Ερωτήσεις για την προετοιμασία και την κατάθεση φόρου εισοδήματος επιχειρήσεων

01 - Πρέπει να καταθέσω φορολογική επιστροφή επιχειρήσεων;

Η απάντηση είναι πάντα "ΝΑΙ". Εάν έχετε εισόδημα και δεν καταθέτετε επιστροφή φόρου εισοδήματος, ενδέχεται να υποστείτε πρόστιμα και κυρώσεις από το IRS. Ακόμη και αν η επιχείρησή σας έχει ζημιά, πρέπει να αναφέρετε αυτή την απώλεια. Μια απώλεια επιχείρησης μπορεί πραγματικά να σας βοηθήσει επειδή μπορεί να μειώσει το συνολικό σας εισόδημα στην προσωπική σας φορολογική δήλωση.

Πρέπει να αναφέρετε όλα τα έσοδα των επιχειρήσεων, συμπεριλαμβανομένου του εισοδήματος που αναφέρθηκε στο Έντυπο 1099-MISC ως ανεξάρτητο ανάδοχο, στην προσωπική σας φορολογική δήλωση. Επομένως, έχει νόημα να λαμβάνετε επιτρεπόμενες μειώσεις για να μειώσετε το φορολογητέο εισόδημά σας. Δεν χρειάζεται πολύ για να είναι μια "πραγματική" επιχείρηση. Απλά πρέπει να λειτουργείτε σαν μια επιχείρηση, να διατηρείτε ξεχωριστά τα επιχειρησιακά και προσωπικά αρχεία και να δείξετε ότι προσπαθείτε να κάνετε κέρδος.

Διαβάστε περισσότερα σχετικά με τον τρόπο δημιουργίας μιας απλής επιχείρησης για να επωφεληθείτε από τα οφέλη του φόρου των επιχειρήσεων.

02 - Μπορώ να χρησιμοποιήσω φορολογικό λογισμικό για να προετοιμάσω μια φορολογική επιστροφή επιχειρήσεων;

Το φορολογικό λογισμικό επικεντρώνεται στις προσωπικές φορολογικές δηλώσεις, αλλά τα περισσότερα από τα κορυφαία φορολογικά προγράμματα λογισμικού έχουν εκδόσεις που περιλαμβάνουν το Πρόγραμμα Γ (για επιχειρήσεις μεμονωμένων ιδιοκτητών και μεμονωμένα LLC). Μερικοί έχουν επίσης εκδόσεις που σας καθοδηγούν στη διαδικασία προετοιμασίας των φορολογικών δηλώσεων εταιρικής σχέσης και εταιρειών. Ελέγξτε τις λεπτομέρειες για το εμπορικό σήμα του λογισμικού και την έκδοση για να βεβαιωθείτε ότι περιλαμβάνεται η φόρμα που θέλετε.

03 - Χρειάζομαι CPA για την προετοιμασία της φορολογικής απόδοσης της επιχείρησής μου;

Εάν έχετε μια απλή φορολογική δήλωση Schedule C, ίσως μπορείτε να χρησιμοποιήσετε φορολογικό λογισμικό ή να συμπληρώσετε τη φόρμα μόνοι σας, εάν ξέρετε τι κάνετε. Τι γίνεται όμως αν χάσετε κάτι; Η έλλειψη σημαντικής έκπτωσης μπορεί να σας κοστίσει χρήματα και να σας αναγκάσει να πληρώσετε υψηλότερους φόρους.

Μην ξεχνάτε επίσης ότι πρέπει να συμπληρώσετε το Schedule SE για φόρους αυτοαπασχόλησης και να συμπεριλάβετε τους φόρους στην προσωπική σας φορολογική δήλωση.

Οι φορολογικοί παραγωγοί σε μεγάλες εταιρείες φορολογικής προετοιμασίας είναι λιγότερο εξοικειωμένοι με τους φόρους επιχειρήσεων παρά με φόρους προσωπικών φόρων. Μπορεί να γνωρίζουν το Πρόγραμμα Γ, αλλά δεν επιστρέφουν εταιρικές σχέσεις ή εταιρείες.

Η επιστροφή φόρου εταιρικής σχέσης και εταιρειών είναι περίπλοκη. Περιλαμβάνουν την προετοιμασία μιας ξεχωριστής φορολογικής δήλωσης για την επιχείρηση και στη συνέχεια ενός K-1 για κάθε μέτοχο ή εταίρο. Και υπάρχουν πολλές παγίδες κατά μήκος του δρόμου.

Μπορείτε να βρείτε CPA ή να λάβετε βοήθεια από έναν εξειδικευμένο συντάκτη φόρου για επιχειρήσεις, όπως ένας εγγεγραμμένος πράκτορας . Σε κάθε περίπτωση, αξίζει συχνά τα χρήματα για να λάβετε βοήθεια με μια επιστροφή φόρου επιχειρήσεων.

04 - Πώς μπορώ να προσδιορίσω το εισόδημα της επιχείρησής μου;

Πριν από την προετοιμασία της φορολογικής σας δήλωσης, θα χρειαστεί να συγκεντρώσετε μια κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων, που συχνά ονομάζεται "P & L" ή δήλωση κέρδους και ζημίας. Αυτή η δήλωση παραθέτει όλες τις πηγές εσόδων από τις επιχειρήσεις, και στη συνέχεια παρουσιάζει όλα τα έξοδα. Τα έσοδα μείον τα έξοδα ισούνται με το καθαρό εισόδημα. Πρέπει επίσης να συμπεριλάβετε το εισόδημα ανταλλαγής στην επιστροφή φόρου της επιχείρησής σας.

