Πώς λειτουργεί η υπηρεσία χρέους στα επιχειρηματικά δάνεια
Τι είναι η υπηρεσία χρέους;
Η υπηρεσία χρέους είναι το χρηματικό ποσό που απαιτείται για μια χρονική περίοδο για την εξόφληση των χρεών. Περιλαμβάνει την επιστροφή:
- κεφαλαίου και τόκου
- και πληρωμές μισθωμάτων (για επαγγελματικά οχήματα, για παράδειγμα)
Το ποσό αυτό υπολογίζεται συνήθως για ένα έτος.
Ας πούμε ότι κοιτάτε το δάνειο 100.000 δολαρίων για να επεκταθείτε σε μεγαλύτερο χώρο. Με τόκο 6% για 10 χρόνια, οι μηνιαίες πληρωμές είναι 1110,21 δολάρια ή 13.322,52 δολάρια το χρόνο. Αυτή είναι η υπηρεσία χρέους σας για το έτος.
Ο τραπεζίτης θα σας ρωτήσει πώς η επιχείρησή σας θα είναι σε θέση να παράγει αρκετό εισόδημα για να κάνει αυτές τις μηνιαίες πληρωμές, πώς θα εξυπηρετήσετε το χρέος.
Υπηρεσία χρέους ως σημαντικό κλειδί για την επιχειρηματική πίστη
Η εξυπηρέτηση του χρέους είναι μία από τις 4 C της επιχειρηματικής πίστης (κεφάλαιο, ασφάλεια, ικανότητα και χαρακτήρα. Η υπηρεσία χρέους αντιπροσωπεύει την ικανότητα αποπληρωμής του δανείου.) Η ικανότητα της επιχείρησης να παράγει έσοδα για την αποπληρωμή επιχειρηματικών δανείων και μισθώσεων και άλλων χρεών .
Ένας δανειστής θα δανείσει μόνο χρήματα στην επιχείρησή σας εάν έχουν εύλογη προσδοκία ότι το δάνειο θα επιστραφεί. Ένας από τους κύριους παράγοντες αποπληρωμής είναι το τρέχον χρέος που μεταφέρεται από τον οφειλέτη. Ναι, η πιστοληπτική αξιολόγηση της επιχείρησής σας θα δείξει και αυτό, αλλά οι δανειστές έχουν βρει ότι η υπηρεσία χρέους αποτελεί αξιόπιστο δείκτη του δυναμικού αποπληρωμής.
Τι είναι ο λόγος εξυπηρέτησης χρέους;
Όπως αναφέρθηκε παραπάνω, το κύριο ερώτημα που θέλει να γνωρίζει ο δανειστής είναι: "Θα σας δώσει αυτό το νέο χρέος (τον δανειολήπτη) σε θέση να αγωνιστεί να πληρώσει τα τρέχοντα χρέη και αυτό το νέο χρέος;"
Δεν είναι αρκετό να γνωρίζετε το ποσό του χρέους που πρέπει να εξοφληθεί μέσα σε ένα χρόνο. Είναι επίσης σημαντικό να γνωρίζουμε πόσα εισοδήματα μπορεί να χρησιμοποιήσει η επιχείρηση για να εξοφλήσει αυτά τα χρέη.
Ακολουθεί ο υπολογισμός του δείκτη εξυπηρέτησης χρέους:
Χωρίστε το επιχειρηματικό καθαρό λειτουργικό εισόδημα για ένα έτος κατά το ποσό του συνολικού χρέους που θα πληρωθεί (εξυπηρετείται) κατά τη διάρκεια αυτού του έτους.
Τα καθαρά λειτουργικά έσοδα χρησιμοποιούνται επειδή πρόκειται για το ποσό του εισοδήματος που προέρχεται από τις ετήσιες πωλήσεις προϊόντων και υπηρεσιών, αλλά όχι από πρόσθετες πηγές όπως το εισόδημα από επενδύσεις.
Για παράδειγμα: Μια επιχείρηση έχει δύο ανεξόφλητα δάνεια τα οποία συνολικά (με κεφάλαιο και τόκο) $ 100.000, και μια μίσθωση επαγγελματικών αυτοκινήτων που έχει ετήσιες πληρωμές $ 8.000. Αυτό συνολικά $ 108.000 στην εξυπηρέτηση του χρέους.
Πέρυσι, η επιχείρηση είχε καθαρό λειτουργικό εισόδημα $ 156.000. Χωρίστε $ 156.000 κατά $ 108.000 για δείκτη εξυπηρέτησης του χρέους 1,44%.
Μια αναλογία 1 προς 1 είναι ελάχιστη. Αυτό σημαίνει ότι όλα τα καθαρά έσοδα της επιχείρησης για ένα έτος θα πρέπει να χρησιμοποιηθούν για την εξόφληση του υπάρχοντος χρέους. Μια αναλογία 0,8 προς 1 σημαίνει ότι μόνο το 80% του υφιστάμενου χρέους μπορεί να πληρωθεί από το καθαρό εισόδημα της επιχείρησης.
Πώς λειτουργεί η υπηρεσία χρέους για μια νέα επιχείρηση;
Δεδομένου ότι μια νέα επιχείρηση δεν έχει ιστορικό καθαρού εισοδήματος, έχει μεγαλύτερη δυσκολία να πείσει έναν δανειστή ότι έχει την ικανότητα να πληρώσει το χρέος της. Οι νέες επιχειρήσεις πιθανότατα δεν θα λάβουν παραδοσιακά δάνεια και θα πρέπει να αναζητήσουν δημιουργικές μεθόδους χρηματοδότησης έως ότου μπορέσουν να δείξουν καθαρό εισόδημα για να αντισταθμίσουν την εξυπηρέτηση του χρέους.
Υπηρεσία χρέωσης ως έλεγχος πραγματικών εξόδων
Οι τράπεζες και οι άλλοι δανειστές προτιμούν να αναφέρετε χωριστά την υπηρεσία χρέους στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων (P & L). Η υπηρεσία χρέους θεωρείται ως τρέχουσα δαπάνη για την επιχείρησή σας. Η τοποθέτηση του χρέους ως δαπάνη δείχνει πώς προστίθεται σε άλλες δαπάνες σε σύγκριση με το εισόδημα που θα κάνει η επιχείρησή σας κάθε μήνα.
Ενώ η εξυπηρέτηση του χρέους μπορεί να είναι ένα μεγάλο μέρος των εξόδων της επιχείρησής σας, δεν είναι το μοναδικό. Στο παραπάνω παράδειγμα, τα καθαρά λειτουργικά έσοδα πρέπει να καλύπτουν ΟΛΑ τα έξοδα των επιχειρήσεων σας, όχι μόνο τις μηνιαίες πληρωμές για το χρέος σας. Κοιτάξτε αυτή τη δήλωση, συμπεριλαμβανομένης της εξυπηρέτησης του χρέους, για να κάνετε έναν έλεγχο πραγματικότητας ακόμα και πριν να λάβετε το αίτημα δανείου σας σε μια τράπεζα.
Την υπηρεσία χρέους και τους φόρους της επιχείρησής σας
Για τους σκοπούς του φόρου εισοδήματος, οι τόκοι επιχειρηματικών δανείων (και οι πληρωμές για ορισμένες χρηματοδοτικές μισθώσεις ) θεωρούνται εκπεστέες επιχειρηματικές δαπάνες, ενώ ο κύριος δεν είναι.