Φορολογικές Μορφές Μικρών Επιχειρήσεων, Φορολογικές Τιμές, Φορολογικές Πληροφορίες
Αυτός ο οδηγός απευθύνεται στις μικρές επιχειρήσεις που υποβάλλουν τις φορολογικές δηλώσεις τους στο Πρόγραμμα C με τις προσωπικές τους επιστροφές (έντυπο 1040). Αυτό περιλαμβάνει τους μοναδικούς ιδιοκτήτες και τους ιδιοκτήτες LLC ενός μέλους .
Έχω έναν ξεχωριστό πλήρη οδηγό για τις εταιρίες και τις εταιρείες S και έναν οδηγό για τους φόρους επιχειρήσεων για τις εταιρικές σχέσεις.
Μικρές επιχειρηματικές φορολογικές οφειλές
Επειδή οι μικρές επιχειρήσεις αρχειοθετούν τις φορολογικές δηλώσεις τους με τις προσωπικές τους επιστροφές, η ημερομηνία λήξης είναι η ίδια με την ημερομηνία λήξης της φορολογικής δήλωσης: 15 Απριλίου. Εάν η ημερομηνία λήξης πέσει σε αργία ή Σαββατοκύριακο, η επόμενη εργάσιμη ημέρα είναι η ημερομηνία λήξης για εκείνο το έτος.
Χρειάζομαι φορολογική προετοιμασία για τη φορολογική μου επιστροφή μικρών επιχειρήσεων;
Μια πολύ απλή μικρή επιχείρηση χωρίς κόστος πωληθέντων αγαθών ή περιουσιακών στοιχείων προς απόσβεση μπορεί να είναι σε θέση να χρησιμοποιήσει ένα φορολογικό λογισμικό, αλλά οι περισσότερες μικρές επιχειρήσεις χρειάζονται έναν φορολογούμενο.
Οι φόροι εισοδήματος των εταιρικών σχέσεων μπορεί να είναι πολύ περίπλοκοι και ακόμη και ένα απλό Πρόγραμμα Γ μπορεί να είναι πιο δύσκολο από ό, τι νομίζετε. Πριν προσελκύσετε τη βοήθεια ενός CPA, ενός εγγεγραμμένου πράκτορα ή άλλου ειδικού φορολογικού υπεύθυνου για την προετοιμασία των φορολογικών σας δραστηριοτήτων, χρησιμοποιήστε τις πληροφορίες αυτού του οδηγού για να σας βοηθήσουμε να προετοιμαστείτε για επιχειρηματικούς φόρους .
Είδη Μικρών Επιχειρήσεων και Έντυπα Φόρου Εισοδήματος
Μια μικρή επιχείρηση που δεν είναι εταιρεία μπορεί να είναι ένας από τους τρεις βασικούς τύπους, με μερικές διαφορές για μεμονωμένα κράτη των ΗΠΑ:
- Μια ατομική επιχείρηση είναι ο προεπιλεγμένος τύπος επιχείρησης, εάν κανένας άλλος τύπος επιχείρησης δεν είναι καταχωρημένος σε ένα κράτος. Μια ατομική επιχείρηση καταβάλλει φόρους εισοδήματος στην προσωπική φορολογική δήλωση του κατόχου. Το Πρόγραμμα Γ (Κέρδος ή Ζημιά για μια Μικρή Επιχείρηση) χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό του επιχειρηματικού κέρδους, το οποίο περιλαμβάνεται στα άλλα έσοδα στο Έντυπο 1040 του ιδιοκτήτη επιχείρησης. Διαβάστε περισσότερα σχετικά με το πώς ένα Sole Proprietorship Πληρώνει τους Φόρους Εισοδήματος.
- Μια εταιρική σχέση είναι καταχωρημένη σε ένα κράτος και αποτελείται από πολλούς εταίρους. Η εταιρία αρχειοθετεί μια φορολογική δήλωση πληροφοριών στο Έντυπο 1065 και οι μεμονωμένοι εταίροι λαμβάνουν ένα Πρόγραμμα K-1 που δείχνει το μερίδιό τους στα κέρδη ή τις ζημίες της εταιρικής σχέσης. Πρόγραμμα Κ-1 εισοδήματος ή ζημίας περιλαμβάνεται μαζί με τα άλλα εισοδήματα του εταίρου στο έντυπο του 1040. Διαβάστε περισσότερα σχετικά με το πώς ένας εταίρος πληρώνει τους φόρους εισοδήματος.
- Μια εταιρεία περιορισμένης ευθύνης (LLC) δεν αποτελεί έντυπο φορολόγησης για σκοπούς ομοσπονδιακού φόρου εισοδήματος. Ένα ενιαίο μέλος (ένα άτομο) LLC καταβάλλει τους φόρους εισοδήματος ως ατομική επιχείρηση. Μια LLC πολλαπλών μελών καταβάλλει τους φόρους εισοδήματος ως εταιρική σχέση. Διαβάστε περισσότερα σχετικά με το πώς μια LLC πληρώνει τους φόρους εισοδήματος.
