Φορολογικές στρατηγικές για τις μικρές επιχειρήσεις που θα μειώσουν τον φόρο εισοδήματός σας
Σημειώστε ότι ορισμένες από αυτές τις στρατηγικές ισχύουν μόνο για άτομα που ασκούν ατομική επιχείρηση ή εταιρικές σχέσεις , οι οποίοι υποβάλλουν φόρο εισοδήματος χρησιμοποιώντας μια δήλωση φόρου εισοδήματος Τ1 .
( Η πρώτη επιστροφή φόρου εισοδήματος για τις επιχειρήσεις θα σας οδηγήσει στη διαδικασία ολοκλήρωσης αυτής της επιστροφής.)
8 Φορολογικές στρατηγικές μικρών επιχειρήσεων
1) Να συλλέγετε πάντα εισπράξεις για επιχειρηματικές δραστηριότητες.
Η λειτουργία μιας επιχείρησης είναι χρονοβόρα και ορισμένοι επιχειρηματίες δεν μπορούν να ενοχλούνται για να λάβουν ή να κρατήσουν αποδείξεις για "μικρά" πράγματα. Ωστόσο, το τέλος στάθμευσης για την κάλυψη ενός πελάτη, τα "λίγα" γράμματα που στείλατε, η τσάντα του καφέ που τραβήξατε για το γραφείο - όλα αυτά τα μικρά πράγματα μπορούν πραγματικά να προστεθούν κατά τη διάρκεια ενός έτους.
Μεγιστοποιήστε τις εκπτώσεις φόρου εισοδήματός σας συλλέγοντας τις αποδείξεις για όλες τις αγορές σας που σχετίζονται ή ενδέχεται να σχετίζονται με τις επιχειρήσεις και καταγράφοντας και αρχειοθετώντας τους κατάλληλα.
Να θυμάστε ότι η Υπηρεσία Εισπράξεων του Καναδά (CRA) δεν δέχεται κανονικά τις δηλώσεις πιστωτικών καρτών ως απόδειξη δαπανών - πρέπει να διατηρήσετε τις αρχικές σας αποδείξεις σε περίπτωση που ζητηθεί από την CRA. ( Πόσο καιρό πρέπει να τους κρατήσετε ;)
2) Διαχειριστείτε τις συμβολές RRSP και TFSA.
Το Registered Pension Savings Plan (RRSP) και οι Φορολογικοί Λογαριασμοί Ταμιευτηρίου (TFSA) είναι εξαιρετικές εκπτώσεις φόρου εισοδήματος για ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων, ιδιαίτερα για τους μοναδικούς ιδιοκτήτες ή συνεργάτες.
Είτε πρέπει να κάνετε τη μέγιστη συνεισφορά RRSP κάθε χρόνο εξαρτάται από το πόσο το εισόδημά σας κυμαίνεται από έτος σε έτος.
Η φορολογική αποταμίευση από μια συνεισφορά RRSP βασίζεται στον οριακό φορολογικό συντελεστή σας και δεδομένου ότι μέρος ή το σύνολο της επιτρεπόμενης συνεισφοράς σας RRSP μπορεί να μεταφερθεί σε επόμενα έτη, μπορείτε καλύτερα να εξοικονομήσετε εισφορές RRSP για χρόνια στα οποία αναμένετε υψηλότερο εισόδημα.
Σημειώστε ότι εάν η μικρή επιχείρησή σας είναι δομημένη ως εταιρεία, η κατάσταση είναι πιο σύνθετη. Τα επίπεδα συμβολής RRSP βασίζονται στο εισόδημα από μισθούς, επομένως αν επιλέξετε να λάβετε μέρος ή το σύνολο του εισοδήματός σας με τη μορφή μερισμάτων, αυτό θα μειώσει ή θα εξαλείψει τη συμβολή σας στο RRSP. Δείτε το μισθό των επιχειρήσεων ή τα μερίσματα - πώς πρέπει να πληρώσετε τον εαυτό σας;
Όπως υποδηλώνει το όνομα, το TFSA σάς επιτρέπει να καταφύγετε στα έσοδα από την είσπραξη των εσόδων και των επενδύσεων από τους φόρους. Το εισόδημα και η ανατίμηση κεφαλαίου από μετοχές, ομόλογα ή άλλα τοκοφόρα μέσα είναι αφορολόγητα μέσα σε μια TFSA. Αν έχετε συμπληρώσει τις συνεισφορές σας RRSP και χρειάζεστε ένα χώρο χωρίς φόρους για να τοποθετήσετε μετρητά ή επενδύσεις, η TFSA είναι μια καλή επιλογή.
