Γιατί ένα Πρόγραμμα Γήρανσης για Απαιτήσεις Λογαριασμών είναι Σημαντικό
Ένα πρόγραμμα γήρανσης είναι ένας τρόπος να διαπιστωθεί αν οι πελάτες πληρώνουν τους λογαριασμούς τους εντός της προθεσμίας πίστωσης που καθορίζεται στους όρους πίστωσης της εταιρείας. Κάθε μέρα που ένας πελάτης καθυστερεί την πληρωμή του λογαριασμού του κοστίζει τα χρήματα της επιχείρησής σας από την άποψη της ταμειακής ροής , οπότε η προετοιμασία ενός χρονοδιαγράμματος γήρανσης για να οδηγήσει την πολιτική συλλογής είναι ένα σημαντικό βήμα δημοσιονομικής διαχείρισης για μια επιχείρηση.
Αν διαπιστώσετε ότι ένα υψηλό ποσοστό των πελατών σας είναι αργό να πληρώνουν τους λογαριασμούς τους, θα πρέπει να επαναξιολογήσετε τις πολιτικές πίστωσης και συλλογής σας και να προβείτε σε κάποιες αλλαγές.
Ένα παράδειγμα ενός προγράμματος γήρανσης και πώς να το αναλύσετε
Ακολουθεί ένα παράδειγμα χρονοδιαγράμματος γήρανσης των απαιτήσεων για μια υποθετική εταιρεία. Αυτή η εταιρεία έχει 100.000 δολάρια σε εισπρακτέους λογαριασμούς. Προσφέρουν μια έκπτωση εάν οι πελάτες πληρώσουν τους λογαριασμούς τους σε 10 ημέρες, η οποία είναι η περίοδος έκπτωσης. Αυτός είναι ο λόγος που βλέπετε την πρώτη γραμμή του προγράμματος γήρανσης ως 0-10 ημέρες. Κοιτάζοντας στο τραπέζι, βλέπετε ότι το 20% των πελατών της εταιρείας παίρνουν την προσφερόμενη έκπτωση μετρητών.
Πρόγραμμα γήρανσης
| Ηλικία λογαριασμού | Ποσό | % Συνολική αξία απαιτήσεων |
| 0-10 ημέρες | 20.000 δολάρια | 20% |
| 11-30 ημέρες | 40.000 | 40% |
| 31-60 ημέρες | 20.000 | 20% |
| 61-90 ημέρες | 10.000 | 10% |
| Πάνω από 90 ημέρες | 10.000 | 10% |
| 100.000 δολάρια | 100% |
Η πιστωτική περίοδος για αυτήν την επιχείρηση είναι 30 ημέρες, οπότε η δεύτερη γραμμή του προγράμματος γήρανσης είναι 11-30 ημέρες. Για την εταιρεία αυτή, το 40% των πελατών πληρώνουν τους λογαριασμούς τους κατά τη διάρκεια της πιστωτικής περιόδου, αλλά μετά την περίοδο έκπτωσης.
Αυτό σημαίνει ότι το 60% των πελατών της επιχείρησης καταβάλλουν έγκαιρα τους λογαριασμούς τους, έναν συνδυασμό των πελατών που λαμβάνουν την έκπτωση και εκείνων που πληρώνουν κατά τη διάρκεια της περιόδου πίστωσης. Αυτό είναι μόνο λίγο περισσότερο από το ήμισυ των πελατών της επιχείρησης και / ή των περισσότερων εταιρειών, αυτό δεν αρκεί.
Ένα πλήρες 40% των πελατών της εταιρείας παραβιάζουν τις πληρωμές τους.
Το 20% είναι παράνομη 31-60 ημέρες, το 10% είναι 61-90 ημέρες παράνομη και το 10% των πιστωτικών πελατών της εταιρείας είναι άνω των 90 ημερών. Αυτό είναι ένα μεγάλο ποσοστό των παραβατικών λογαριασμών.
Συνήθως, εάν ένας πελάτης είναι μεταξύ 90-120 ημερών λόγω καθυστέρησης οφειλής, αυτό το νομοσχέδιο θεωρείται ως μη εισπρακτέο ή κακό χρέος . Σε αυτό το παράδειγμα, η εταιρεία αυτή έχει 10.000 δολάρια σε επισφαλείς απαιτήσεις από $ 100.000 σε εισπρακτέους λογαριασμούς. Τα επισφαλή χρέη είναι εκπεστέα, αλλά οι εταιρείες προτιμούν να μην τα έχουν.
Η εταιρεία αυτή αναμφισβήτητα υποφέρει από μια ταμειακή ροή προοπτική εξαιτίας αυτών των παραβατικών περιπτώσεων. Οι ταμειακές τους ροές είναι πιθανώς χαμηλές και πρέπει να δανειστούν βραχυπρόθεσμα κεφάλαια για την κάλυψη αυτών των παραβατικών λογαριασμών όσον αφορά το κεφάλαιο κίνησης τους. Αυτό σημαίνει ότι καταβάλλουν τόκους για βραχυπρόθεσμα χρέη, γεγονός που βλάπτει ακόμη περισσότερο την ταμειακή ροή τους και επηρεάζει αρνητικά την κερδοφορία.
Φαίνεται ότι μπορεί να υπάρχει κάποιο πρόβλημα με την πιστωτική πολιτική της εταιρείας, την πολιτική συλλογής ή και τα δύο. Ο ιδιοκτήτης πρέπει να επανεξετάσει την πολιτική πίστωσης και συλλογής και να δει εάν οι πολιτικές πρέπει να ενισχυθούν. Ίσως να προσφέρουν πίστωση σε οριακούς πιστωτικούς πελάτες και αυτό πρέπει να σταματήσει. Ίσως να μην συλλέγουν αρκετά επιθετικά.