Πώς να τιμολογήσετε για διαφορετικές φορολογικές καταστάσεις
Λόγω των διαφορετικών φορολογικών απαιτήσεων διαφόρων επαρχιών και των κανόνων που διέπουν τον φόρο επί των αγαθών και υπηρεσιών και τον εναρμονισμένο φόρο επί των πωλήσεων ( HST ), ένα τιμολόγιο από επιχείρηση που χαρακτηρίζεται ως μικρός προμηθευτής στην Αλμπέρτα έχει διαφορετικές απαιτήσεις από τιμολόγιο επιχείρηση στο Οντάριο που δεν το κάνει.
Έτσι, εδώ υπάρχει μια συλλογή προτύπων τιμολογίων που παρέχουν μοντέλα διαφορετικών τιμολογίων που απαιτούν διαφορετικά φορολογικά σενάρια. Απλά επιλέξτε εκείνο που ταιριάζει με τη φορολογική κατάσταση της επιχείρησής σας.
Κάτω από τις συνδέσεις με τα διάφορα καναδικά πρότυπα τιμολογίων, υπάρχει ένας κατάλογος από τις οποίες επαρχίες και περιοχές που χρεώνουν τους φόρους για την ευκολία σας.
Πρότυπα τιμολογίων
- Πώς να τιμολογούν προϊόντα πώλησης χωρίς φόρους (απλό πρότυπο τιμολογίου)
- Πώς να τιμολογήσετε υπηρεσίες πώλησης χωρίς φόρους (απλό πρότυπο τιμολογίου)
- Τρόπος τιμολόγησης με HST (Εναρμονισμένος Φόρος Πωλήσεων)
Καναδικοί φόροι: Ποια επαρχία χρεώνει ποιοι φόροι και πόσο;
| Επαρχία / Επικράτεια | Φόροι χρεώνονται | Σημειώσεις |
| προ ΧΡΙΣΤΟΥ | GST 5% & PST 7% | Από την 1η Απριλίου 2013. |
| Αλμπέρτα | GST 5% | |
| Saskatchewan | GST 5% & PST 5% | |
| Μανιτόμπα | GST 5% & PST 7% | |
| Οντάριο | HST 13% | |
| Κεμπέκ | GST 5% & QST 9,975% (φόρος πωλήσεων Quebec) | Από την 1η Ιανουαρίου 2013, το QST δεν θα χρεώνεται πλέον στο GST. |
| Νέο Μπρούνσγουικ | HST 15% | Αυξήθηκε από 13% σε 15% 1η Ιουλίου 2016 |
| Νέα Σκωτία | HST 15% | |
| Νέα Γη και Λαμπραντόρ | HST 15% | Αυξήθηκε από 13% σε 15% 1η Ιουλίου 2016 |
| Νήσος Πρίγκιπα Εδουάρδου | HST 15% | Αυξήθηκε από 14% σε 15% 1 Οκτωβρίου 2016 |
| Βορειοδυτικά εδάφη | GST 5% | |
| Nunavit | GST 5% | |
| Yukon | GST 5% |
Τρόπος τιμολόγησης: Απαιτήσεις τιμολογίου
Γενικά, τα καναδικά τιμολόγια πρέπει να ενημερώνουν τους πελάτες για την τιμή των αγαθών ή / και των υπηρεσιών που αγοράζουν και για το ποσό του φόρου που καταβάλλουν για αυτά τα αγαθά ή / και τις υπηρεσίες.
Αν χρεώνετε το GST / HST για τα αγαθά ή / και τις υπηρεσίες σας, πρέπει να ακολουθήσετε τις απαιτήσεις του Οργανισμού Φορολογίας του Καναδά για ποιες πληροφορίες πρέπει να περιλαμβάνουν τα τιμολόγιά σας.
Αυτά εξηγούνται λεπτομερώς και στα δύο Πώς να τιμολογούν με HST και πώς να τιμολογεί με GST και PST .
Τρόπος τιμολόγησης: Κανόνες για τη χρέωση του PST
Στους Saskatchewan, Manitoba και British Columbia, η PST, όπως και η GST, χρεώνεται στη συνολική τιμή πώλησης των εμπορευμάτων.