Αν προετοιμάζετε μια επιχειρηματική φορολογική δήλωση για μια επιχείρηση που παράγει ή πουλάει ένα προϊόν, θα πρέπει να συμπεριλάβετε τον υπολογισμό του κόστους πώλησης αγαθών , για να δείξετε τη μεταβολή της αξίας των αγαθών κατά τη διάρκεια του έτους.

05 - Απορρίπτονται όλες οι επιχειρηματικές δαπάνες; Πώς μπορώ να ξέρω ποια δεν είναι αφαιρετά;

Σχεδόν όλες οι επιχειρηματικές δαπάνες είναι φορολογικές εκπτώσεις, εφ 'όσον:

• Μπορείτε να αποδείξετε ότι είστε σε μια νόμιμη επιχείρηση και προσπαθείτε να κάνετε κέρδος, και
• Μπορείτε να αποδείξετε τον επιχειρηματικό σκοπό για κάθε δαπάνη.

Η διατήρηση εξαιρετικών αρχείων είναι το κλειδί για την αφαίρεση των επιχειρηματικών εξόδων. Το πιο συνηθισμένο σφάλμα από τους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων δεν είναι η τήρηση αρχείων για την απόσταση σε μίλια και για γεύματα και έξοδα διασκέδασης .

Ορισμένα έξοδα δεν μπορούν να αφαιρεθούν από μια επιχείρηση επειδή το IRS δεν θεωρεί νόμιμα τα επαγγελματικά τους έξοδα. Για παράδειγμα, οι πολιτικές συνεισφορές, τα πρόστιμα και οι ποινές, η συμμετοχή σε κοινωνικό ή αθλητικό σωματείο και τα έξοδα μετακίνησης δεν μπορούν να αφαιρεθούν. Διαβάστε περισσότερα σχετικά με τις επιχειρηματικές δαπάνες που δεν μπορούν να αφαιρεθούν .

06 - Πρέπει να πληρώσω φόρο αυτοαπασχόλησης;

Κάθε φορολογούμενος καταβάλλει φόρο κοινωνικής ασφάλισης και Medicare επί του εισοδήματος. Οι εργαζόμενοι πληρώνουν αυτόν τον φόρο (που ονομάζεται FICA φόρος) μέσω της παρακράτησης, και οι εργοδότες τους πληρώνουν το άλλο μισό του απαιτούμενου ποσού του φόρου. Οι αυτοαπασχολούμενοι καταβάλλουν ολόκληρο το ποσό αυτού του φόρου (που ονομάζεται φόρος SECA) καταβάλλοντας φόρο αυτοαπασχόλησης στο καθαρό φορολογητέο εισόδημα της επιχείρησής τους.

Για να μάθετε εάν πρέπει να πληρώσετε τον φόρο αυτοαπασχόλησης, πρέπει να ξέρετε αν είστε μισθωτός ή ιδιοκτήτης επιχείρησης. Εάν είστε κάτοχος και διοικείτε μια μικρή επιχείρηση, είστε ιδιοκτήτης επιχείρησης και πληρώνετε φόρο αυτοαπασχόλησης. Τα μέλη των εταίρων και της LLC περιλαμβάνονται στην κατηγορία αυτή.

Εάν είστε μέτοχος ή αξιωματικός σε μια εταιρεία, είστε επίσης υπάλληλος και πληρώνετε φόρο FICA επί του μισθού σας. Δεν πληρώνετε φόρο αυτοαπασχόλησης.

Το τμήμα κοινωνικής ασφάλισης του φόρου αυτοαπασχόλησης, όπως ο φόρος κοινωνικής ασφάλισης που καταβάλλεται από τους υπαλλήλους, προσθέτει στην επιλεξιμότητά σας για παροχές Κοινωνικής Ασφάλισης όταν συνταξιοδοτείτε ή εάν είστε ανάπηρος.

07 - Πώς επηρεάζουν οι επιχειρηματικοί μου φόροι την προσωπική μου φορολογική επιστροφή;

Το τμήμα της φορολογίας επιχειρήσεων περιλαμβάνεται στην επιστροφή φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων, ανάλογα με το είδος της επιχείρησης που κατέχετε.

Οι ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων υποβάλλουν ένα Πρόγραμμα Γ για κάθε επιχείρηση που κατέχουν και το καθαρό εισόδημα από αυτό το Πρόγραμμα Γ πηγαίνει στη Γραμμή 12 της πρώτης σελίδας της προσωπικής σας φορολογικής δήλωσης. Έτσι, τα έσοδα από την επιχείρησή σας είναι άμεσα φορολογητέα σε εσάς, με τον ίδιο ρυθμό με τα άλλα έσοδά σας.

Οι κάτοχοι εταιρικών σχέσεων (συμπεριλαμβανομένων των μελών των LLC πολλαπλών μελών που καταθέτουν ως εταιρικές σχέσεις) λαμβάνουν ένα Πρόγραμμα K-1 που δείχνει το μερίδιό τους στη φορολογική υποχρέωση της εταιρίας. Πρόγραμμα εισοδήματος Κ-1 περιλαμβάνεται στην επιστροφή φόρου εισοδήματος κάθε εταίρου και φορολογείται μαζί με άλλες πηγές εισοδήματος.

Με τον ίδιο τρόπο, οι ιδιοκτήτες εταιρειών και εταιρειών S λαμβάνουν επίσης ένα Πρόγραμμα K-1 που δείχνει το μερίδιο κερδών τους από την εταιρεία και το εισόδημα Κ-1 περιλαμβάνεται στις προσωπικές τους φορολογικές δηλώσεις.