Μέρος 1: Μειώσεις του φόρου εισοδήματος αυτοκινήτων
- Έξοδα αυτοκινήτου
- Εξοδα ταξιδιού
- Χρησιμοποιώντας το σύζυγό σας ή το παιδί σας
- Διαφημιστικά και άλλα έξοδα
Μόλις διαβάσετε και τα δύο αυτά φορολογικά άρθρα, θα έχετε έναν πλήρη κατάλογο των επιχειρηματικών εξόδων που μπορείτε να ελέγξετε πριν παραδώσετε τις αποδείξεις και τα έγγραφά σας στον λογιστή σας ή χρησιμοποιήστε για να συμπληρώσετε το δικό σας φόρο εισοδήματος - εστιάζοντας φυσικά , σχετικά με τη μεγιστοποίηση των εκπτώσεων του φόρου εισοδήματος των επιχειρήσεων
Πρώτον, ας ρίξουμε μια ματιά στις μειώσεις που σχετίζονται με τα οχήματα.
Εάν χρησιμοποιείτε ένα όχημα κατά τη διάρκεια της επιχείρησής σας, αφαιρέσατε όλα τα επαγγελματικά σας έξοδα που σχετίζονται με το αυτοκίνητό σας;
Το κόστος των καυσίμων, του πετρελαίου κίνησης και των λιπαντικών που χρησιμοποιούνται στην επιχείρησή σας είναι επιτρεπόμενες μειώσεις. (Περιλαμβάνεται βενζίνη!) Μπορείτε επίσης να διεκδικήσετε τα τέλη άδειας και εγγραφής, την ασφάλιση και το κόστος συντήρησης και επισκευής του οχήματος. Εάν έχετε δανειστεί τα χρήματα για να αγοράσετε ένα όχημα, μπορείτε να διεκδικήσετε το ενδιαφέρον για το δάνειό σας ως επιχειρηματικό έξοδο. Εάν έχετε μισθώσει ένα όχημα, μπορείτε να διεκδικήσετε το κόστος μίσθωσης.
Το αλκοόλ με έκπτωση οχήματος είναι να βεβαιωθείτε ότι έχετε κάνει διάκριση μεταξύ επαγγελματικής και προσωπικής χρήσης. Εάν έχετε ένα όχημα που χρησιμοποιείτε τόσο για επαγγελματικούς λόγους όσο και για αναψυχή, μπορείτε να διεκδικήσετε μόνο το τμήμα των εξόδων αυτοκινήτων που σχετίζονται με τη χρήση των επιχειρήσεων ως έκπτωση φόρου για επιχειρήσεις.
Για περισσότερες λεπτομέρειες σχετικά με αυτές τις δαπάνες και πώς να τις διεκδικήσετε ως εκπτώσεις από τις επιχειρήσεις, δείτε τι Έξοδα αυτοκινήτων οχημάτων μπορείτε να ζητήσετε από τον φόρο εισοδήματος στον Καναδά;
Για να τεκμηριώσετε σωστά αυτά τα έξοδα και να βεβαιωθείτε ότι ζητάτε όσο το δυνατόν μεγαλύτερη φορολογική έκπτωση, θα πρέπει να διατηρήσετε ένα ημερολόγιο οχημάτων. Πώς να διατηρήσετε ένα ημερολόγιο για να διεκδικήσετε τα έξοδα αυτοκινήτου εξηγεί πώς.
Αν έχετε χρησιμοποιήσει περισσότερα από ένα οχήματα για να κερδίσετε εισόδημα κατά τη διάρκεια του προηγούμενου έτους, είναι σημαντικό να κρατάτε χωριστά αρχεία για κάθε όχημα και να υπολογίζετε ανάλογα τα έξοδά σας.
Η ενότητα "Έξοδα αυτοκινήτων οχημάτων" του Οδηγού Επιχειρήσεων και Επαγγελματικών Εισοδημάτων του Οργανισμού Φορολογικών Εισοδημάτων του Καναδά εξηγεί τις τρεις κατηγορίες οχημάτων για σκοπούς φόρου εισοδήματος. Η CRA κάνει διάκριση μεταξύ μηχανοκίνητων οχημάτων, αυτοκινήτων και επιβατικών οχημάτων και η κατηγορία οχημάτων που έχετε μπορεί να επηρεάσει τις επιτρεπόμενες μειώσεις σας.
Για παράδειγμα, αν έχετε δανειστεί τα χρήματα για να αγοράσετε ένα επιβατικό όχημα που χρησιμοποιείτε για να κερδίζετε εισόδημα, το ποσό των τόκων που μπορείτε να εκπέμψετε είναι περιορισμένο, καθώς και ένας αριθμός μισθωμάτων που μπορείτε να αφαιρέσετε.