3) Μεγιστοποιήστε τις μη κεφαλαιακές απώλειές σας.
Ομοίως, εάν η επιχείρησή σας έχει μη-κεφαλαιακή απώλεια (που ορίζεται όταν οι δαπάνες σας υπερβαίνουν το εισόδημά σας για την επιχείρηση) σε οποιοδήποτε έτος, σκεφτείτε πότε μπορείτε να χρησιμοποιήσετε την απώλεια αυτή για να μειώσετε το λογαριασμό φόρου εισοδήματος πριν τη χρησιμοποιήσετε.
Οι μη κεφαλαιουχικές ζημίες μπορούν να χρησιμοποιηθούν για την αντιστάθμιση άλλων προσωπικών εισοδημάτων σε ένα δεδομένο φορολογικό έτος, μπορούν να μεταφερθούν πίσω τρία έτη ή να μεταφερθούν για επτά χρόνια. Μπορεί να είναι πιο λογικό να μεταφέρετε την μη κεφαλαιουχική απώλειά σας πίσω για να ανακτήσετε τον φόρο εισοδήματος που έχετε ήδη καταβάλει ή να το μεταφέρετε για να αντισταθμίσετε ένα μεγαλύτερο φόρο στο μέλλον από ό, τι για να το χρησιμοποιήσετε κατά το φορολογικό έτος απώλεια κεφαλαίου. Δείτε την αξίωση δαπανών για επιχειρηματική ζημία στους καναδικούς φόρους .
4) Μεγιστοποιήστε τις φιλανθρωπικές σας πιστώσεις φόρου εισοδήματος.
Φιλανθρωπικές δωρεές σε εγγεγραμμένες καναδικές φιλανθρωπικές οργανώσεις ή σε άλλους ειδικευμένους δωρητές σας αποφέρουν φορολογικές πιστώσεις . Αλλά έχετε συνειδητοποιήσει ότι οι φιλανθρωπικές δωρεές που υπερβαίνουν τα 200 δολάρια σας προσφέρουν μια μεγαλύτερη πίστωση φόρου, επειδή αξιολογούνται με υψηλότερο επιτόκιο;
Για να μεγιστοποιήσετε τις φιλανθρωπικές σας πιστώσεις φόρου εισοδήματος, εξετάστε το ενδεχόμενο να δώσετε περισσότερα για τα εγγεγραμμένα φιλανθρωπικά ιδρύματα της επιλογής σας φέτος
Αν κερδίσετε εισόδημα 30.000 δολαρίων και αποφασίσετε να δώσετε μόνο το 5% του εισοδήματός σας, οι τυχεροί φιλανθρωπικοί οργανισμοί θα λάβουν $ 1500. (Να γνωρίζετε ότι οι μη εγγεγραμμένες καναδικές φιλανθρωπικές οργανώσεις, οι αμερικανικές φιλανθρωπικές οργανώσεις και τα πολιτικά κόμματα δεν θεωρούνται ως φιλανθρωπικές εκπτώσεις φόρου εισοδήματος.)
5) Μεγιστοποιήστε την απαίτησή σας για το φόρο εισοδήματος κεφαλαίου (CCA).
Οι περισσότεροι καναδοί ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων γνωρίζουν ότι αντί να αφαιρούν απλώς το κόστος οποιουδήποτε αποσβέσιμου ακινήτου που έχουν αποκτήσει για να χρησιμοποιήσουν στην επιχείρησή τους σε ένα συγκεκριμένο έτος, πρέπει να αφαιρέσουν το κόστος της αποσβέσιμης περιουσίας για μια περίοδο ετών μέσω ενός κεφαλαίου Ισχυρισμός επί του κόστους.
Αλλά πολλοί ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων δεν γνωρίζουν ότι δεν χρειάζεται να διεκδικήσουν το Επίδομα Κόστους Κεφαλαίου το έτος που συμβαίνει - μια στρατηγική φορολογίας μικρών επιχειρήσεων που μπορείτε να χρησιμοποιήσετε για να μειώσετε τον φόρο εισοδήματός σας. Το CCA δεν αποτελεί υποχρεωτική έκπτωση φόρου, ώστε να μπορείτε να χρησιμοποιήσετε όσο το δυνατόν περισσότερο ή λιγότερο από την απαίτησή σας από την CCA σε ένα συγκεκριμένο φορολογικό έτος. μπορείτε να μεταφέρετε τυχόν αχρησιμοποίητο τμήμα προς τα εμπρός για να βοηθήσετε στην αντιστάθμιση ενός μεγαλύτερου φόρου εισοδήματος εισοδήματος στο μέλλον. Δεν έχει νόημα να παίρνετε ολόκληρη την έκπτωση από την απαίτησή σας για Κόστος Κεφαλαίου σε ένα έτος που έχετε ελάχιστο ή καθόλου φορολογητέο εισόδημα.
