Απαντήσεις στις ερωτήσεις σας σχετικά με τους φόρους ως Ανεξάρτητος Ανάδοχος
Σε αυτό το άρθρο, θα μάθετε πώς να πληρώσετε τον εαυτό σας, πώς θα πρέπει να πληρώσετε φόρους για το εισόδημα της επιχείρησής σας και πώς μπορείτε να εξοικονομήσετε χρήματα από τους φόρους των επιχειρήσεων σας αφαιρώντας τις επιχειρηματικές δαπάνες.
Τι είναι ένας ανεξάρτητος εργολάβος;
Ένας ανεξάρτητος εργολάβος είναι απλώς κάποιος που εργάζεται για κάποιον άλλο, αλλά όχι ως υπάλληλος. Για τους σκοπούς του φόρου εισοδήματος, θεωρείται ως μοναδικός δικαιούχος. Ο χαρακτηρισμός του "μοναδικού δικαιούχου" είναι απλώς ο προεπιλεγμένος τύπος μικρών επιχειρήσεων. Δεν χρειάζεται να πληρώσετε για να δηλώσετε την επιχείρησή σας με το κράτος σας ή με το IRS και δεν χρειάζεται να ενσωματώσετε (σχηματίζετε μια εταιρεία).
Πώς επηρεάζεται η ανεξάρτητη σύμβασή μου από την αμοιβή μου;
Εξακολουθείτε να πληρώνεστε για το έργο που κάνετε στην επιχείρησή σας, αλλά οι πληρωμές σας δεν είναι μισθό ή μισθοί. Οι πληρωμές αυτές είναι έσοδα επιχειρήσεων. Δεν λαμβάνετε μισθό από την επιχείρησή σας. Τα χρήματα που λαμβάνετε για την εργασία σας ή τα προϊόντα σας πηγαίνουν στον τραπεζικό λογαριασμό σας (ναι, θα πρέπει να έχετε ξεχωριστό τραπεζικό λογαριασμό επιχείρησης). Μπορείτε να πάρετε χρήματα από την επιχείρηση (ονομάζεται "ισοπαλία"), αλλά όχι ως μισθός επειδή είστε ιδιοκτήτης και όχι υπάλληλος.
Το ποσό που λαμβάνετε ως ιδιοκτήτης δεν επηρεάζει τους φόρους σας. πρέπει να πληρώσετε φόρο για ΟΛΑ τα έσοδα της επιχείρησής σας, είτε το βγάζετε είτε όχι.
Επειδή δεν είστε υπάλληλος, οι πληρωμές που λαμβάνετε από την επιχείρησή σας δεν έχουν καμία επιβάρυνση από τον φόρο εισοδήματος που λαμβάνεται από αυτούς και δεν υπάρχουν κρατήσεις για την κοινωνική ασφάλιση ή το Medicare.
Φυσικά, δεν μπορείτε να βγείτε από την πληρωμή των φόρων και πρέπει να πληρώσετε ακόμα τον ομοσπονδιακό και κρατικό φόρο εισοδήματος για το εισόδημά σας από την εργασία σας ως ανεξάρτητος εργολάβος μέσω της φορολογικής δήλωσης. Οι φόροι για την κοινωνική ασφάλιση και το Medicare πρέπει επίσης να πληρώνονται. αυτός ο συνδυασμένος φόρος ονομάζεται φόρος αυτοαπασχόλησης για ανεξάρτητους εργολάβους.
Πώς λειτουργεί ο μοναδικός ιδιοκτήτης / ανεξάρτητος εργολάβος για φόρους;
Κατά την προετοιμασία των προσωπικών σας φόρων εισοδήματος, θα προετοιμάσετε επίσης ένα έντυπο που ονομάζεται Χρονοδιάγραμμα C , το οποίο απαριθμεί τα έσοδά σας από όλες τις εργασίες σας, μείον τυχόν έξοδα. Πολλά IC μπορούν να καταθέσουν αυτό που ονομάζεται Πρόγραμμα C-EZ, στο οποίο απλώς απαριθμείτε το συνολικό σας εισόδημα και συνοψίζετε τα έξοδά σας. Χρειάζονται μόνο λίγα λεπτά για να ολοκληρωθεί.
Ποιες δαπάνες μπορώ να αφαιρέσω ως ανεξάρτητο ανάδοχο;
Μπορείτε να αφαιρέσετε τα τυπικά επαγγελματικά έξοδα που έχετε πληρώσει. Για οποιεσδήποτε δαπάνες, θα πρέπει να έχετε εξαιρετικές εγγραφές , που γίνονται κατά τη στιγμή της δαπάνης, για να αποδείξετε ότι πρόκειται για επιχειρηματικό έξοδο και το ποσό των εξόδων, σε περίπτωση ελέγχου. Ακολουθεί ένας κατάλογος των εκπτώσεων φόρου επιχειρήσεων από το Α στο Ζ.
