, υπολογίστε το ποσό των φόρων αυτοαπασχόλησης, με βάση το καθαρό εισόδημα της επιχείρησής σας. Στη συνέχεια προσθέστε αυτούς τους φόρους στο συνολικό οφειλόμενο φόρο. Ο συνολικός σας φόρος περιλαμβάνει τόσο τους φόρους αυτοαπασχόλησης όσο και τους οφειλόμενους φόρους εισοδήματος.
09 - Τι εάν είμαι αυτοαπασχολούμενος και επίσης υπάλληλος;
Αν είστε αυτοαπασχολούμενος και επίσης υπάλληλος κάποιου άλλου, συμπεριλαμβάνονται και τα δύο εισοδήματα για να καθορίσετε το συνολικό ποσό του φόρου κοινωνικής ασφάλισης και Medicare που πρέπει να πληρώσετε. Τα εισοδήματα από την απασχόληση θεωρούνται πρώτα. ένα παράδειγμα περιλαμβάνεται σε αυτό το άρθρο.
10 - Πώς μπορώ να πληρώσω τους εκτιμώμενους φόρους αυτοαπασχόλησης;
Οι φόροι αυτοαπασχόλησης (όπως οι φόροι εισοδήματος) δεν παρακρατούνται από το εισόδημά σας ως ιδιοκτήτης επιχείρησης. Επομένως, πρέπει να πληρώσετε αυτούς τους φόρους στη φορολογική σας προθεσμία. Αν το ποσό του οφειλόμενου φόρου είναι υπερβολικό, το IRS μπορεί να σας τιμωρήσει για υποπληρωμές.
Ο τρόπος αποφυγής αυτών των κυρώσεων είναι η καταβολή των εκτιμώμενων φόρων. Μπορείτε να κάνετε έναν ακατέργαστο υπολογισμό και να πληρώσετε αυτούς τους φόρους ανά τρίμηνο - 15 Απριλίου, 15 Ιουλίου, 15 Σεπτεμβρίου και 15 Ιανουαρίου του επόμενου έτους.