Εάν έχετε αγοράσει ή πρόκειται να αγοράσετε ένα όχημα για επαγγελματική χρήση, πρέπει επίσης να γνωρίζετε το Επίδομα Κόστους Κεφαλαίου , τη φορολογική μέθοδο που πρέπει να χρησιμοποιήσετε για να διαγράψετε το κόστος αυτού του οχήματος για μια περίοδο ετών. Πώς να διεκδικήσετε το CCA (Allowance Cost Capital) σε ένα όχημα που αγοράστηκε για επαγγελματική χρήση εξηγεί πώς να το κάνετε.
Ο οδηγός δίνει επίσης ένα παράδειγμα για τον υπολογισμό του ποσού των εκπεστέων τόκων από τα χρήματα που έχετε δανειστεί για να αγοράσετε ένα επιβατικό όχημα που χρησιμοποιήσατε για επιχειρηματικούς σκοπούς.
Τώρα, τι γίνεται με αυτές τις κρατήσεις φόρου εισοδήματος που σχετίζονται με τα ταξίδια;
Εάν έχετε ταξιδέψει για να διεξάγετε επιχειρήσεις κατά τη διάρκεια του περασμένου έτους, αφαιρέσατε όλα τα σχετικά έξοδα ταξιδίου κατά τον υπολογισμό των μειώσεων φόρου μικρών επιχειρήσεων;
Παρόλο που δεν μπορείτε να διεκδικήσετε συνήθως τα έξοδα διαβίωσής σας ως επαγγελματικά έξοδα, τα έξοδα που πραγματοποιήσατε ενώ βρίσκεστε μακριά από το σπίτι εάν το ταξίδι σας σχετίζεται με το εισόδημα από επαγγελματικές δραστηριότητες είναι νόμιμες κρατήσεις φόρου εισοδήματος. Για μια ακόμη φορά, οποιαδήποτε και όλα αυτά τα εκπίπτοντα έξοδα πρέπει να τεκμηριώνονται με αποδείξεις.
Για παράδειγμα, μπορείτε να αφαιρέσετε το κόστος διαμονής ή το κόστος των ταξί ή άλλων μεταφορών. Μπορεί να μπορείτε να διεκδικήσετε το κόστος των γευμάτων, των ποτών και της ψυχαγωγίας, αν και δεν θα μπορείτε να αφαιρέσετε το πλήρες κόστος τους.
Ο γενικός κανόνας για τις φορολογικές εκπτώσεις που σχετίζονται με τα γεύματα και / ή την ψυχαγωγία είναι ότι μπορείτε να αφαιρέσετε μέχρι 50 τοις εκατό του κόστους των γευμάτων ή / και ψυχαγωγίας ή "ένα ποσό που είναι λογικό στις περιστάσεις, όποιο είναι μικρότερο" (Business Επαγγελματικός Οδηγός Εισοδήματος, CRA).
Για λεπτομερείς πληροφορίες σχετικά με αυτές τις δαπάνες, ανατρέξτε στους Κανόνες για τα γεύματα και τις δαπάνες ψυχαγωγίας στον φόρο εισοδήματος του Καναδά .
Συμβάσεις είναι μια άλλη έκπτωση φόρου εισοδήματος που δεν θέλετε να παραβλέψετε. Μπορείτε να αφαιρέσετε το κόστος συμμετοχής σε δύο συμβάσεις ή συνέδρια ετησίως ως επιχειρηματικό έξοδο, εφόσον οι συμβάσεις στις οποίες παρευρεθείτε σχετίζονται άμεσα με την επιχείρησή σας (έτσι η μετάβαση στο Γκρίζο Κύπελλο δεν θα μετράει, αλλά ενδέχεται να παρακολουθήσετε μια εμπορική έκθεση) . Θα βρείτε τις λεπτομέρειες σχετικά με τον τρόπο έκπτωσης των συμβατικών εξόδων στον Κανόνες για τα γεύματα και τις δαπάνες ψυχαγωγίας στον Φόρο Εισοδήματος του Καναδά .
Εάν το κόστος της σύμβασης δεν περιλαμβάνει το κόστος των γευμάτων, τότε ισχύει ο γενικός κανόνας και μπορείτε να αφαιρέσετε μέχρι 50 τοις εκατό του κόστους τους. Εάν το κόστος της σύμβασης περιλαμβάνει το κόστος γευμάτων, ποτών και / ή ψυχαγωγίας και αυτά δεν εμφανίζονται ξεχωριστά στον λογαριασμό σας, τότε υπολογίστε το κόστος αυτών, αφαιρώντας τα 50 δολάρια για κάθε ημέρα που προέρχονται από το συνολικό ποσό του κόστους της σύμβασης. Συγγνώμη - τα τρόφιμα και τα ποτά δεν περιλαμβάνουν παρενέργειες όπως καφέ ή ντόνατς!