Θέλετε να λάβετε όσες νόμιμες μειώσεις μπορείτε. Αλλά πρέπει να είστε σε θέση να αποδείξετε ότι τα χρήματα δαπανήθηκαν και ότι ήταν για επιχειρηματικούς σκοπούς.
Πώς μπορώ να ξέρω ποια είναι τα έξοδα για τις επιχειρήσεις;
Το IRS αναφέρει ότι μόνο τα έξοδα που έχουν συγκεκριμένο επιχειρησιακό σκοπό μπορούν να αφαιρεθούν. Αν θέλετε να αφαιρέσετε τα έξοδα, αυτά τα έξοδα πρέπει να είναι σαφώς για την επιχείρησή σας , όχι προσωπικά . Επίσης, οι δαπάνες πρέπει να είναι σαφώς τεκμηριωμένες, με την ημερομηνία, το ποσό και τον επιχειρηματικό σκοπό.
Θα χρειαστεί να πληρώσω τριμηνιαία εκτιμώμενη φορολογία ;
Εάν η επιχείρησή σας έχει κέρδος, ίσως χρειαστεί να κάνετε εκτιμώμενες πληρωμές για τους φόρους της επιχείρησής σας. Αλλά εάν έχετε άλλες πηγές εισοδήματος, ίσως μπορέσετε να αυξήσετε την παρακράτηση εισοδήματος από μια θέση εργασίας για να υπολογίσετε τους πρόσθετους φόρους εισοδήματος και τους φόρους αυτοαπασχόλησης που μπορεί να χρειαστεί να πληρώσετε. Για να είναι σαφές, οι εκτιμώμενοι φόροι πρέπει να καλύπτουν τόσο τους ομοσπονδιακούς φόρους εισοδήματός σας όσο και τον φόρο αυτοαπασχόλησης που οφείλετε για την Κοινωνική Ασφάλιση και το Medicare.
Πρώτον, δείτε αν μπορείτε να αυξήσετε το ποσό που παρακρατήσατε από την αμοιβή σας από άλλες πηγές εισοδήματος. Εάν δεν έχετε παρακρατήσεις ποσών για να προσαρμόσετε, μπορεί να χρειαστεί βοήθεια για να υπολογίσετε αν θα πρέπει να πληρώσετε εκτιμώμενους φόρους επί του εισοδήματός σας ως ανεξάρτητος εργολάβος. Εάν έχετε έσοδα από το προηγούμενο έτος, μπορείτε να το χρησιμοποιήσετε ως βάση για τον υπολογισμό του εκτιμώμενου φορολογικού σας λογαριασμού ή να συνεργαστείτε με έναν φορολογικό σύμβουλο.
Το φορολογικό υλικό ακούγεται περίπλοκο. Θα χρειαστεί να πληρώσω κάποιον άλλο για να κάνω τους φόρους μου;
Μπορεί να χρειαστεί βοήθεια με (α) Πρόγραμμα Γ ή Πρόγραμμα C-EZ, (β) Προγραμματισμός SE για τον υπολογισμό του ποσού των φόρων αυτοαπασχόλησης και (γ) τον υπολογισμό των οφειλόμενων φόρων. Εάν έχετε μια απλή φορολογική δήλωση επιχειρήσεων, χωρίς εργαζόμενους ή κατάλογο προϊόντων, ίσως μπορείτε να χρησιμοποιήσετε μία από αυτές τις υπηρεσίες επιμόρφωσης του φόρου επί των επιχειρήσεων.
Θα λάβω ένα W-2 για σκοπούς φόρου εισοδήματος;
Αντί να λαμβάνετε ένα W-2 τον Ιανουάριο κάθε έτους, θα λάβετε ένα έντυπο 1099-MISC το οποίο θα δείχνει το συνολικό ποσό που έχετε κερδίσει από κάθε πελάτη για τον οποίο εργάστηκα κατά τη διάρκεια αυτού του έτους. Εάν οι πληρωμές σας από έναν πελάτη είναι μικρότερες από $ 600, δεν θα λάβετε ένα έντυπο 1099-MISC, αλλά εξακολουθείτε να πρέπει να συμπεριλάβετε το ποσό που καταβάλατε στην φορολογική σας δήλωση.