Στο Κεμπέκ, το PST χρεώνεται βάσει του συνόλου της τιμής πώλησης συν GST. Για παραδείγματα, βλ. Πώς μπορώ να υπολογίσω το GST / HST;
Η εξαίρεση μικρών προμηθευτών - Χρειάζεται καν να χρεώσετε το GST / HST / PST;
Εάν τα έσοδα της επιχείρησής σας (πριν από τα έξοδα) είναι $ 30.000 ή λιγότερο κατά τα προηγούμενα τέσσερα ημερολογιακά τρίμηνα δεν χρειάζεται να εγγραφείτε και να χρεώσετε το GST / HST. Εντούτοις, μπορείτε να το επιθυμείτε ακόμη για να ζητήσετε πιστώσεις φόρου εισροών (για περισσότερες λεπτομέρειες, ανατρέξτε στον Καθορισμένο Προμηθευτή (CRA) Small Definition Agency ).
Αν ασκείτε επιχειρηματικές δραστηριότητες σε μια επαρχία που χρεώνει τα GST και PST, μπορείτε επίσης να πληρείτε τις προϋποθέσεις για εξαίρεση επαρχιακού μικρού προμηθευτή. Για παράδειγμα, στη Βρετανική Κολούμπια μπορείτε να θεωρήσετε ως "Μικρό Πωλητή" εάν τα ακαθάριστα έσοδά σας είναι λιγότερα από 10.000 δολάρια ετησίως. Ωστόσο, δεν ισχύει για ενοικιαζόμενα καταλύματα, πωλήσεις οχημάτων κ.λπ.
Εξαιρούμενα και μη βαθμολογημένα αγαθά και υπηρεσίες
Υπάρχουν πολλά αγαθά και υπηρεσίες εξαίρεσης GST / HST / PST τα οποία δεν φορολογείτε στα τιμολόγια. Για να προσθέσετε στην πολυπλοκότητα, στις επαρχίες που χρεώνουν το GST / PST ορισμένα στοιχεία εξαιρούνται από το GST αλλά όχι από το PST και αντίστροφα (σε περίπτωση αμφιβολίας ελέγξτε τα επαρχιακά δελτία πληροφοριών φόρου επί των πωλήσεων: Quebec, Manitoba , Saskatchewan, British Columbia ).
Παραδείγματα αγαθών και υπηρεσιών που απαλλάσσονται από το πρότυπο GST / HST περιλαμβάνουν υπηρεσίες παιδικής φροντίδας, μαθήματα μουσικής και χρησιμοποιημένες κατοικίες.
Υπάρχουν επίσης στοιχεία τα οποία δεν φορολογείτε στα τιμολόγια αλλά μπορείτε να ζητήσετε πιστώσεις φόρου εισροών (αγαθά και υπηρεσίες μηδενικού συντελεστή). Για μια εξήγηση των απαλλασσομένων έναντι μηδενικού συντελεστή αγαθών, βλέπε Απαλλαγμένα σε GST / HST αγαθά και υπηρεσίες με μηδενική βαθμολογία στον Καναδά .
Λογισμικό Λογιστικής & Τιμολόγια
Λογισμικό λογιστικής καθιστά εύκολη την τιμολόγηση . Το λογισμικό λογισμικού που έχει σχεδιαστεί για μικρές επιχειρήσεις δεν μπορεί να χρησιμοποιηθεί μόνο ως POS ( Point of Sale ) συστήματα και να εκτυπώνει τιμολόγια επί τόπου, αλλά διευκολύνει τον υπολογισμό και τον έλεγχο των φόρων, όπως το GST / HST. Δείτε: Το καλύτερο λογισμικό λογιστικής για μικρές επιχειρήσεις .
Δείτε επίσης:
7 Πλεονεκτήματα της χρήσης ενός συστήματος POS iPad
7 τρόποι να βεβαιωθείτε ότι οι πελάτες και οι πελάτες πληρώνουν αυτό που οφείλουν
Πώς να το μάθετε αν έχετε πρόβλημα ταμειακής ροής και τι να κάνετε γι 'αυτό