Ένα άλλο κοινό φορολογικό ζήτημα είναι το πώς η απασχόληση του συζύγου σας ή του παιδιού σας στη μικρή επιχείρησή σας επηρεάζει τον φόρο εισοδήματός σας. Στη συνέχεια, αυτό το άρθρο εξηγεί τις προϋποθέσεις που πρέπει να πληρούνται πριν ζητήσετε το εισόδημα του συζύγου σας ή του παιδιού ως έκπτωση φόρου για μικρές επιχειρήσεις.
Ο σύζυγός σας ή το παιδί σας θεωρείται ως μια μικρή έκπτωση φόρου στις επιχειρήσεις;
Πολλοί μικροί επιχειρηματίες προσλαμβάνουν τα μέλη των οικογενειών τους ως εργαζόμενοι, φυσικά. Όσον αφορά τον φόρο εισοδήματος, αυτό καθιστά το παιδί ή τον σύζυγό σας υπάλληλο, και μια έκπτωση φόρου επιχειρήσεων. Αν απασχολούσατε το παιδί ή τον σύζυγό σας, μπορείτε να αφαιρέσετε το μισθό του ως επιχειρηματικό έξοδο, όπως θα κάνατε και με τον μισθό οποιουδήποτε άλλου υπαλλήλου (και αναφέρετε φυσικά το μισθό σε μια απόδειξη T4).
Αλλά η πλήρης απάντηση στο ερώτημα κατά πόσο ο σύζυγος ή το τέκνο που απασχόλησατε στην επιχείρησή σας πέρυσι χαρακτηρίζεται ως έκπτωση του φόρου εισοδήματος εξαρτάται από το αν πληρούνται ή όχι οι όροι της CRA.
Αν πρόκειται να αφαιρέσετε τον υπάλληλο της οικογένειάς σας ως επιχειρηματικό έξοδο, θα πρέπει:
- να καταβάλει στον σύζυγο ή το τέκνο μισθό,
- πληρώστε το ίδιο ποσό μισθού που θα πληρώσετε κάποιον άλλο για να κάνετε τη δουλειά,
- να πληρώσει ένα μισθό που είναι λογικό για την ηλικία του παιδιού,
- και ο / η σύζυγος ή το παιδί πρέπει να εργάζονται για την απόκτηση επαγγελματικών ή επαγγελματικών εσόδων.
Όλες αυτές οι προϋποθέσεις πρέπει να πληρούνται πριν το παιδί ή ο σύζυγός σας θεωρηθεί νόμιμος υπάλληλος για φορολογικούς σκοπούς.
Τα έσοδα είναι πάντα σημαντικά, οπότε αν πληρώσετε τον σύζυγό σας ή το παιδί σας με επιταγή, διατηρήστε τους ακυρωμένους ελέγχους για τα αρχεία σας.
Μπορείτε να πληρώσετε το παιδί ή τον σύζυγό σας με ένα προϊόν από την επιχείρησή σας αντί για μετρητά, εάν το επιθυμείτε. Εάν το κάνετε, θα ζητούσατε την αξία του προϊόντος ως δαπάνη στον φόρο εισοδήματός σας και προσθέστε στις ακαθάριστες πωλήσεις σας ένα ποσό ίσο με την αξία του προϊόντος, ενώ το παιδί ή ο σύζυγός σας θα συμπεριλάμβανε την αξία του προϊόντος σε το εισόδημά του.
Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τη μεταχείριση του / της συζύγου ή του παιδιού σας ως εργαζομένου, ανατρέξτε στην ενότητα Μισθοί, μισθοί και παροχές του Οδηγού Επιχειρήσεων και Επαγγελματικών Εισοδημάτων του CRA.
Στη συνέχεια, το άρθρο αυτό ασχολείται με άλλες μειώσεις που ισχύουν για τις μικρές επιχειρήσεις, όπως οι δαπάνες σχετικά με τη διαφήμιση, τα νομικά και λογιστικά τέλη και την "άλλη" ή διαφορετική κατηγορία εκπτώσεων.