Πώς πληρώνω φόρους εισοδήματος για το εισόδημά μου ως ανεξάρτητος εργολάβος;
Πρώτον, πρέπει να καθορίσετε το καθαρό εισόδημα από όλες τις επιχειρηματικές σας δραστηριότητες. Το εισόδημα από τη δουλειά σας ως υποτμήμα καταγράφεται στο Πρόγραμμα Γ. Τα εισοδήματα από την εργασία σας ως ΠΕ είναι εισηγμένα, τότε τυχόν μειώσεις γίνονται για να αποκτήσετε καθαρό εισόδημα. Αυτός ο αριθμός φθάνει στη γραμμή 12 του εντύπου 1040. Προστίθεται με οποιοδήποτε άλλο εισόδημα και στη συνέχεια ο φόρος υπολογίζεται στο συνολικό προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας.
Τι γίνεται με τους κρατικούς φόρους εισοδήματος;
Τα περισσότερα κράτη έχουν φόρους εισοδήματος, και ναι, πρέπει να πληρώσετε αυτούς τους φόρους εισοδήματος του κράτους για το εισόδημά σας ως ανεξάρτητος εργολάβος.
Πώς υπολογίζεται ο φόρος αυτοαπασχόλησης και συμπεριλαμβάνεται στην φορολογική μου δήλωση;
Το ποσό του καθαρού εισοδήματος (το "κέρδος") από τον Πρόγραμμα Γ σας είναι να καθορίσετε το ποσό του φόρου αυτοαπασχόλησης που οφείλετε. Αυτός ο υπολογισμός γίνεται στο Πρόγραμμα SE . Το αποτέλεσμα αυτού του υπολογισμού είναι ένα ποσό φόρου που προστίθεται στο συνολικό φόρο εισοδήματος που πρέπει να πληρώσετε.
Παράδειγμα φόρων για έναν ανεξάρτητο ανάδοχο:
Ένας ανεξάρτητος εργολάβος, ας καλέσουμε την Carol, εργάζεται για πολλούς πελάτες το 2018 και κερδίζει συνολικά $ 18.000 για το έτος, όπως φαίνεται στα έντυπα 1099-MISC που έλαβε. Δεν έχει άλλα έσοδα, αλλά ο σύζυγός της, Tom, έχει εργασία πλήρους απασχόλησης και υποβάλλουν κοινή φορολογική δήλωση.
Καταγράφει ένα Πρόγραμμα C-EZ για τους 2018 επιχειρηματικούς φόρους. Μπορεί να αποδείξει ότι οδήγησε 250 μίλια μπροστά και πίσω στις εργασίες εργασίας, οπότε (με την ισοτιμία IRS για το 2018 54,5 σεντ ανά μίλι) μπορεί να αφαιρέσει 86,25 δολάρια. Αυτό κάνει τα καθαρά κέρδη της από την επιχείρηση της $ 18.000 λιγότερο $ 86.25, ή $ 17.913,75. Το ποσό αυτό πηγαίνει στο 1040 για τη γραμμή 12: Επιχειρηματικό εισόδημα (ή απώλεια).
Πρέπει επίσης να πληρώσει φόρο αυτοαπασχόλησης στα 17.913,75 δολάρια. Μπορεί να χρησιμοποιήσει μια σύντομη μορφή Schedule SE. Το αποτέλεσμα του υπολογισμού του SE Schedule δείχνει ότι οφείλει $ 2687,05 (15,3%) για τον αυτοαπασχολούμενο φόρο. Η Carol κερδίζει αυτό το ποσό κοινωνικής ασφάλισης. Το ήμισυ του ποσού αυτού ($ 1343,53) αφαιρείται στη Σελίδα 1 της δήλωσης φόρου εισοδήματός του, για να μειώσει το συνολικό προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά του για το έτος.
Για να υπολογίσει τον πρόσθετο φόρο αυτοαπασχόλησης, ο Tom θα μπορούσε να αυξήσει την παρακράτησή του από το έργο του ή η Carol θα μπορούσε να αρχίσει να πληρώνει εκτιμώμενους φόρους, παίρνοντας το συνολικό ποσό των 2.687,05 δολαρίων και διαιρώντας το με 4 και πληρώνοντας το ένα τέταρτο κάθε τρίμηνο 15, 15 Οκτωβρίου και 15 Ιανουαρίου 2016).
Αυτό είναι μόνο ένα παράδειγμα του πώς θα μπορούσαν να λειτουργήσουν οι ανεξάρτητοι φόροι των εργολάβων. Η κατάστασή σας μπορεί να είναι τελείως διαφορετική, οπότε παρακαλούμε να συμβουλευτείτε έναν φοροτεχνικό ή να χρησιμοποιήσετε ένα από τα προγράμματα λογισμικού φορολογικής προετοιμασίας για να σας βοηθήσουμε να προετοιμάσετε τους φόρους σας.