Αντίγραφα των εντύπων Φόρου Εισοδήματος Μικρών Επιχειρήσεων
Ακολουθούν τα έντυπα που θα χρειαστείτε για κάθε τύπο μικρής επιχείρησης (αυτά είναι έγγραφα PDF):
- Για τους ατομικούς ιδιοκτήτες και τις LLC με ένα μέλος: Πρόγραμμα C , Πρόγραμμα CI
- Για τις συνεργασίες και τις πολυπρόσωπες LLCs: Έντυπο 1065 - Επιστροφή των οδηγιών εισοδήματος εταιρικής σχέσης για το Έντυπο 1065
- Επίσης για τους εταίρους και τα μέλη με πολλαπλά μέλη της LLC: Πρόγραμμα K-1 Οδηγίες για το Πρόγραμμα K-1
Μην ξεχάσετε τους φόρους αυτοαπασχόλησης
Οι ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων πρέπει να πληρώνουν φόρους αυτοαπασχόλησης (φόροι κοινωνικής ασφάλισης / Medicare) με συντελεστή 15,3% επί των κερδών από αυτοαπασχόληση.
Για το 2013, η μείωση του ποσοστού του ποσοστού αυτοαπασχόλησης κατά 2% έχει χαθεί. οπότε η τιμή του 15,3% είναι πίσω. Ένα φορολογικό πρόγραμμα λογισμικού ή ένας φορολογικός συντάκτης μπορεί να υπολογίσει αυτόν τον φόρο για εσάς.
Πού και πώς αρχειοθετούνται φόροι εισοδήματος για μικρές επιχειρήσεις
Μπορείτε να υποβάλετε τη φορολογική σας δήλωση μέσω ταχυδρομείου ή μπορείτε να υποβάλετε ηλεκτρονικά την επιστροφή. Η τελευταία σελίδα των οδηγιών για το Έντυπο 1040 παραθέτει τις διευθύνσεις που θα χρησιμοποιηθούν για την αποστολή της φορολογικής σας δήλωσης στο IRS.
Υποβολή αίτησης για επέκταση στους φόρους σας
Μπορείτε να υποβάλετε αίτηση για αυτόματη παράταση χρόνου για την κατάθεση των φόρων σας, συμπεριλαμβανομένων των φόρων μικρών επιχειρήσεων. Η παράταση ισχύει για έξι μήνες για μη εταιρικές φορολογικές δηλώσεις, επομένως η ημερομηνία λήξης για την επιστροφή είναι 15 Οκτωβρίου (εκτός εάν η 15η Οκτωβρίου είναι ένα Σαββατοκύριακο ή αργία).
Η επέκτασή σας δεν περιλαμβάνει επέκταση πληρωμής.
Πρέπει να πληρώσετε τους εκτιμώμενους φόρους όταν από την ημερομηνία λήξης της φορολογικής δήλωσης του Απριλίου.
Υποβολή τροποποιημένης φορολογικής δήλωσης
Εάν κάνετε λάθος στη φορολογική σας δήλωση, εάν το λάθος οφείλεται στην επιχείρησή σας ή σε προσωπικούς φόρους, πρέπει να υποβάλετε μια τροποποιημένη επιστροφή . Το έντυπο τροποποίησης της φορολογικής δήλωσης εξαρτάται από τον τύπο της επιχείρησής σας.
- Για να τροποποιήσετε την προσωπική σας επιστροφή, συμπεριλαμβανομένου του Χρονοδιαγράμματος Γ, χρησιμοποιήστε το Έντυπο 1040X-Τροποποιημένη Επιστροφή .
- Να τροποποιήσετε μια επιστροφή της εταιρικής σχέσης. πάρτε ένα άλλο Έντυπο 1065 και το πλαίσιο ελέγχου G (5) στη σελίδα 1. Η IRS λέει ότι πρέπει να επισυνάψετε μια δήλωση που να προσδιορίζει τον αριθμό γραμμής κάθε τροποποιημένου στοιχείου, το διορθωμένο ποσό ή την επεξεργασία του στοιχείου και μια εξήγηση των λόγων για κάθε αλλαγή.
- Εάν υποβάλατε επιστροφή συνεργασίας και υπάρχει κάποιο σφάλμα στο Πρόγραμμα K-1 ή εάν η αλλαγή στο 1065 προκαλεί αλλαγή στις πληροφορίες του K-1, ετοιμάστε ένα τροποποιημένο K-1. Ελέγξτε το πλαίσιο "Τροποποιημένο Κ-1" στην κορυφή του Προγράμματος K-1 για να υποδείξετε ότι έχει τροποποιηθεί. Στη συνέχεια, δώστε στον τροποποιημένο Πρόγραμμα K-1 τον εταίρο / μέλος που θα καταθέσει.
Πληρωμή εκτιμώμενων φόρων
Αν δεν πληρώνετε αρκετούς φόρους κατά τη διάρκεια του έτους, θα πρέπει να πληρώσετε εκτιμώμενους φόρους. Πολλοί ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων πρέπει να καταβάλλουν εκτιμώμενους φόρους επειδή δεν κερδίζουν μισθό, έτσι ώστε να μην παρακρατούνται φόροι από το εισόδημά τους από αυτοαπασχόληση.
Η ειδική κοινοπραξία: μια ειδική υπόθεση αρχειοθέτησης
Εάν εσείς και ο / η σύζυγός σας είστε συνιδιοκτήτης εταιρικής σχέσης, ίσως έχετε τη δυνατότητα να καταθέσετε μια ειδική κοινοπραξία. Αυτό σημαίνει ότι καταθέτετε δύο έντυπα του Schedule C για τα αντίστοιχα μερίδιά σας της επιχείρησης. Είναι περίπλοκο, επομένως συμβουλευτείτε τον φοροτεχνικό σας για να βεβαιωθείτε ότι εσείς και η επιχείρησή σας πληροίτε τις προϋποθέσεις.