Άλλα είδη επιχειρηματικών εξόδων που μπορείτε να χρησιμοποιήσετε ως εκπτώσεις φόρου εισοδήματος περιλαμβάνουν τα διαφημιστικά έξοδα, τα λογιστικά τέλη και τα νομικά έξοδα. Και υπάρχει μια "Άλλη" κατηγορία επιχειρηματικών εξόδων που μπορείτε να χρησιμοποιήσετε για μειώσεις του φόρου εισοδήματος που δεν φαίνεται να χωρούν πουθενά αλλού. Ελέγξτε τις επιχειρηματικές σας δαπάνες για αυτές τις πιθανές κρατήσεις φόρου εισοδήματος:
Έχετε αφαιρέσει όλα τα επιτρεπόμενα διαφημιστικά σας έξοδα;
Το κόστος της διαφήμισης της μικρής επιχείρησής σας θα είναι κρατήσεις φόρου επιχειρήσεων, εάν οι διαφημιστικοί χώροι είναι καναδικοί. Δηλαδή, μπορείτε να αφαιρέσετε το κόστος της διαφήμισης της επιχείρησής σας σε καναδική εφημερίδα, σε περιοδικό ή σε καναδικό τηλεοπτικό σταθμό ή ραδιοφωνικό σταθμό ως επιχειρηματική δαπάνη.
Ωστόσο, το τμήμα διαφήμισης του Οδηγού Επιχειρήσεων και Επαγγελματικών Εισοδημάτων σας προειδοποιεί ότι δεν μπορείτε να αφαιρέσετε έξοδα "για διαφημίσεις που απευθύνονται κυρίως σε μια καναδική αγορά όταν διαφημίζεστε με έναν ξένο ραδιοτηλεοπτικό οργανισμό ή σε ένα θέμα μη καναδικής εφημερίδας ή περιοδικού".
Κατά πάσα πιθανότητα, θα πρέπει επίσης να είστε σε θέση να αφαιρέσετε το κόστος της διαφήμισης σε ένα καναδικό ηλεκτρονικό περιοδικό ή σε έναν καναδικό ιστότοπο ως επιχειρηματικό έξοδο, αλλά όχι το κόστος της διαφήμισης σε e-zines ή ιστότοπους που προέρχονται από άλλες χώρες .
Έχετε αφαιρέσει όλα τα επιτρεπόμενα 'άλλα' σας έξοδα;
Αυτή η κατηγορία επιχειρηματικών εξόδων καλύπτει τα πάντα, από τις τροποποιήσεις που σχετίζονται με την αναπηρία και τα μικρά εργαλεία μέσω των ασφαλίστρων PHSP (Private Health Services Plan). Εάν έχετε πραγματοποιήσει επιχειρηματικά έξοδα που δεν φαίνονται να ταιριάζουν σε καμία άλλη κατηγορία, οι πιθανότητες είναι καλές ότι θα πέσουν σε αυτό.
Έχετε αφαιρέσει όλες τις αμοιβές που σχετίζονται με νομικές και λογιστικές υπηρεσίες;
Όλες οι λογιστικές και νομικές αμοιβές σας είναι νόμιμες επιχειρηματικές δαπάνες. Μπορείτε επίσης να αφαιρέσετε συμβουλευτικές αμοιβές, όπως το κόστος απόκτησης επαγγελματικών συμβουλών για τη διατήρηση των βιβλίων και των αρχείων σας.
Αυτά είναι μόνο μερικά από τα επιχειρηματικά έξοδα που πληρούν τις προϋποθέσεις για μειώσεις του φόρου εισοδήματος, εάν ασκείστε μια μικρή επιχείρηση, σύμφωνα με την Υπηρεσία Εισοδήματος του Καναδά (CRA). Αξίζει να αφιερώσετε το χρόνο για να βεβαιωθείτε ότι αφαιρείτε όλα τα επιχειρηματικά έξοδα που δικαιούστε, επειδή τα επαγγελματικά σας έξοδα θα αποτελέσουν το μεγαλύτερο μέρος των μικρών εκπτώσεων φόρου για τις επιχειρήσεις σας.
Και αν έχετε αμφιβολίες για μια συγκεκριμένη δαπάνη που έχετε υποστεί κατά το παρελθόν έτος, θυμηθείτε, η συμβουλή του λογιστή σας δεν είναι μόνο το έξυπνο πράγμα που πρέπει να κάνετε, αλλά φοροαπαλλαγή, επίσης.
Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με ενδεχόμενες κρατήσεις φόρου εισοδήματος επιχειρήσεων, όπως τη μεγιστοποίηση των μη κεφαλαιουχικών σας ζημιών και το επίδομα κόστους κεφαλαίου, δείτε 8 φορολογικές στρατηγικές για τη μεγιστοποίηση των εκπτώσεων φόρου εισοδήματος για τις επιχειρήσεις .