Μια άλλη πτυχή της μεγιστοποίησης της απαίτησης σας για το Κεφάλαιο Κόστος Κεφαλαίου είναι να αγοράσετε (και να πουλήσετε) τα περιουσιακά σας στοιχεία την κατάλληλη στιγμή . Θέλετε να αγοράσετε νέα περιουσιακά στοιχεία πριν από το τέλος της χρήσης σας και να πωλήσετε παλαιά περιουσιακά στοιχεία μετά την τρέχουσα χρήση.
Να γνωρίζετε επίσης τον κανόνα του 50%. κατά το έτος που αποκτάτε ένα περιουσιακό στοιχείο, συνήθως μπορείτε να απαιτήσετε μόνο το 50% του Επιδόματος Κόστους Κεφαλαίου που κανονικά θα μπορούσατε να απαιτήσετε (και σε ορισμένες περιπτώσεις, ο κανόνας "διαθέσιμος για χρήση" σημαίνει ότι δεν μπορείτε να διεκδικήσετε κεφάλαιο Επίδομα Κόστους μέχρι το δεύτερο φορολογικό έτος μετά την απόκτηση ενός περιουσιακού στοιχείου).
Μάθετε τα πάντα για τον υπολογισμό και την απαίτηση για το Επίδομα Κόστους Κεφαλαίου.
Μπορείτε επίσης να διαβάσετε πώς να διεκδικήσετε CCA σε όχημα που αγοράστηκε για επαγγελματική χρήση .
6) Διαχωρίστε το εισόδημά σας.
Αυτή η στρατηγική για τη φορολογία μικρών επιχειρήσεων σας επιτρέπει να επωφεληθείτε πλήρως από τις οριακές διαφορές του φορολογικού συντελεστή. Όσο υψηλότερο είναι το εισόδημά σας, τόσο υψηλότερο είναι το οριακό φορολογικό σας συντελεστή στον Καναδά. Μεταφέροντας ένα μέρος του εισοδήματός σας σε ένα μέλος της οικογένειας με χαμηλότερο εισόδημα, όπως ένας σύζυγος ή ένα παιδί, μπορείτε να μειώσετε τον οριακό φορολογικό συντελεστή στο εισόδημά σας.
Πρόκειται για μια ιδιαίτερα ισχυρή φορολογική στρατηγική για τους ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων με παιδιά μεταδευτεροβάθμιας εκπαίδευσης. Ας υποθέσουμε ότι χρησιμοποιήσατε την 19χρονη κόρη σας στην επιχείρησή σας, καταβάλλοντας μισθό ύψους 10.000 $. Λόγω της βασικής απαλλαγής από τον φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων, θα πλήρωνε πολύ μικρό φόρο εισοδήματος και θα είχε ωραίο ωοτόκο για να πληρώσει για την εκπαίδευσή της.
(Αν της καταβάλατε ένα εισόδημα που ισοδυναμεί με την απαλλαγή από τον φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων, δεν θα πλήρωνε καθόλου φόρο!) Και εν τω μεταξύ, έχετε «περάσει» 10.000 δολάρια από το εισόδημά σας για το έτος, μειώνοντας το ποσό του φόρου εισοδήματος που οφείλετε προσωπικά. Διαβάστε την κατανομή εισοδήματος για τις καναδικές επιχειρήσεις για να μάθετε περισσότερα.
Αν σκοπεύετε να χρησιμοποιήσετε ένα μέλος της οικογένειας στην επιχείρησή σας, διατηρήστε τις αξιώσεις σας εύλογες και ολοκληρώστε όλες τις γραφειοκρατικές εργασίες όπως θα κάνατε κατά την πρόσληψη οποιουδήποτε υπαλλήλου ή εργολάβου (να τους τιμολογήσετε σωστά για την εκτέλεση εργασίας). Η πρόσληψη της συζύγου σας για χιλιάδες δολάρια το μήνα για λίγες ώρες εργασίας που απαντά στο τηλέφωνο ή η κατάθεση είναι ένας σίγουρος τρόπος να προσελκύσετε την προσοχή του Οργανισμού Φορολογικού Καναδά και να απορρίψετε τους ισχυρισμούς σας.
7) Να επωφεληθείτε πλήρως από τις εκπτώσεις φόρου εισοδήματος που διατίθενται στις επιχειρήσεις που εδρεύουν στο σπίτι .
Λειτουργείτε την επιχείρησή σας από το σπίτι σας; Αν όχι, τι σας σταματάει; Αν και δεν είναι κάθε επιχείρηση κατάλληλη για μια κατ 'οίκον επιχειρηματική δραστηριότητα, οι επιχειρήσεις στο σπίτι έχουν πλεονεκτήματα όταν πρόκειται για φόρο εισοδήματος .
Πέραν της έκπτωσης των επιχειρήσεων από οικιακή χρήση, οι ιδιοκτήτες σπιτιού μπορούν να αφαιρέσουν ένα μέρος από πολλά έξοδα που σχετίζονται με το σπίτι, όπως η θερμότητα, η ηλεκτρική ενέργεια, η συντήρηση του σπιτιού, τα υλικά καθαρισμού και η ασφάλιση κατοικίας.
Αν είστε ιδιοκτήτης του σπιτιού σας, μπορείτε επίσης να αφαιρέσετε μερίδια του φόρου ακίνητης περιουσίας σας και των τόκων στεγαστικών δανείων. 6 Βασισμένο Home Business φορολογικές εκπτώσεις που δεν θέλετε να χάσετε θα σας δώσει περισσότερες πληροφορίες σχετικά με αυτές τις πιθανές εκπτώσεις φόρου εισοδήματος.
8) Ενσωμάτωση της επιχείρησής σας;
Ένας από τους λόγους που πολλοί ιδιοκτήτες και εταίροι ενσωματώνουν τις επιχειρήσεις τους είναι λόγω των φορολογικών πλεονεκτημάτων της ενσωμάτωσης. Το πιο γνωστό από αυτά τα φορολογικά πλεονεκτήματα είναι η Μείωση Φόρου Εισοδήματος Μικρών Επιχειρήσεων , όπου το εισόδημα των καναδικών εταιρειών που πληρούν τις προϋποθέσεις φορολογείται με ειδικό «μειωμένο» επιτόκιο. Για τις καναδικές ελεγχόμενες ιδιωτικές εταιρείες που διεκδικούν την έκπτωση μικρών επιχειρήσεων, ο εταιρικός καθαρός φορολογικός συντελεστής είναι 10,5%. Για τους άλλους τύπους εταιρειών, ο εταιρικός καθαρός φορολογικός συντελεστής είναι 15%.
Εντούτοις, η ενσωμάτωση της επιχείρησής σας ως φορολογικής στρατηγικής θα είναι αποτελεσματική μόνο εάν η επιχείρησή σας έχει αυξηθεί επαρκώς για την ενσωμάτωση που αξίζει τον κόπο. Δεν χρειάζεται μόνο να έχετε ένα σημαντικό εισόδημα για να αντισταθμίσετε ήδη το κόστος της ενσωμάτωσης, αλλά πρέπει να είστε έτοιμοι να αφήσετε αρκετά από τα κέρδη της επιχείρησής σας στην εταιρεία για να επωφεληθείτε από την αναβολή του εταιρικού φόρου.
Για παράδειγμα, αν ασκείτε μια επιχείρηση και τα κέρδη της εταιρείας σε ένα δεδομένο έτος είναι $ 60.000, αλλά εσείς παίρνετε 60.000 δολάρια από την εταιρεία σε μισθούς, τα $ 60.000 σας φορολογούνται ακριβώς όπως το προσωπικό σας εισόδημα (Τ1) αυτός ο λόγος άσκοπος. Πρέπει να ενσωματώσετε τη μικρή επιχείρησή σας; εξηγεί τα γενικά πλεονεκτήματα και μειονεκτήματα της ενσωμάτωσης.
Αρχίστε να μειώνετε τον φόρο εισοδήματός σας σήμερα
Αν και δεν είναι όλες αυτές οι στρατηγικές θα λειτουργήσουν για κάθε μικρή επιχείρηση, ελπίζουμε ότι αυτή η λίστα σας έχει πάρει εσείς σκέφτεστε για τον φορολογικό σχεδιασμό . Το ποσό του φόρου εισοδήματος που πληρώνετε δεν είναι απόλυτα γραμμένο σε πέτρα. Υπάρχουν νομικά, μερικές φορές απλά πράγματα που μπορείτε να κάνετε για να μειώσετε το λογαριασμό φόρου εισοδήματος - τις στρατηγικές φορολογίας μικρών επιχειρήσεων που μπορείτε να αρχίσετε να εφαρμόζετε σήμερα.